導(dǎo)語(yǔ)：市場(chǎng)化糧食收購(gòu)信貸管理研究一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

當(dāng)前，隨著糧食產(chǎn)銷市場(chǎng)化進(jìn)程的加速，農(nóng)發(fā)行糧食信貸主體業(yè)務(wù)正由政策性收購(gòu)為主導(dǎo)向政策性、市場(chǎng)化收購(gòu)雙向并舉發(fā)展階段轉(zhuǎn)型。而市場(chǎng)化糧食收購(gòu)是以收購(gòu)企業(yè)為主體、以市場(chǎng)購(gòu)銷為導(dǎo)向、以“購(gòu)貸銷還”為特征的糧食企業(yè)與基層農(nóng)發(fā)行自主經(jīng)營(yíng)行為，具有地域差異、季節(jié)差異、品種差異、行情差異的本質(zhì)屬性，因而在實(shí)際操作上也呈現(xiàn)出多樣化、個(gè)性化、復(fù)雜性、差異性的特點(diǎn)，更加需要基層農(nóng)發(fā)行信貸管理人員進(jìn)一步深入企業(yè)、掌握實(shí)情、適時(shí)監(jiān)管、主動(dòng)服務(wù)、靈活經(jīng)營(yíng)。

一、貸前檢條件，看落實(shí)

市場(chǎng)化糧食收購(gòu)，是糧食購(gòu)銷企業(yè)自主收購(gòu)、自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，基層農(nóng)發(fā)行對(duì)此項(xiàng)貸款的貸前調(diào)查主要從用途合理、經(jīng)營(yíng)可行、風(fēng)險(xiǎn)可控三個(gè)方面加以審查。具體為：（一）查糧源，看收購(gòu)借貸的合理性。要總體調(diào)查本區(qū)域年度糧食播種面積和長(zhǎng)勢(shì)情況，預(yù)測(cè)總體產(chǎn)量和品質(zhì)，據(jù)此認(rèn)定企業(yè)申請(qǐng)貸款總額和收購(gòu)總量的可行性。（二）查企業(yè)，看收購(gòu)借貸合規(guī)性。要進(jìn)一步調(diào)查借貸企業(yè)和糧食銷售下游企業(yè)的糧食經(jīng)營(yíng)資質(zhì)和實(shí)力，包括有無(wú)“糧食收購(gòu)（加工）許可證”、企業(yè)自有資金實(shí)力、近年來(lái)經(jīng)營(yíng)能力（包括倉(cāng)儲(chǔ)能力和生產(chǎn)加工能力、年銷售量等）、企業(yè)征信調(diào)查、企業(yè)法人和主要高管個(gè)人素質(zhì)情況等，據(jù)此判斷企業(yè)申請(qǐng)貸款收購(gòu)糧食的實(shí)際性和可行性。以上項(xiàng)目的調(diào)查結(jié)果均應(yīng)通過(guò)借貸企業(yè)的年度評(píng)級(jí)授信報(bào)告的形式，于收購(gòu)借貸之前予以確認(rèn)并上報(bào)到上級(jí)貸款審批行。（三）查合同，看收購(gòu)借貸真實(shí)性。要本著市場(chǎng)化收購(gòu)“以銷定貸、以效定貸”的原則進(jìn)一步審核糧食收購(gòu)企業(yè)（借貸企業(yè)）與糧食銷售企業(yè)（下游客戶）之間簽訂的《糧食購(gòu)銷合同》。必須明確：一是糧食收購(gòu)及借貸總量（總額）、收購(gòu)價(jià)格區(qū)間、收購(gòu)品種、收購(gòu)（借貸）期限、糧食存放倉(cāng)庫(kù)地點(diǎn)及倉(cāng)號(hào)等具體要素；二是明確收購(gòu)保管運(yùn)作方式，規(guī)定由收購(gòu)企業(yè)自主開(kāi)展糧食收購(gòu)、享有糧食產(chǎn)權(quán)、承擔(dān)收購(gòu)保管責(zé)任、履行還貸付息義務(wù)；三是規(guī)定糧食銷售價(jià)格和雙方費(fèi)用分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)、規(guī)定由銷售企業(yè)（下游客戶）于貸前繳納合同保證金的額度、明確雙方分批提貨銷售及還貸期限、利息分?jǐn)偙壤⒈１句N售及虧損托底方式等要素，提前鎖定糧食銷售風(fēng)險(xiǎn)，確保借貸企業(yè)擬借貸收購(gòu)的糧食經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目達(dá)到“購(gòu)得進(jìn)、銷得出、有效益”目的。（四）查倉(cāng)庫(kù)，看收購(gòu)借貸安全性。根據(jù)收購(gòu)借貸企業(yè)提供的擬收購(gòu)糧食存放倉(cāng)庫(kù)，客戶經(jīng)理貸前必須現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行空倉(cāng)驗(yàn)收，以防止危倉(cāng)存糧、轉(zhuǎn)倉(cāng)糧騙貸現(xiàn)象。（五）查代付，看資金兌付的有效性?；鶎愚r(nóng)發(fā)行、糧食收購(gòu)（借貸）企業(yè)要于收購(gòu)開(kāi)秤前與收購(gòu)資金鄉(xiāng)鎮(zhèn)代兌付銀行（農(nóng)商行、郵儲(chǔ)銀行等他行的鄉(xiāng)鎮(zhèn)網(wǎng)點(diǎn)）簽訂《糧食收購(gòu)資金代兌付三方協(xié)議》，明確其三方執(zhí)行政策、代兌共管糧食收購(gòu)資金的責(zé)任、義務(wù)和服務(wù)方式、業(yè)務(wù)流程，以切實(shí)保障售糧農(nóng)民“糧出手、錢到手”，共同服務(wù)好糧食收購(gòu)資金兌付的“最后一步”。

二、貸時(shí)檢流程，看兌付

收購(gòu)貸款發(fā)放后，客戶經(jīng)理應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持“錢隨糧行，封閉運(yùn)行”原則，重點(diǎn)實(shí)施以下檢查：（一）查進(jìn)度。根據(jù)企業(yè)實(shí)際收購(gòu)入庫(kù)糧食的收購(gòu)進(jìn)度和農(nóng)戶售糧結(jié)算碼單逐筆、及時(shí)增加貸款資金的下劃，并要做到：一是核打碼單，市場(chǎng)化收購(gòu)一般采用手工填寫(xiě)的收購(gòu)碼單，重點(diǎn)應(yīng)當(dāng)核查其數(shù)量、金額、價(jià)格、品種，其中：收購(gòu)價(jià)格要在合理的價(jià)格范圍，防止虛開(kāi)碼單、瞞報(bào)收購(gòu)；二是據(jù)實(shí)增資，在首筆投放收購(gòu)鋪底資金基礎(chǔ)上、在核定的貸款額度范圍內(nèi)根據(jù)實(shí)際收購(gòu)入庫(kù)進(jìn)度增加貸款投放，逐筆下劃收購(gòu)資金，以保證錢隨糧行。（二）查賬款。看企業(yè)的銀行賬戶，查企業(yè)收購(gòu)資金收支明細(xì)，與信貸資金下劃、兌付使用項(xiàng)目核對(duì)，看企業(yè)是否?？顚Ｓ茫袩o(wú)擠占挪用或截留款項(xiàng)現(xiàn)象；查代兌付銀行賬，主要是看貸款企業(yè)在鄉(xiāng)鎮(zhèn)代兌付銀行（如農(nóng)商行、郵儲(chǔ)銀行的鄉(xiāng)鎮(zhèn)網(wǎng)點(diǎn)）開(kāi)設(shè)的“收購(gòu)資金收付往來(lái)臨時(shí)賬戶”的流水記錄，看收支明細(xì)與企業(yè)的糧食收購(gòu)結(jié)算碼單是否在農(nóng)戶姓名、銀行卡號(hào)、兌付金額、兌付日期上保持一致，檢查企業(yè)或代兌付銀行網(wǎng)點(diǎn)是否存在集中兌付、不按實(shí)、按時(shí)兌付到售糧農(nóng)戶的現(xiàn)象，在此需要說(shuō)明的是：個(gè)別農(nóng)戶在售糧后因急于農(nóng)忙沒(méi)有及時(shí)到銀行兌付而延誤幾天的現(xiàn)象屬于正常，但大規(guī)模、整體性出現(xiàn)代兌付、積壓兌付、延遲兌付的現(xiàn)象，就要詳細(xì)調(diào)查收購(gòu)企業(yè)是否存在違反政策不按時(shí)兌付或先收購(gòu)、后兌付，防止收購(gòu)“階段性打白條”，倒逼農(nóng)發(fā)行信貸資金等問(wèn)題，值得進(jìn)一步檢查與監(jiān)管。（三）查庫(kù)存。一是檢查企業(yè)庫(kù)存實(shí)物賬，看企業(yè)實(shí)際收購(gòu)入庫(kù)與貸款使用、收購(gòu)進(jìn)度是否相符；二是核查庫(kù)存實(shí)物，收購(gòu)季節(jié)，客戶經(jīng)理一定要經(jīng)常性到倉(cāng)核查糧食收購(gòu)與保管的庫(kù)存現(xiàn)場(chǎng)，逐倉(cāng)檢查核對(duì)糧食庫(kù)存，根據(jù)收購(gòu)進(jìn)度和大致的倉(cāng)容量，通過(guò)目測(cè)其倉(cāng)庫(kù)內(nèi)堆放糧食體積的占地面積和高度、坡度，大致核查倉(cāng)庫(kù)的實(shí)際存糧量，檢查與收購(gòu)進(jìn)度及當(dāng)期庫(kù)存量是否相符，如相差懸殊，則要詳細(xì)詢問(wèn)產(chǎn)生的原因：如實(shí)際庫(kù)存量小于收購(gòu)進(jìn)度，則存在虛開(kāi)碼單套取資金嫌疑；如實(shí)際庫(kù)存量大于進(jìn)度，則存在企業(yè)籌資自營(yíng)收購(gòu)與申報(bào)借貸收購(gòu)糧食混倉(cāng)收購(gòu)、混倉(cāng)存放現(xiàn)象，都應(yīng)當(dāng)詳細(xì)調(diào)查，及時(shí)監(jiān)管糾正出現(xiàn)的具體差額和產(chǎn)生原因，并督促糾正。（四）查兌付。采取隨機(jī)走訪、跟訪的形式，現(xiàn)場(chǎng)檢查售糧農(nóng)戶從驗(yàn)糧、過(guò)磅、入庫(kù)、劃單、兌付全程，看收購(gòu)企業(yè)及代兌付銀行網(wǎng)點(diǎn)是否執(zhí)行《糧食收購(gòu)資金代兌付三方協(xié)議》，確保售糧農(nóng)戶隨到隨兌、足額、及時(shí)兌付，防止延期兌付、壓款少兌等違規(guī)現(xiàn)象。

三、貸后檢查防風(fēng)險(xiǎn)，促回籠

企業(yè)當(dāng)季糧食收購(gòu)結(jié)束后，客戶經(jīng)理應(yīng)當(dāng)按照“保庫(kù)存、促銷售、防風(fēng)險(xiǎn)”的原則實(shí)施以下流程操作：一是收購(gòu)結(jié)余資金上劃收貸。收購(gòu)結(jié)束后，收購(gòu)企業(yè)應(yīng)當(dāng)將未使用結(jié)余貨幣資金全部上劃農(nóng)發(fā)行收貸，同時(shí)，客戶經(jīng)理應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)上報(bào)累計(jì)糧食收購(gòu)總量、累計(jì)收購(gòu)貸款總額，詳細(xì)核對(duì)農(nóng)發(fā)行與收購(gòu)企業(yè)之間的收購(gòu)貸款總額、糧食庫(kù)存總量、分倉(cāng)明細(xì)糧食庫(kù)存量及庫(kù)存值，使企業(yè)實(shí)際占用貸款總額與企業(yè)實(shí)際糧食收購(gòu)庫(kù)存值總額達(dá)到數(shù)量相等、價(jià)值相符，企業(yè)糧食實(shí)際庫(kù)存量及庫(kù)存保管賬、實(shí)物臺(tái)賬與農(nóng)發(fā)行庫(kù)存臺(tái)賬、CM2006庫(kù)存管理系統(tǒng)庫(kù)存總量、分倉(cāng)分品種一一核對(duì)相符，以此達(dá)到銀企一致，規(guī)范貸后管理。二是購(gòu)銷雙方糧食認(rèn)定。督促糧食收購(gòu)企業(yè)與糧食銷售企業(yè)（下游客戶）共同逐倉(cāng)驗(yàn)糧并簽訂《庫(kù)存糧食質(zhì)價(jià)量確認(rèn)書(shū)》，以此達(dá)到雙方共同確認(rèn)所收購(gòu)糧食標(biāo)準(zhǔn)，以確保后期糧食銷售。三是糧權(quán)公示?？蛻艚?jīng)理按糧權(quán)屬性、品種、數(shù)量金額和倉(cāng)號(hào)逐倉(cāng)簽發(fā)并逐倉(cāng)張貼《糧權(quán)公示》。《糧權(quán)公示》項(xiàng)目為：糧食存放的地點(diǎn)、倉(cāng)號(hào)、品種、數(shù)量、收購(gòu)金額；糧食屬權(quán)，必須標(biāo)明“本倉(cāng)庫(kù)糧食為中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行某某縣支行糧食收購(gòu)貸款形成，任何單位和個(gè)人不得擅自動(dòng)用，不得抵押擔(dān)?；?qū)ν馇鍍攤鶆?wù)，不得查封保全”字樣，督促企業(yè)及時(shí)張貼，依法主張糧權(quán)，保全信貸資產(chǎn)。四是督促企業(yè)按實(shí)際收購(gòu)入庫(kù)進(jìn)度和實(shí)際庫(kù)存量、品種、價(jià)值逐倉(cāng)制訂糧食庫(kù)存“倉(cāng)囤卡”，并及時(shí)在倉(cāng)庫(kù)張貼，以此明確糧食保管責(zé)任。五是動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押。根據(jù)借貸企業(yè)實(shí)際借貸收購(gòu)的糧食庫(kù)存量和價(jià)值額，客戶經(jīng)理應(yīng)當(dāng)及時(shí)到縣（區(qū)）市場(chǎng)監(jiān)督管理局申報(bào)辦理企業(yè)糧食庫(kù)存“動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押”文本資料并提交縣行行長(zhǎng)、企業(yè)法人雙方簽字、單位蓋章后，交縣市場(chǎng)監(jiān)督管理局辦理糧食收購(gòu)貸款的“動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押”登記，以此保障收購(gòu)貸款的對(duì)應(yīng)物權(quán)，防范風(fēng)險(xiǎn)。六是日常查庫(kù)。收購(gòu)結(jié)束后，客戶經(jīng)理應(yīng)當(dāng)經(jīng)常性查庫(kù)看“糧面”，企業(yè)一般都要在倉(cāng)庫(kù)做“平糧面”工作，即將倉(cāng)內(nèi)收購(gòu)時(shí)散亂堆放的糧食全部攤平，形成倉(cāng)內(nèi)平整美觀的“糧面”，“糧面”高度就是全部庫(kù)存糧食的體積高度，是收購(gòu)結(jié)束時(shí)實(shí)際存糧量的衡量標(biāo)志。因此，客戶經(jīng)理平時(shí)查庫(kù)，在保證安全的前提下一定要爬上糧倉(cāng)頂端查看“糧面”，并與收購(gòu)結(jié)束時(shí)、上次檢查時(shí)的“糧面”高度作比較，以判斷企業(yè)是否有擅自動(dòng)庫(kù)行為。七是銷售還貸。根據(jù)企業(yè)貸前簽訂的糧食銷售合同和銷售期限，實(shí)地查看企業(yè)銷售進(jìn)程，對(duì)已經(jīng)履約銷售的糧食，要先查貨款歸行、再現(xiàn)場(chǎng)檢查出庫(kù)數(shù)量及倉(cāng)號(hào)，核對(duì)歸行貨款與實(shí)際出庫(kù)糧食占用貸款價(jià)值、數(shù)量的相符，最后全額收貸；對(duì)未能按期履約銷售的，要提前督促收購(gòu)企業(yè)和下游客戶及時(shí)履約銷售，企業(yè)按《糧食購(gòu)銷合同》歸還本合同涵蓋的最后一筆收購(gòu)貸款時(shí)，貸款行應(yīng)退還企業(yè)借貸時(shí)由下游客戶企業(yè)所繳存的全部“合同定金”，并抵充貨款歸還貸款，以按期實(shí)現(xiàn)糧食庫(kù)存和收購(gòu)貸款季節(jié)性“雙結(jié)零”。

總之，隨著糧食產(chǎn)銷市場(chǎng)化進(jìn)程的加速，農(nóng)發(fā)行糧食主體信貸業(yè)務(wù)將呈現(xiàn)出復(fù)雜多樣、個(gè)性差異的特點(diǎn)，信貸監(jiān)管必須深入企業(yè)、掌握實(shí)情、主動(dòng)監(jiān)管、靈活經(jīng)營(yíng)，唯有如此，才能在市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)的條件下掌握農(nóng)發(fā)行信貸管理主動(dòng)權(quán)，加大信貸支農(nóng)有效性，切實(shí)防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。

作者:張國(guó)華 單位:農(nóng)發(fā)行江蘇省金湖縣支行