導(dǎo)語：商業(yè)銀行中操作風(fēng)險分析論文一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：隨著經(jīng)濟全球化的發(fā)展，銀行機構(gòu)面臨的操作風(fēng)險也越來越大，操作風(fēng)險的管理不僅要關(guān)注技術(shù)層面，而且更應(yīng)該著重探究銀行從業(yè)人員和高級管理者引發(fā)操作風(fēng)險的行為及動機，銀行建立誠實正直守信公平為核心的風(fēng)險控制文化，對操作風(fēng)險的控制具有重要的作用。

關(guān)鍵詞：操作風(fēng)險風(fēng)險控制文化

隨著經(jīng)濟全球化的發(fā)展，銀行的服務(wù)也逐漸的全球化，同時技術(shù)系統(tǒng)的更新，新的交易工具和交易策略的創(chuàng)新一方面給銀行帶來了新的盈利點，另一方面也給商業(yè)銀行帶來了巨大的風(fēng)險，尤其是增大了。盡管金融機構(gòu)已經(jīng)建立了各種制度來防范操作風(fēng)險，但近幾年來因為操作風(fēng)險發(fā)生的金融案件卻接連不斷，這不得不引起對操作風(fēng)險原因的深入分析。本文試圖對文化對人的影響進而對操作風(fēng)險的影響作用進行分析。

一、操作風(fēng)險含義的正確理解及商業(yè)銀行的文化定義

1、巴塞爾監(jiān)管委員會對操作風(fēng)險的定義：由于不完善或有問題的內(nèi)部操作過程，人員系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險，這定義包含了法律風(fēng)險，但不包括策略性風(fēng)險和聲譽風(fēng)險。由此可看出，操作風(fēng)險不同于市場風(fēng)險，信用風(fēng)險，它是一種純粹風(fēng)險，是一種管理成本，不能帶來利潤，不存在風(fēng)險與報酬的對應(yīng)關(guān)系，承擔(dān)這種風(fēng)險不能帶來任何收入，而且操作風(fēng)險一旦發(fā)生往往造成巨額損失。

2、企業(yè)文化是在一定的經(jīng)濟條件下通過實踐活動形成的全體成員遵循的共同意識價值觀念職業(yè)道德行為規(guī)范和準則的綜合，是一種文化氛圍，是企業(yè)的價值觀，是道德文化，管理文化，行為文化，形象文化的綜合體，其核心是企業(yè)一切行為的最高準則――企業(yè)精神。商業(yè)銀行的文化是企業(yè)銀行文化的分支，商業(yè)銀行的文化建設(shè)主要包括銀行的價值觀，經(jīng)營理念和發(fā)展目標(biāo)。現(xiàn)代商業(yè)銀行防范風(fēng)險的制度建立，不僅離不開金融企業(yè)文化建設(shè)，而且必須依靠其提供思想保證，精神動力和智力支持。制度的建立只能從外觀層面防范風(fēng)險，而誠信審慎的文化的建立能從根本上防范操作風(fēng)險的發(fā)生。

二、操作風(fēng)險的原因與文化建設(shè)的關(guān)系

從操作風(fēng)險的成因來看，有許多的原因，有內(nèi)部人的欺詐也有由外部事件引起的，但就近期發(fā)生的事件來看，主要是銀行內(nèi)部的原因引起的，特別是內(nèi)部人員或內(nèi)部人員與外部人員相互勾結(jié)，所進行的主觀的故意的欺詐行為，如果有行之有效的風(fēng)險文化理念深入到每個員工心中，風(fēng)險發(fā)生的概率就可大大降低。與風(fēng)險管理文化建設(shè)的不到位引發(fā)的操作風(fēng)險主要有以下幾個方面：

1、操作風(fēng)險管理理念的缺乏。風(fēng)險文化建設(shè)的重點是要強化員工的風(fēng)險意識，使員工樹立風(fēng)險管理的認同感。風(fēng)險管理要確立事前防范的觀念，營造以誠實審慎為核心的風(fēng)險控制文化，包括商業(yè)銀行的價值觀，商業(yè)銀行的經(jīng)營理念和發(fā)展目標(biāo)，金融業(yè)的職業(yè)道德規(guī)范，銀行的形象，以及金融的法規(guī)制度。風(fēng)險管理人人有責(zé)，使風(fēng)險管理真正融入各個部門，每個員工的工作之中，時刻謹防風(fēng)險的發(fā)生，形成風(fēng)險防范的第一道屏障。

2、我國國有商業(yè)銀行約束激勵機制的不完善也是操作風(fēng)險產(chǎn)生的重要原因。風(fēng)險管理文化建設(shè)的完善是對銀行現(xiàn)有的約束激勵機制不完善的有益的補充。誠實守信積極向上的文化氛圍有助于健全和完善銀行的約束激勵機制，當(dāng)前國有商業(yè)銀行中約束手段不多，約束形式單一，經(jīng)營者能上不能下，員工基本上是有進不出，違紀人員也可以異地為官，這些為風(fēng)險的發(fā)生埋下了嚴重的隱患。同時激勵機制的不完善，使得一些員工的心里產(chǎn)生了不平衡，尤其是對于一些掌握一定權(quán)利的管理人員，于是就利用手中的權(quán)利為自己謀利，采取違規(guī)操作，結(jié)果導(dǎo)致銀行操作風(fēng)險的發(fā)生。

3、國有銀行公司治理的不完善也是誘發(fā)操作風(fēng)險的原因。風(fēng)險文化的建設(shè)也能有效的預(yù)防由于公司治理結(jié)構(gòu)不完善導(dǎo)致的操作風(fēng)險。由于國有銀行出資人的不到位，沒有明確的責(zé)權(quán)利，使得經(jīng)營著受到的監(jiān)督作用弱化；同時信息的不對稱，以及金融經(jīng)濟的復(fù)雜性，導(dǎo)致了銀行堅守自盜的問題比較嚴重，因此建立誠實守信的文化顯得刻不容緩，銀行的制度是建了不少，但由于我們傳統(tǒng)文化的影響，出現(xiàn)了一些不成文的潛規(guī)則，人情的力量大于制度的力量，結(jié)果是極大的損害了國家和銀行的利益，此時就需要有強有力的文化力量來約束有損銀行利益的行為。風(fēng)險管理文化的建設(shè)就是要從人的主觀意識上抑制人的行為方式，從而達到有效的預(yù)防作用。

三、建設(shè)以人為本,誠信審慎，嚴格規(guī)范，肩負責(zé)任的銀行文化氛圍，讓風(fēng)險管理文化在防范操作風(fēng)險發(fā)面發(fā)揮核心作用。

1、商業(yè)銀行的文化建設(shè)必須堅持以認為本，強化教育，培養(yǎng)員工的道德價值觀為核心的原則，要建立公正合理高效的員工激勵機制，創(chuàng)造一種義利并重的文化精神。建立合理的用人制度，同工同酬待遇平等，去除正式于非正式員工的區(qū)別，在平等中激發(fā)員工的積極性，自覺性，使員工從心里內(nèi)在的維護銀行的利益。

2、風(fēng)險管理文化的建設(shè)不僅包括銀行在風(fēng)險識別評估能力，風(fēng)險收益，管理模型等方面形成的技術(shù)和藝術(shù)等知識面層面的建設(shè)，而且包含銀行在長期發(fā)展過程中形成的全體員工統(tǒng)一與風(fēng)險管理方向上的一種思想觀念，道德標(biāo)準和行為方式等的精神層面。這是形成企業(yè)文化力的一種體現(xiàn)，而文化力又可以分解為凝聚力，向?qū)ЯΓs束力，激勵力輻射力，它可以在銀行制度缺位的地方發(fā)揮巨大的作用，它是風(fēng)險管理文化建設(shè)的最高層次，而這體現(xiàn)為制度的完善合理，因此首先要加強各種人事制度、風(fēng)險管理的監(jiān)控制度、員工的激勵制度的完善。

3、加強商業(yè)銀行的社會責(zé)任，樹立商業(yè)銀行對社會負責(zé)認的形象?，F(xiàn)在跨國商業(yè)銀行的競爭已經(jīng)從過去硬件競爭到軟件的競爭，從技術(shù)產(chǎn)品的競爭上升到社會責(zé)任理念及道德水準的競爭。要想建設(shè)成具有競爭力的現(xiàn)代商業(yè)大銀行，國有商業(yè)銀行必須主動的與時俱進，樹立承擔(dān)社會責(zé)任的新理念，這不僅有利于銀行的長遠發(fā)展，而且也是建設(shè)商業(yè)銀行軟實力，提高國際競爭力的要素之一。

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