導(dǎo)語：企業(yè)資金管理途徑和方法一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

一、加強資金管理的重要性

第一，能夠有效規(guī)范企業(yè)經(jīng)濟行為，創(chuàng)新財務(wù)管理模式，從而促進社會經(jīng)濟發(fā)展；第二，能夠有效調(diào)整國民經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，使國有資產(chǎn)結(jié)構(gòu)得到重組，從而完善國民經(jīng)濟結(jié)構(gòu)；第三，能夠有效緩解和解決企業(yè)資金運作效率不高、資金使用緊張、資金利用效率不高和閑散資金使用率不高等問題[1]。

二、存在的問題

1.企業(yè)的資金管理制度還有待完善。新時期下，部分企業(yè)的資金管理，在資金管理制度方面還很不完善，導(dǎo)致資金管理中核算原則不統(tǒng)一、資金管理程序混亂、管理工作人員職責(zé)不清和預(yù)算與實際不符等問題發(fā)生，既影響企業(yè)資金使用效率提高和合理投資，又阻礙了企業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展。2.企業(yè)的資金使用率不高。企業(yè)經(jīng)營管理是一個周期長且涉及面廣的過程，所以一定要嚴格按照相關(guān)規(guī)定、制度及計劃來進行資金管理，以保證資金得到正常使用，但實際資金使用過程中，很多企業(yè)并沒有根據(jù)相關(guān)規(guī)定及計劃進行使用，還出現(xiàn)了資金管理形式化，導(dǎo)致資金使用率下降[2]。例如，財務(wù)部門進行資金控制時，多數(shù)都只停留在對賬目管理上，對于資金使用及管理并沒有給予高的重視，直接降低了資金使用效率。另外不合理的資金規(guī)劃設(shè)計，使企業(yè)產(chǎn)品出現(xiàn)了積壓，資金出現(xiàn)了回籠慢等問題，影響企業(yè)運轉(zhuǎn)的同時，阻礙了企業(yè)的擴大規(guī)模。投資方面也存在了盲目性和隨意性大的問題，使管理者不能及時和準(zhǔn)確的掌握資金使用情況，導(dǎo)致整合閑散資金的難度增大，從而導(dǎo)致資金使用效率下降。3.企業(yè)的資金管理方法不科學(xué)。很多集團企業(yè)資金管理中都含義較多下設(shè)子公司，部分子公司的資金方法不當(dāng)，導(dǎo)致大量資金閑置和浪費，致使資金使用混亂和賬目不清等問題的發(fā)生，并且當(dāng)資金出現(xiàn)短缺問題時，總公司不能及時提供幫助[3]。4.企業(yè)管理者資金管理意識不高。一些企業(yè)管理者已經(jīng)經(jīng)過了相關(guān)資金管理培訓(xùn)，但培訓(xùn)時間短，導(dǎo)致培訓(xùn)不佳，致使管理人員對資金管理重要性、資金管理專業(yè)知識及技能認識不夠，相應(yīng)的資金管理意識也沒有得到提高。例如，企業(yè)管理者缺乏資金時間價值觀念、資金使用計劃不詳細、缺少財務(wù)分析等問題，不能夠及時的吸取財務(wù)人員對資金管理的合理化建議。

三、具體加強途徑和方法

1.建立健全資金管理制度。第一，企業(yè)要根據(jù)管理實際需要，結(jié)合相關(guān)制度標(biāo)準(zhǔn)，建立和完善核算、預(yù)算和資金籌集等制度及規(guī)定，以通過完善相關(guān)規(guī)定來促進資金管理水平提高。第二，企業(yè)要除了要建立健全核算等規(guī)定以外，還需要根據(jù)內(nèi)部控制問題來完善相應(yīng)的內(nèi)部控制制度，以保證企業(yè)財產(chǎn)得到全面性及實時性的監(jiān)控，并嚴格規(guī)范企業(yè)物資采購、支出和分配等活動，同時還要科學(xué)處理資金管理中的財務(wù)漏洞，以促進資金使用率提高的同時，控制資金流向，最終有效預(yù)防和處理資金浪費和閑置等問題。第三，企業(yè)還要根據(jù)企業(yè)相關(guān)工作人員實際及資金管理要求，建立健全資金管理考評機制及體系，以保證企業(yè)資金管理及經(jīng)營成果得到科學(xué)評價的同時，提高企業(yè)資金資源利用率。另外在考核過程中還需要注意相關(guān)指標(biāo)的運用及不同指標(biāo)之間的相互協(xié)調(diào)，以確保和提高考評準(zhǔn)確性和科學(xué)性。第四，為調(diào)動資源管理工作人員的工作積極性，企業(yè)還需要建立相應(yīng)的激勵制度，使認真工作的人員得到了獎勵，不認真工作的人得到懲罰，從而調(diào)動資金管理工作人員的工作積極性[4]。2.盡可能提高資金使用效率。第一，企業(yè)要對企業(yè)負責(zé)及股固定資金進行明確，并規(guī)定企業(yè)負責(zé)進要平均占用，以降低企業(yè)負責(zé)對企業(yè)資金流動的不利影響。第二，企業(yè)要對產(chǎn)品攝生產(chǎn)周期進行調(diào)整，以提高資金周轉(zhuǎn)速度，因為資金使用效率與產(chǎn)品生產(chǎn)周期息息相關(guān)，相關(guān)的指標(biāo)公式有：①存貨周轉(zhuǎn)率=產(chǎn)品銷售成本/[(期初存貨+期末存貨)/2]；②存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/存貨周轉(zhuǎn)率=[360*(期初存貨+期末存貨)/2]/產(chǎn)品銷售成本。第三，企業(yè)要盡可能將企業(yè)內(nèi)部存在的資金潛力開發(fā)出來，以提高貨幣資金運轉(zhuǎn)效率的同時，提高資金使用率；第四，企業(yè)還對資金管理進行強化，以促進資金運作水平提高，從而減少資金使用成本，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟效益最大化[5]。3.要選用科學(xué)性及合理性較高的資金管理方法。第一，在預(yù)算方面，要選用具有全面性的預(yù)算管理方法，以實現(xiàn)對企業(yè)預(yù)算資金的全面管理及層次性規(guī)劃，從而使預(yù)算資金得到合理配置，最終提高資金使用效率。第二，企業(yè)要對各種資金進行合理利用，以充分發(fā)揮各種資金的使用價值，從而實降低企業(yè)生產(chǎn)及經(jīng)營成本，節(jié)約企業(yè)資源，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟效益最大化，推動企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。4.建立健全賬款清欠平臺。第一，企業(yè)要根據(jù)經(jīng)營實際及資金管理實際，建立相應(yīng)的結(jié)構(gòu)模型，然后結(jié)合相關(guān)指標(biāo)建立對應(yīng)的分析模型，以實現(xiàn)企業(yè)資金量的確定，從而保證資金得到合理及有效應(yīng)用，提高企業(yè)經(jīng)濟效益。第二，企業(yè)在建立健全賬款從清欠平臺時還要嚴格遵守主次分明原則，即將有效的資金應(yīng)用到最具有發(fā)展?jié)摿Φ钠髽I(yè)項目上，以避免資金浪費和流失。第三，企業(yè)還需要獎勵資金信息系統(tǒng)，并將不同單位及部門的債權(quán)債務(wù)等財務(wù)信息收集并整合到信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫中，以保證資金管理中數(shù)據(jù)信息的全面性，為資金管理對策提供重要依據(jù)，從而提高企業(yè)資金管理水平[6]。5.做好資金集中管理工作。第一，企業(yè)要加強資金源頭管理，并建立有效的資金保證機制，為合理配置內(nèi)部資金奠定良好的基礎(chǔ)，進而實現(xiàn)對企業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，最終優(yōu)化資金占用結(jié)構(gòu)。第二，要做好投資項目審議工作，并加強投資項目管理力度，以最大限度的降低企業(yè)的投資風(fēng)險；第三，企業(yè)好需要根據(jù)投資需要，建立科學(xué)性較高的投資決策程序，并投資前到市場上進行調(diào)研，以保證投資方案的針對性、可行性及適用性；第四，企業(yè)需要選用公開招標(biāo)方式，實現(xiàn)對適當(dāng)施工單位的選擇，完成投資項目后，還需要跟蹤和考核項目資金使用效益；第五，企業(yè)還要建立相應(yīng)的結(jié)算中心，以統(tǒng)一管理分散在不同銀行和賬上的資金[6-7]。6.提高企業(yè)管理人員的資金管理意識。第一，企業(yè)管理者要對企業(yè)經(jīng)營及管理中的每個環(huán)節(jié)進行了解，并區(qū)分各個管理環(huán)節(jié)與資金的關(guān)系，以保證資金管理的合理性及適用性；第二，企業(yè)管理人員還需要認識到加強資金管理對企業(yè)生產(chǎn)及經(jīng)營的重要性；第三，管理人員要積極轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)資金管理觀念，并樹立和引進先進的資金管理意識，然后在實際資金管理中應(yīng)用先進的資金管理意識，以實現(xiàn)對企業(yè)資金的合理配置；第四，企業(yè)要定期對管理者進行針對性培訓(xùn)，以提高管理者資金管理意識的同時，培養(yǎng)和提高管理者的資金管理專業(yè)知識技能，從而提高管理者的資金管理工作效率及質(zhì)量[7]。

四、結(jié)語

總而言之，資金管理對企業(yè)成本控制及企業(yè)管理來說都是非常重要的，是企業(yè)管理的重要組成部分，在企業(yè)經(jīng)營發(fā)展中起著不可代替的作用，加強資金管理既增加了企業(yè)市場競爭力，又推動了企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，實現(xiàn)了企業(yè)經(jīng)營及發(fā)展中的經(jīng)濟利益最大化，一直以來都是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者及管理者最關(guān)心的問題，也是財務(wù)部門最主要的工作內(nèi)容之一，理應(yīng)得到人們的重視。盡管在新時期經(jīng)濟及科學(xué)技術(shù)發(fā)展的推動下，企業(yè)資金管理水平及質(zhì)量得到了提高，也在一定程度上提高了企業(yè)競爭力，推動了企業(yè)發(fā)展，但實際資金管理中仍然還存在一些問題，影響了企業(yè)成本控制效率及企業(yè)經(jīng)濟效益持續(xù)提高。故本文先說明了加強企業(yè)資金管理的必要性，然后簡要分析了新時期企業(yè)資金管理中存在的問題，最后詳細分析了加強企業(yè)資金管理的具體途徑及方法。

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作者:周曉燕 單位:河南省地質(zhì)礦產(chǎn)勘查開發(fā)局第二地質(zhì)勘查院