導(dǎo)語(yǔ)：服務(wù)貿(mào)易外匯管理的思路和措施一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢(xún)客服老師，歡迎參考。

一、服務(wù)貿(mào)易外匯管理主要特點(diǎn)

（一）多部門(mén)協(xié)同管理

由于服務(wù)貿(mào)易交易具有無(wú)形性和不可比性，無(wú)法類(lèi)似貨物貿(mào)易可借助海關(guān)貨物流信息來(lái)匹配資金流印證真實(shí)性，因此主要依靠商務(wù)、稅務(wù)等主管部門(mén)的規(guī)定實(shí)施協(xié)同管理，即要求境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理服務(wù)貿(mào)易購(gòu)付匯業(yè)務(wù)時(shí)，除提供合同或協(xié)議、發(fā)票或支付通知外，還要求其提供對(duì)應(yīng)主管部門(mén)的批準(zhǔn)文件或備案登記證書(shū)。例如辦理境外承包工程項(xiàng)下的工程款、中介費(fèi)購(gòu)付匯時(shí)，需提供商務(wù)主管部門(mén)批準(zhǔn)該企業(yè)經(jīng)營(yíng)勞務(wù)承包的批準(zhǔn)文件；辦理技術(shù)咨詢(xún)、技術(shù)服務(wù)、合作設(shè)計(jì)、合作研究、合作開(kāi)發(fā)、合作生產(chǎn)等項(xiàng)目購(gòu)付匯時(shí)，需提供商務(wù)主管部門(mén)頒發(fā)的《技術(shù)進(jìn)口許可證》或《技術(shù)進(jìn)口合同登記證書(shū)》及《技術(shù)進(jìn)口合同數(shù)據(jù)表》等。

（二）限額和資格審批管理

對(duì)真實(shí)性較難把握，且容易成為異常資金出入境渠道的部分服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)目實(shí)行限額和資格審批管理制度。例如對(duì)單筆超過(guò)合同總金額10%且超過(guò)等值10萬(wàn)美元的出口傭金購(gòu)付匯、法規(guī)未明確規(guī)定審核憑證且等值10萬(wàn)美元（不含）以上的服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下購(gòu)付匯、企業(yè)和預(yù)算外單位公務(wù)出國(guó)購(gòu)匯超過(guò)指導(dǎo)性限額、境內(nèi)機(jī)構(gòu)單筆提取超等值1萬(wàn)美元的外幣現(xiàn)鈔、國(guó)際海運(yùn)船長(zhǎng)借支項(xiàng)下單筆提取超過(guò)等值3萬(wàn)美元的外幣現(xiàn)鈔等業(yè)務(wù)，境內(nèi)機(jī)構(gòu)都需經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后，憑核準(zhǔn)件到銀行辦理售付匯手續(xù)。另外，對(duì)于跨國(guó)公司所屬境內(nèi)公司向境外關(guān)聯(lián)公司辦理代墊及分?jǐn)傎M(fèi)用購(gòu)付匯前，跨國(guó)公司須經(jīng)所在地外匯局分局辦理資格核準(zhǔn)后，憑核準(zhǔn)件及相關(guān)材料到銀行辦理購(gòu)付匯手續(xù)。

（三）多環(huán)節(jié)交叉管理

目前，對(duì)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)服務(wù)貿(mào)易外匯收支，實(shí)行事前、事中、事后的多環(huán)節(jié)交叉管理模式。其中事前以真實(shí)性審核為重點(diǎn)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理服務(wù)貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)前，需由銀行按照規(guī)定審核申請(qǐng)書(shū)、合同、發(fā)票、主管部門(mén)批件及稅務(wù)憑證或外匯局出具的核準(zhǔn)件，確認(rèn)交易的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性后辦理；事中以非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)為重點(diǎn)。主要運(yùn)用服務(wù)貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管系統(tǒng)，通過(guò)設(shè)立單筆大額、高頻累計(jì)、異常波動(dòng)等監(jiān)測(cè)指標(biāo)對(duì)企業(yè)服務(wù)貿(mào)易數(shù)據(jù)進(jìn)行數(shù)據(jù)篩查，對(duì)收支較為頻繁、總量較大或增長(zhǎng)迅猛的服務(wù)貿(mào)易交易及企業(yè)實(shí)行專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)測(cè)；事后以核查與檢查為重點(diǎn)。通過(guò)事中監(jiān)測(cè)發(fā)現(xiàn)的異常交易線索，核查銀行或境內(nèi)機(jī)構(gòu)留存的業(yè)務(wù)憑證，查實(shí)違規(guī)交易情況，并按照相關(guān)規(guī)定及時(shí)移交檢查部門(mén)進(jìn)行立案查處。

（四）項(xiàng)目和主體分類(lèi)管理

現(xiàn)行服務(wù)貿(mào)易外匯管理制度實(shí)行事前項(xiàng)目分類(lèi)管理和事后主體分類(lèi)管理。按照國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)口徑，服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)目不僅包括運(yùn)輸、旅游、通訊服務(wù)、建筑服務(wù)、金融服務(wù)、保險(xiǎn)服務(wù)、計(jì)算機(jī)和信息服務(wù)、咨詢(xún)、其他商業(yè)服務(wù)、別處未提及的政府服務(wù)等11類(lèi)的服務(wù)項(xiàng)目，還包括收益、經(jīng)常轉(zhuǎn)移項(xiàng)目下的10類(lèi)傳統(tǒng)非貿(mào)易項(xiàng)目。由于服務(wù)貿(mào)易一直注重事前真實(shí)性審核，且不同的交易項(xiàng)目特點(diǎn)不同，真實(shí)性審核需要的材料也有較大差異，因此目前的政策法規(guī)均是針對(duì)不同的交易項(xiàng)目特點(diǎn)而分別出臺(tái)的，實(shí)行交易項(xiàng)目的事前分類(lèi)管理。另外，為逐步實(shí)現(xiàn)管理方式由行為監(jiān)管向主體分類(lèi)管理方式轉(zhuǎn)變，外匯局在監(jiān)測(cè)、核查的基礎(chǔ)上，對(duì)存在未能在要求的時(shí)間內(nèi)就相關(guān)交易疑點(diǎn)做出合理解釋或不配合核查等情況的交易主體實(shí)施服務(wù)貿(mào)易內(nèi)部分類(lèi)監(jiān)管，將其作為“關(guān)注類(lèi)”主體，密切跟蹤其服務(wù)貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)，實(shí)行交易主體的事后分類(lèi)管理。

二、服務(wù)貿(mào)易外匯管理存在問(wèn)題

（一）政策較為分散，尚未形成統(tǒng)一的體系

服務(wù)貿(mào)易外匯管理政策較為零散，缺乏系統(tǒng)性。目前，涉及服務(wù)貿(mào)易外匯管理的規(guī)章制度超過(guò)50個(gè)，大多是對(duì)新問(wèn)題的臨時(shí)性規(guī)定和對(duì)現(xiàn)有規(guī)定的補(bǔ)充或調(diào)整，缺乏統(tǒng)一的法律規(guī)范，尚未形成統(tǒng)一的法規(guī)體系，個(gè)別銀行和境內(nèi)機(jī)構(gòu)反映辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，搜集和學(xué)習(xí)政策法規(guī)的成本較高。以現(xiàn)行法規(guī)未明確審核憑證的交易項(xiàng)目的售付匯而言，前后涉及的現(xiàn)行有效法規(guī)就有《國(guó)家外匯管理局關(guān)于現(xiàn)行法規(guī)中沒(méi)有明確規(guī)定的非貿(mào)易項(xiàng)目售付匯有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)［2003］35號(hào)）、《國(guó)家外匯管理局關(guān)于調(diào)整經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理政策的通知》（匯發(fā)［2006］19號(hào)）、《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于調(diào)整部分服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下售付匯政策有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯綜發(fā)［2006］73號(hào)）等文件。

（二）寬進(jìn)嚴(yán)出特征明顯，未實(shí)現(xiàn)均衡管理

現(xiàn)行服務(wù)貿(mào)易外匯管理總體呈現(xiàn)“重流出、輕流入”的格局，除捐贈(zèng)外，絕大多數(shù)服務(wù)貿(mào)易外匯收匯和結(jié)匯缺乏明確的管理規(guī)定，僅憑客戶(hù)描述，由其提供合同或發(fā)票等證明材料即可在銀行辦理，隨意性較強(qiáng)。資金流入結(jié)匯方面目前主要依據(jù)《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》辦理，而對(duì)結(jié)匯的規(guī)定也較寬泛，僅規(guī)定了需要結(jié)匯的類(lèi)別，對(duì)于審核材料的要求，相關(guān)法規(guī)也沒(méi)有明確規(guī)定。銀行反映，由于服務(wù)貿(mào)易收結(jié)匯管理規(guī)定不夠明確，有的銀行審核合同、發(fā)票及主管部門(mén)批件等材料，有的銀行卻僅審核合同或者發(fā)票，導(dǎo)致不同銀行對(duì)服務(wù)貿(mào)易收結(jié)匯真實(shí)性審核的標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，嚴(yán)格審核的銀行反而失去客戶(hù)，導(dǎo)致市場(chǎng)不公平競(jìng)爭(zhēng)。

（三）政策設(shè)計(jì)缺乏前瞻性，難以適應(yīng)形勢(shì)變化

新的服務(wù)貿(mào)易交易項(xiàng)目和交易方式不斷涌現(xiàn)，而由于服務(wù)貿(mào)易外匯政策在設(shè)計(jì)時(shí)未充分考慮形勢(shì)發(fā)展變化，缺乏前瞻性，導(dǎo)致服務(wù)貿(mào)易外匯管理政策與形勢(shì)發(fā)展不太適應(yīng)。例如國(guó)際海運(yùn)費(fèi)售付匯業(yè)務(wù)，當(dāng)前的服務(wù)貿(mào)易外匯管理法規(guī)僅規(guī)定了貨主、國(guó)際海運(yùn)企業(yè)對(duì)外支付海運(yùn)費(fèi)的情形，而沒(méi)有對(duì)貨代企業(yè)對(duì)外支付海運(yùn)費(fèi)的規(guī)定，導(dǎo)致貨代企業(yè)海運(yùn)費(fèi)購(gòu)付匯缺乏政策依據(jù)。對(duì)于境外承包工程境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，也僅規(guī)定了總分包形式的境內(nèi)劃轉(zhuǎn)，而沒(méi)有考慮到不斷涌現(xiàn)的聯(lián)合體形式的境外承包工程款的境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)。另外，對(duì)于虛擬物品的跨境交易涉及的收付匯以及通過(guò)電子渠道交易的服務(wù)貿(mào)易，現(xiàn)有的政策法規(guī)也處于空白。

（四）真實(shí)性審核難度較大，實(shí)際效果欠佳

服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下外匯收支范圍廣、項(xiàng)目多，特別是國(guó)外提供的單據(jù)更是名目繁多，交易真實(shí)性審核難度和復(fù)雜程度遠(yuǎn)高于貨物貿(mào)易等有形貿(mào)易，由于相關(guān)材料真實(shí)性難以保證，當(dāng)前以審核合同、發(fā)票等材料為主的傳統(tǒng)審核方式難免浮于表象、流于形式。另外，由于服務(wù)貿(mào)易本身具有無(wú)形性和虛擬性特征，其市場(chǎng)公允價(jià)格難以判定，一般不存在實(shí)物進(jìn)出口，不能像貨物貿(mào)易外匯管理可借助貨物流匹配資金流來(lái)核實(shí)真實(shí)性，因此，服務(wù)貿(mào)易真實(shí)性審核難度更大，容易成為關(guān)聯(lián)企業(yè)間異常資金流出入的便利渠道。

（五）行政許可標(biāo)準(zhǔn)較低，企業(yè)申請(qǐng)核準(zhǔn)業(yè)務(wù)頻繁

目前，涉及服務(wù)貿(mào)易外匯管理的行政許可項(xiàng)目共計(jì)有6大類(lèi)，其中部分項(xiàng)目許可的標(biāo)準(zhǔn)較為嚴(yán)格，造成企業(yè)服務(wù)貿(mào)易交易中需要核準(zhǔn)的業(yè)務(wù)數(shù)量較多，一定程度上增加了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本，影響了服務(wù)貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展。例如，跨國(guó)公司非貿(mào)易售付匯管理政策核準(zhǔn)，跨國(guó)公司必須到所在地外匯局分局辦理，對(duì)于不在省會(huì)城市的跨國(guó)公司而言，就需要花費(fèi)一定的人力和財(cái)力，往返于不同城市辦理該項(xiàng)核準(zhǔn)業(yè)務(wù)，如果期間出現(xiàn)材料不齊全或不合規(guī)定的情況，跨國(guó)公司還需多次往返兩地，辦理的時(shí)間較長(zhǎng)，經(jīng)營(yíng)成本較大。再如現(xiàn)行法規(guī)未明確規(guī)定審核憑證且超過(guò)限額的非貿(mào)易售付匯核準(zhǔn)業(yè)務(wù)，單筆超10萬(wàn)美元就需要核準(zhǔn)，對(duì)于快速發(fā)展的服務(wù)貿(mào)易而言，限額標(biāo)準(zhǔn)較低，企業(yè)需要核準(zhǔn)的情況較為頻繁，據(jù)外匯局某直轄市分局業(yè)務(wù)人員反映，該分局每年核準(zhǔn)的該類(lèi)業(yè)務(wù)就達(dá)千余件，給企業(yè)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)不便。另外，對(duì)于國(guó)際海運(yùn)船長(zhǎng)借支項(xiàng)下單筆提取超過(guò)等值3萬(wàn)美元的外幣現(xiàn)鈔提取業(yè)務(wù)，海運(yùn)企業(yè)也普遍反映金額標(biāo)準(zhǔn)較低。以外匯局某市中心支局為例，該市近年來(lái)船長(zhǎng)借支提鈔核準(zhǔn)業(yè)務(wù)年均超過(guò)90筆。再如企業(yè)和預(yù)算外單位公務(wù)出國(guó)購(gòu)匯超過(guò)指導(dǎo)性限額核準(zhǔn)，出境時(shí)間在30天（含）以?xún)?nèi)或30天（不含）以上的購(gòu)匯限額，每人每次只有等值3000美元或5000美元，以目前的境外差旅收費(fèi)而言，該購(gòu)匯限額標(biāo)準(zhǔn)也明顯偏低。

（六）分類(lèi)管理規(guī)定不夠完善，對(duì)市場(chǎng)主體約束力不強(qiáng)

《國(guó)家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目司關(guān)于印發(fā)<服務(wù)貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作制度>（暫行）的通知》（匯經(jīng)函［2012］4號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)“工作制度”）明確了服務(wù)貿(mào)易“關(guān)注類(lèi)”交易主體的核定標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于存在不配合外匯局核查或受到外匯檢查部門(mén)處罰等情況的主體，應(yīng)將其作為“關(guān)注類(lèi)”主體，并要求分支局通過(guò)系統(tǒng)密切跟蹤其外匯收支行為，但由于該工作制度是以部門(mén)“函”的形式，效力相對(duì)較低，且缺乏對(duì)“關(guān)注類(lèi)”主體的差異管理措施，即使被外匯局列入服務(wù)貿(mào)易“關(guān)注類(lèi)”主體，銀行和企業(yè)也沒(méi)有相應(yīng)的渠道知曉“關(guān)注類(lèi)”主體名單，“關(guān)注類(lèi)”主體在銀行辦理服務(wù)貿(mào)易外匯收支也不會(huì)受到任何限制，對(duì)其沒(méi)有約束力，主體分類(lèi)管理政策執(zhí)行效果難以充分發(fā)揮。

三、推進(jìn)服務(wù)貿(mào)易外匯管理改革的總體構(gòu)想

（一）管理思路

堅(jiān)持外匯管理理念和方式的“五個(gè)轉(zhuǎn)變”，順應(yīng)服務(wù)貿(mào)易的發(fā)展趨勢(shì)，進(jìn)一步簡(jiǎn)化真實(shí)性審核憑證，取消不必要的限額和資格審批，滿(mǎn)足市場(chǎng)交易主體合理的服務(wù)貿(mào)易用匯需求。同時(shí)整合服務(wù)貿(mào)易與貨物貿(mào)易、資本項(xiàng)目外匯監(jiān)管資源，建立外匯局內(nèi)部聯(lián)動(dòng)監(jiān)管機(jī)制，拓寬非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)渠道，并構(gòu)建與稅務(wù)、商務(wù)等部門(mén)的電子信息交換機(jī)制，借助稅務(wù)、商務(wù)部門(mén)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)核查服務(wù)貿(mào)易外匯收支真實(shí)性，全面實(shí)現(xiàn)服務(wù)貿(mào)易的主體監(jiān)管，形成有效監(jiān)管和促進(jìn)服務(wù)貿(mào)易便利化的有機(jī)統(tǒng)一。

（二）管理原

1.系統(tǒng)性原則。服務(wù)貿(mào)易外匯管理改革涉及面廣，在推進(jìn)改革的過(guò)程中，應(yīng)全面梳理和總結(jié)現(xiàn)有制度的缺陷和不足，廣泛聽(tīng)取商務(wù)、稅務(wù)、銀行、企業(yè)等市場(chǎng)主體的意見(jiàn)，分別從政策法規(guī)整合、信息系統(tǒng)改造和人員素質(zhì)提高等角度進(jìn)行認(rèn)真調(diào)研和仔細(xì)論證，力爭(zhēng)使改革具有系統(tǒng)性，避免由于制度設(shè)計(jì)考慮欠缺，而導(dǎo)致改革無(wú)法達(dá)到預(yù)期效果。2.前瞻性原則。服務(wù)貿(mào)易外匯管理改革應(yīng)立足現(xiàn)在、著眼將來(lái)，在不影響有效監(jiān)管的前提下，能夠充分滿(mǎn)足境內(nèi)機(jī)構(gòu)的合理外匯收支需求，能夠涵蓋不斷涌現(xiàn)的新的服務(wù)貿(mào)易交易項(xiàng)目和交易方式，能促進(jìn)服務(wù)貿(mào)易快速健康發(fā)展，能適應(yīng)“十二五”規(guī)劃中轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式和調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的國(guó)家戰(zhàn)略需要。3.有效性原則。鑒于服務(wù)貿(mào)易具有無(wú)形性和不可比性等特性，服務(wù)貿(mào)易外匯管理改革在便利境內(nèi)主體外匯收支的同時(shí)，也應(yīng)通過(guò)采集貨物貿(mào)易、資本項(xiàng)目、稅務(wù)、商務(wù)等多部門(mén)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)服務(wù)貿(mào)易的分類(lèi)對(duì)比核查，做到放得開(kāi)、說(shuō)得清和管得住，避免改革后服務(wù)貿(mào)易成為異常資金大進(jìn)大出、快進(jìn)快出的便利通道，從而對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行帶來(lái)不利影響。

（三）管理

1.梳理整合現(xiàn)有政策法規(guī)。全面梳理現(xiàn)有的服務(wù)貿(mào)易外匯管理政策法規(guī)，制定并出臺(tái)系統(tǒng)完整的服務(wù)貿(mào)易外匯管理指引及其實(shí)施細(xì)則，從資格認(rèn)定、外匯收支管理、真實(shí)性審核、非現(xiàn)場(chǎng)核查、現(xiàn)場(chǎng)核查、分類(lèi)管理、處罰措施等方面做出詳細(xì)和明確的規(guī)定，對(duì)散落在不同法規(guī)中相同或相似的內(nèi)容進(jìn)行整合，壓縮政策法規(guī)數(shù)量，降低銀行和企業(yè)等市場(chǎng)主體搜集和學(xué)習(xí)服務(wù)貿(mào)易外匯管理政策的成本，便利服務(wù)貿(mào)易外匯收支活動(dòng)。2.統(tǒng)一明確收結(jié)匯管理規(guī)定。在梳理政策法規(guī)的同時(shí)，建議統(tǒng)一和明確服務(wù)貿(mào)易收結(jié)匯管理規(guī)定，形成一套貼近實(shí)際操作、內(nèi)容全面、重點(diǎn)突出、兼容性好的均衡管理法規(guī)。對(duì)于與購(gòu)付匯真實(shí)性審核要求相同的交易項(xiàng)目，明確金融機(jī)構(gòu)辦理收結(jié)匯業(yè)務(wù)時(shí)也要與辦理購(gòu)付匯一樣審核相關(guān)交易憑證，而對(duì)于交易項(xiàng)目特性或其他主管部門(mén)收支管理模式差異導(dǎo)致收結(jié)匯與購(gòu)付匯審核材料無(wú)法完全一致的，也要明確金融機(jī)構(gòu)辦理收結(jié)匯時(shí)需要審核的具體材料，避免收結(jié)匯無(wú)明確的政策法規(guī)依據(jù)及不同金融機(jī)構(gòu)收結(jié)匯審核標(biāo)準(zhǔn)不一而產(chǎn)生不公平競(jìng)爭(zhēng)。3.賦予管理政策一定的彈性。建議在制定服務(wù)貿(mào)易外匯管理指引及其實(shí)施細(xì)則時(shí)，盡量考慮政策規(guī)定的可持續(xù)性，給管理政策留有一定的彈性空間，避免制約新型服務(wù)貿(mào)易交易和管理缺位。例如在規(guī)定國(guó)際運(yùn)輸審核憑證要求時(shí)，不再詳細(xì)區(qū)分海運(yùn)、空運(yùn)及陸運(yùn)等具體運(yùn)輸方式，也不再限定具體支付主體類(lèi)型，而只是根據(jù)國(guó)際運(yùn)輸交易特征，規(guī)定金融機(jī)構(gòu)需要審核運(yùn)輸發(fā)票等相關(guān)運(yùn)輸交易憑證即可，使今后所有的運(yùn)輸形式和支付主體都能涵蓋，以適應(yīng)新型國(guó)際運(yùn)輸業(yè)務(wù)發(fā)展。同時(shí)，對(duì)于目前較為少見(jiàn)或今后可能出現(xiàn)的服務(wù)貿(mào)易交易方式、渠道、類(lèi)型，也要制定相應(yīng)的管理?xiàng)l款，制定原則性的相關(guān)規(guī)定，防止管理缺位，例如對(duì)于虛擬物品交易或通過(guò)電子渠道完成的新型交易涉及的外匯收支，可規(guī)定適用指引和細(xì)則，并參照相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)定辦理。4.完善非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)核查機(jī)制。建議充分利用與貨物貿(mào)易、資本項(xiàng)目、稅務(wù)、商務(wù)部門(mén)管理的關(guān)聯(lián)性，分類(lèi)采集境內(nèi)機(jī)構(gòu)的交易數(shù)據(jù)，例如運(yùn)輸、保險(xiǎn)、傭金項(xiàng)下均可采集境內(nèi)機(jī)構(gòu)的進(jìn)出口收付匯數(shù)據(jù)；利潤(rùn)、股息及紅利項(xiàng)下分別采集資本項(xiàng)目外商投資企業(yè)年檢數(shù)據(jù)及稅務(wù)部門(mén)納稅數(shù)據(jù)；技術(shù)進(jìn)口項(xiàng)下采集商務(wù)部門(mén)技術(shù)進(jìn)口合同登記數(shù)據(jù)；承包工程項(xiàng)下采集商務(wù)部門(mén)的承包工程合同登記數(shù)據(jù)等。同時(shí)在新法規(guī)中增加非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)核查的具體要求，例如可要求分支局針對(duì)不同的交易項(xiàng)目，分別設(shè)置不同的預(yù)警指標(biāo)，實(shí)現(xiàn)不同項(xiàng)目的數(shù)據(jù)匹配，對(duì)于異常收支及時(shí)采取核查措施，從而發(fā)現(xiàn)異常違規(guī)線索，克服事前單證審核的弊端，增強(qiáng)真實(shí)性審核效果。5.減少行政審批事項(xiàng)。理順外匯管理部門(mén)與市場(chǎng)的關(guān)系，簡(jiǎn)政放權(quán)，下決心壓縮服務(wù)貿(mào)易行政審批事項(xiàng)，取消不必要的行政干預(yù)，降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本，通過(guò)管理方式的轉(zhuǎn)變提高監(jiān)管效率和水平。例如，可考慮取消跨國(guó)公司向其境外關(guān)聯(lián)公司的非貿(mào)易售付匯資格核準(zhǔn)、單筆超過(guò)等值10萬(wàn)美元的法規(guī)未明確審核憑證的售付匯核準(zhǔn)、國(guó)際海運(yùn)船長(zhǎng)借支項(xiàng)下單筆超過(guò)等值3萬(wàn)美元的外幣現(xiàn)鈔提取核準(zhǔn)、企業(yè)和預(yù)算外單位公務(wù)出國(guó)購(gòu)匯超過(guò)指導(dǎo)性限額核準(zhǔn)、出境人員赴戰(zhàn)亂或外匯管制嚴(yán)格或金融條件差或金融動(dòng)亂的國(guó)家（地區(qū)）等大額外幣現(xiàn)鈔提取核準(zhǔn)、超比例超金額傭金外匯支付核準(zhǔn)等審批事項(xiàng)，通過(guò)銀行審核證明交易真實(shí)性和一致性的相關(guān)憑證即可，將外匯局核準(zhǔn)管理改為由銀行進(jìn)行真實(shí)性審核，外匯局僅保留除此之外的超限額提取外幣現(xiàn)鈔及現(xiàn)鈔結(jié)匯等極少量的核準(zhǔn)業(yè)務(wù)。6.完善主體分類(lèi)管理規(guī)定。為形成對(duì)企業(yè)的有效約束，充分保證服務(wù)貿(mào)易改革效果，做到事前放得開(kāi)、事后管得住，建議借鑒貨物貿(mào)易主體分類(lèi)管理模式，在效力較高的操作指引及實(shí)施細(xì)則中明確主體分類(lèi)管理措施。具體可根據(jù)服務(wù)貿(mào)易核查結(jié)果，將服務(wù)貿(mào)易交易主體也分成A、B、C三類(lèi)，并明確A、B、C三類(lèi)主體的核定標(biāo)準(zhǔn)，并制定對(duì)應(yīng)的分類(lèi)管理措施，實(shí)行差異化管理。其中收支行為正常且遵紀(jì)守法的可列為A類(lèi)主體，相應(yīng)享受便利化的服務(wù)貿(mào)易外匯管理政策；存在收支異常且無(wú)合理解釋等情況的可列為B類(lèi)主體，相應(yīng)的對(duì)其部分容易成為異常資金流出入渠道的服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)目實(shí)行較為嚴(yán)格的管理措施，具體可以要求其與境外關(guān)聯(lián)公司之間的收付匯、一定金額以上的現(xiàn)行法規(guī)未明確審核憑證的收付匯、超比例超金額傭金收付匯、投資收益收付匯等業(yè)務(wù)需先到外匯局辦理登記手續(xù)，憑外匯局出具的B類(lèi)主體服務(wù)貿(mào)易收付匯登記表才能到銀行辦理；對(duì)于阻撓或拒不接受外匯局現(xiàn)場(chǎng)核查或存在嚴(yán)重外匯違規(guī)行為等情況的可列為C類(lèi)主體，相應(yīng)的可禁止C類(lèi)主體辦理B類(lèi)主體憑登記表才能辦理的業(yè)務(wù)，并保留采取進(jìn)一步措施的權(quán)利。另外，還應(yīng)改進(jìn)系統(tǒng)功能，實(shí)現(xiàn)外匯局能通過(guò)系統(tǒng)直接向銀行主體分類(lèi)信息，使分類(lèi)管理政策規(guī)定更具操作性。

本文作者：梁宏祺等工作單位：中國(guó)人民銀行南寧中心支行