導(dǎo)語：銀行經(jīng)濟資本管理的實踐分析一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：就經(jīng)濟資本管理而言，該管理不僅對銀行最終經(jīng)營管理質(zhì)量有著直接影響，而且對銀行經(jīng)營管理水平有著決定性作用?？v觀我國大部分銀行的經(jīng)濟資本管理發(fā)展可知，在經(jīng)過近幾十年的發(fā)展后雖然經(jīng)濟資本管理整體效率有所提升，但不可否認現(xiàn)階段風(fēng)險防范理念仍比較落后，金融市場競爭機制也不夠完善。對此，加大對該內(nèi)容的研究，促使管理質(zhì)量得到進一步提升顯得尤為重要。

關(guān)鍵詞：銀行；經(jīng)濟資本管理；實踐應(yīng)用

就銀行而言，資本存在的意義主要在于抵御、吸收銀行發(fā)展中存在的風(fēng)險，讓銀行在今后得到穩(wěn)定的發(fā)展。然而，在傳統(tǒng)經(jīng)濟計劃的國有銀行中，資本理念仍沒有得到人們的認可。長期以來，我國銀行因國家信用的隱性支撐，存在資本概念缺失以及資本計量模糊不清等情況。近年來，伴隨著社會經(jīng)濟的全面發(fā)展以及各大銀行的進一步深化改革，我國銀行逐步向市場化的發(fā)展，并有與國際銀行接軌的趨勢。國內(nèi)銀行更是就此建立了經(jīng)濟資本管理體系。但欣喜之余我們不難發(fā)現(xiàn)，資本管理實踐中仍存在有很多問題。本文分析經(jīng)濟資本管理中存在的問題，提出相應(yīng)解決措施，為今后各銀行有效管理經(jīng)濟資本提供參考依據(jù)。

一、經(jīng)濟資本管理概述

對于經(jīng)濟資本管理而言，其管理理念并不是完全來自理論方面的研究，而更多源于銀行的實踐。經(jīng)濟資本管理主要是指在清楚經(jīng)濟資本計量范與經(jīng)濟資本計量方法的基礎(chǔ)上，以資本只有風(fēng)險資產(chǎn)增長，把經(jīng)濟資本控制在規(guī)定的范圍當(dāng)中，并且需保證能夠從中取得相應(yīng)的回報，讓銀行業(yè)務(wù)發(fā)展速度、效益以及風(fēng)險等得到相互協(xié)調(diào)[1]。在此過程中，控制經(jīng)濟資本增長，提高最終回報水平是經(jīng)濟資本管理的主要內(nèi)容。也正是基于該內(nèi)容，所以，經(jīng)濟資本管理通常要求銀行用量化技術(shù)，對現(xiàn)有資產(chǎn)今后一段時間中的非預(yù)期損失大小進行準確計算，并以此為基礎(chǔ)，對業(yè)務(wù)存在風(fēng)險成本等進行衡量。另外，稀缺的資本與有成本的資本是經(jīng)濟資本管理體系在建設(shè)時基于資本表現(xiàn)出的兩個主要特征。由于經(jīng)濟資本往往與風(fēng)險有著直接聯(lián)系，所以，這將產(chǎn)生銀行對經(jīng)濟資本的管理要求，同時也是銀行經(jīng)濟資本管理中的核心內(nèi)容[2]。在發(fā)展超前且成熟的國際銀行中，經(jīng)濟資本管理屬于獨立的專業(yè)體系，其不僅對銀行在有限資源條件下正確把握風(fēng)險有著積極作用，而且能夠讓我國銀行在競爭激烈的市場環(huán)境中脫穎而出，并在今后得到全面的發(fā)展。目前，經(jīng)濟資本管理在銀行發(fā)展中存在的重要性主要可體現(xiàn)在兩個方面。其分別是內(nèi)部與外部重要性。內(nèi)部重要性可表現(xiàn)在，經(jīng)濟資本管理方式能夠讓得到的經(jīng)濟增加值與資本回報率更客觀地表現(xiàn)出銀行的經(jīng)營業(yè)績。而外部重要性則可表現(xiàn)在能夠強化對經(jīng)濟資本的約束，提高資本最終的使用率。

二、銀行經(jīng)濟資本管理存在的問題

對于銀行的發(fā)展而言，經(jīng)濟資本管理存在的意義不言而喻。經(jīng)濟資本管理重要性越發(fā)突出，雖然使得各大銀行加大了對該管理的重視，但不可否認，在具體的實踐應(yīng)用中，銀行經(jīng)濟資本管理仍存在有很多問題[3]。具體可體現(xiàn)在以下幾個方面：1.錯誤的認識。據(jù)調(diào)查可知，大部分對于經(jīng)濟資本預(yù)算存在硬約束認識不足的情況，存在嚴重的錯誤理解。主要可表現(xiàn)在：沒有根據(jù)經(jīng)濟資本的增長量對業(yè)務(wù)的增長計劃進行確定，反而一味根據(jù)自己的業(yè)務(wù)發(fā)展冤枉對業(yè)務(wù)的擴張速度進行確定，通過倒算的方式對所需要的經(jīng)濟資本與財務(wù)資源進行計算。此外，部分銀行對經(jīng)濟資本預(yù)算了解不夠深入，認為要想讓銀行發(fā)展就必須減少約束。這種錯誤的認知無疑講給銀行發(fā)展帶來兩種負面結(jié)果，一種為風(fēng)險資產(chǎn)的擴張將超出資本能夠承受的范圍。另一種為阻礙業(yè)務(wù)開展，措施發(fā)展機遇[4]。2.基礎(chǔ)信息薄弱，計量方式單一。目前，大部分銀行都存在風(fēng)險量化技術(shù)與有關(guān)數(shù)據(jù)庫建設(shè)落后的情況。該現(xiàn)象的存在不僅難以滿足經(jīng)濟資本計量要求，而且無法對所需經(jīng)濟資本等作出客觀準確的評價。當(dāng)下，市場經(jīng)濟的進一步優(yōu)化雖給我國各個方面帶來發(fā)展優(yōu)勢，但這同時也使得市場各種風(fēng)險難以量化的問題越發(fā)突出。對于銀行而言，銀行發(fā)展中包含的許多計量工作往往都需要銀行當(dāng)中的各級機構(gòu)采用手工統(tǒng)計的方式，統(tǒng)計完之后逐漸匯報給上級。這種手工統(tǒng)計的方式不僅無法提高對歷史數(shù)據(jù)的對比分析，而且不便于在資本充足率偏低的敏感時期實現(xiàn)實時監(jiān)測，甚至難以提高管理效率。即便有很多銀行在發(fā)展中都已經(jīng)引進了經(jīng)濟資本管理理念，并在對該管理的強化上走到了同行的前面，但這與發(fā)展先進的經(jīng)濟資本管理仍存在有一定的差距。再加上大部分銀行在經(jīng)濟資本管理方面嚴重缺乏高素質(zhì)人才以及先進的管理系統(tǒng)、計量工具，所以，實際應(yīng)用中難以對各業(yè)務(wù)與經(jīng)濟效益進行的準確的劃分，難以準確計算出風(fēng)險成本。3.市場與操作風(fēng)險沒有被歸納到經(jīng)濟資本管理中[5]。縱觀我國各大銀行的經(jīng)濟資本管理方式可知，大部分銀行都沒有將市場與操作風(fēng)險歸納到經(jīng)濟資本管理中，經(jīng)濟資本計量范圍大都只覆蓋了信用風(fēng)險并沒有牽涉市場與操作風(fēng)險。另外，伴隨著當(dāng)前國內(nèi)利率市場改革腳步的加快，利率波動幅度逐漸變得越來越大，而受該波動導(dǎo)致的市場風(fēng)險也變得越來越大?；诖?，銀行在今后的發(fā)展中以及經(jīng)濟資本管理上必須對市場與操作風(fēng)險加以重視。上述三個方面就是現(xiàn)階段經(jīng)濟資本管理中常見的問題，采取針對性措施改善這類問題隨之顯得極為迫切。

三、銀行經(jīng)濟資本管理的實踐應(yīng)用

面對銀行在經(jīng)濟資本管理仍存在的問題，在具體的實踐應(yīng)用上，銀行負責(zé)人員可從以下幾個方面著手，提高經(jīng)濟資本管理效率。1.正確認識經(jīng)濟資本管理，培育全面風(fēng)險管理文化。銀行負責(zé)人員應(yīng)重視將全面風(fēng)險管理文化建設(shè)歸納到企業(yè)文化建設(shè)的范圍中，通過大力宣傳、積極創(chuàng)造，讓銀行工作的每個人員都知道上級銀行與本級銀行具體的風(fēng)險控制目標，讓銀行風(fēng)險辨識度以及評估能力等得到全面提升。其次，需要在銀行發(fā)展中樹立全面的風(fēng)險管理意識，提高現(xiàn)代風(fēng)險管理方式與技術(shù)的應(yīng)用能力。最后，可通過對員工的各種培訓(xùn)讓銀行等閑管理技術(shù)得到提升[6]。2.完善現(xiàn)有的經(jīng)濟資本計量方式。經(jīng)濟計量方式不合理作為阻礙銀行經(jīng)濟資本管理質(zhì)量提升的關(guān)鍵因素。在經(jīng)濟資本計量方式的完善上具體可從兩個方面進行：一方面，加快銀行內(nèi)部評級法基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫的建設(shè)，讓經(jīng)濟資本管理的技術(shù)條件得以優(yōu)化。首先銀行領(lǐng)導(dǎo)人員應(yīng)建立一個專門的信息系統(tǒng)管理部分，其次需要加大對日常信息與數(shù)據(jù)的處理，進而為今后各風(fēng)險要素評估奠定良好基礎(chǔ)。另一方面，需根據(jù)我國銀行發(fā)展實情建立信用風(fēng)險計量模型。內(nèi)部評級模型的建設(shè)作為銀行內(nèi)部實施評級法的核心技術(shù)之一，該模型的作用主要為將銀行中存在的各業(yè)務(wù)問題準確無誤地表現(xiàn)出來。與此同時，銀行還應(yīng)建設(shè)一個內(nèi)部評級體系，不但需要借鑒國外模型存在的優(yōu)勢，而且需要根據(jù)國內(nèi)銀行具體業(yè)務(wù)特點，設(shè)計屬于自己的模型框架與參數(shù)體系。3.注重對高素質(zhì)風(fēng)險管理人才的培養(yǎng)。在風(fēng)險管理人才的培養(yǎng)上，首先應(yīng)完善風(fēng)險經(jīng)理制度，為客戶經(jīng)理與風(fēng)險經(jīng)理分別設(shè)置平行作業(yè)。在此過程中，風(fēng)險經(jīng)理需要根據(jù)銀行風(fēng)險管理需求對客戶進行風(fēng)險識別，并以此為基礎(chǔ)決定貸款的發(fā)放等[7]。其次，在全面考慮當(dāng)前銀行風(fēng)險管理水平的情況下，需建立對應(yīng)的考試與選拔準入制度。最后，可培養(yǎng)有證券等多種從業(yè)經(jīng)驗的人才，提高銀行人才儲備量，為今后銀行的發(fā)展奠定良好基礎(chǔ)。以上就是經(jīng)濟資本管理的實踐應(yīng)用，有關(guān)人員需對其加以重視，進而提高整體管理水平。

四、結(jié)語

經(jīng)濟資本管理已成為銀行發(fā)展中不可忽視的重要一環(huán)。面對當(dāng)前銀行在經(jīng)濟資本管理上存在的問題，銀行管理人員必須從注重高素質(zhì)風(fēng)險管理人才培養(yǎng)以及完善現(xiàn)有計量方式等方面著手，進而在提高管理效率的同時，促進我國銀行的持續(xù)健康發(fā)展。

參考文獻：

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作者:蔣文洲 單位:中國建設(shè)銀行股份有限公司威海分行