導(dǎo)語：企業(yè)誠信經(jīng)營與市場信用關(guān)系論文一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

[摘要]近年來，企業(yè)誠信問題受到社會的廣泛關(guān)注。但人們在論及誠信時，往往將其與企業(yè)信用混為一談，認(rèn)開展誠信教育就是加強信用建設(shè)。實際上，企業(yè)誠信與市場信用是兩個有著密切聯(lián)系但又有根本區(qū)別的兩個不同的概念，前者屬于道德范疇，后者屬于經(jīng)濟范疇；企業(yè)市場信用關(guān)系不是從企業(yè)誠信經(jīng)營中產(chǎn)生的，但企業(yè)誠信經(jīng)營是企業(yè)市場信用的重要基礎(chǔ)。

[關(guān)鍵詞]誠信經(jīng)營；市場信用：比較

對于誠信，有些人總是容易將其同信用混為一談，認(rèn)為誠信就是信用，或誤把信用理解為誠信。其實，誠信與信用是既有內(nèi)在聯(lián)系，又有明顯區(qū)別的兩個不同概念。

一、誠信與信用的內(nèi)涵

所謂誠信，即誠實守信的意思，是一個道德范疇的概念。在經(jīng)濟交往中，人們之間奉行的道德準(zhǔn)則實際上是生存、發(fā)展、止損的謀略，因而，誠信是謀略化了的道德。

1．誠信是一種生存謀略。人們不可能在孤立的狀態(tài)下獲取利益，必須通過社會交往，在交換中得到這些利益。人們的社會關(guān)系(或稱人際關(guān)系)就是紛繁復(fù)雜的交換關(guān)系。誠信是交換關(guān)系通道．沒有誠信，交換關(guān)系通道就會阻塞，利益也就無法實現(xiàn)。誠如弗蘭克林所言：有誠信的人能夠花別人口袋里的錢．現(xiàn)代社會賦予誠信的人更容易獲得社會救助或社會貸款，當(dāng)然也最容易獲得交易伙伴。

2．誠信是社會道德的基礎(chǔ)。因為誠信是人與人之間相互信任的紐帶，是人際交往的基本要求?！叭藷o信不立”，人與人之間的交流和溝通是建立在“信”其所言的基礎(chǔ)之上的。古希臘圣哲亞里士多德說，人是天性合群的動物，唯其如此才能組成社會。而人類之所以能合群，是因為能夠相互信任。因此，沒有誠信這一紐帶，就沒有人與人之間的相互信任，也就沒有社會的正常運轉(zhuǎn)。正因為誠信對于社會的存在與發(fā)展具有根本性的意義，自古以來，任何一個民族或國家都奉“以誠為本，以信立業(yè)”為基本的道德理念和行為準(zhǔn)則。

3．誠信能減少交易者的損失。止損是對交易損失度的預(yù)設(shè)與控制。止損對于任何一個交易人而言都是必須的．沒有止損觀念，或者在交易中不設(shè)定止損對于交易人而言是災(zāi)難性的。因為在交易中，每個交易人都可能會犯錯誤，都有判斷錯誤的時候。如果判斷錯誤，離場止損就是非常必要的措施了。但是，能否止損，除了交易人自己的主觀愿望外，還取決于交易環(huán)境與交易對手。一項判斷錯誤的交易可能會讓對手抓住你的把柄，會將置你于死地。這時候，誠信會幫助你渡過難關(guān)，將交換損失降低到最低點。

4．誠信能使交易者獲得最大利益。堅持誠信也許會失去一部分眼前利益，但決不會失去長遠(yuǎn)利益，更不會失去根本利益。從博弈論的觀點來看，講誠信正是獲得最大利潤的保證。經(jīng)濟主體在市場中要進(jìn)行無數(shù)次的交易，為了獲得總收益的增加，博弈方都會理性的講究誠信，以求把交易延續(xù)下去。失信在初次交易中也許能占便宜，但最終必然導(dǎo)致失利。

信用是一個經(jīng)濟概念，是指兩個或多個主體之間以某種經(jīng)濟生活為目的，建立在誠實守信與實際償付能力基礎(chǔ)上的主觀承諾與客觀實踐相結(jié)合的經(jīng)濟活動。信用是現(xiàn)代市場經(jīng)濟的本質(zhì)。

在現(xiàn)代市場經(jīng)濟條件下，信用具有以下特征：(1)信用具有貨幣的功能。有信用的企業(yè)或個人可以不立即付款就獲取資金、物資或服務(wù)，因此，企業(yè)信用承擔(dān)了交易中的貨幣職能，使交易在沒有貨幣或等價物的情況下得以進(jìn)行。對于賣方來說，他不能立即收回貨款，因而是對買方的貸款或投資；(2)信用可以增加市場的有效需求，增加消費，從而增加生產(chǎn)，擴大交易。由于不需要立即支付貨幣或等價物，這樣，一些沒有現(xiàn)實支付能力的組織或個人可以拿明天的錢來滿足今天的需要，從而擴大了市場有效需求；(3)信用是可以建立，并被了解、驗證的。一個企業(yè)可以通過提高經(jīng)營能力，增強企業(yè)實力，誠實守信來構(gòu)建自己的信用，且這種信用可以通過專業(yè)的機構(gòu)或部門做出評價；(4)信用是可以被量化的。信用的量化是指信用相關(guān)者的誠信狀態(tài)，可用專用符號或簡單的文字形式來表達(dá)。如可將企業(yè)的信用分為A、B、C三等，每等內(nèi)再分為三個等級。A等：AAA級企業(yè)的信用程度高、債務(wù)風(fēng)險??；AA級企業(yè)的信用程度較高，債務(wù)風(fēng)險較小；A級企業(yè)的信用程度良好，在正常情況下償還債務(wù)沒有問題。B等：BBB級企業(yè)的信用程度一般，償還債務(wù)的能力—般；BB級企業(yè)信用程度較差，償債能力不足：B級企業(yè)的信用程度差，償債能力較弱。c等：CCC級企業(yè)信用很差，幾乎沒有償債能力；CC級企業(yè)信用極差，沒有償債能力：c級企業(yè)無信用。

信用在市場經(jīng)濟中有各種表現(xiàn)形式：(1)商業(yè)信用：即在商品銷售過程中，一個企業(yè)授予另一個企業(yè)的信用。如供應(yīng)商授予生產(chǎn)企業(yè)，或生產(chǎn)商授予批發(fā)商，批發(fā)商授予零售企業(yè)的信用等。(2)消費者信用或個人信用：即生產(chǎn)商、零售商或銀行授予個人信用，用于購買商品或借款。如：消費者用分期付款方式購買汽車、住房、大件耐用消費品時，銀行授予個人的信用。(3)銀行信用：即由銀行或其他金融機構(gòu)授予企業(yè)或個人信用，以用于彌補企業(yè)或個人營運資金的不足。如企業(yè)在經(jīng)營過程中向銀行申請的短期貸款。(4)投資信用：即由銀行或其他金融機構(gòu)授予企業(yè)的信用，以用于購買土地、建筑物、設(shè)備等大型固定資產(chǎn)；如企業(yè)向銀行申請的長期貸款。(5)公共信用：即政府機構(gòu)為完成政府職能，而獲得的信用。

信用是有風(fēng)險的。所謂信用風(fēng)險，是指在信用關(guān)系規(guī)定的交易過程中，交易的一方不能履行給付承諾而給另一方造成損失的可能性。如在賒銷過程中，買方到期不付款(還款)或者到期沒有能力付款，造成貨款拖欠或無法收回等。產(chǎn)生信用風(fēng)險的原因有內(nèi)部和外部兩種：外部原因包括交易雙方產(chǎn)生的貿(mào)易糾紛；交易伙伴客戶經(jīng)營管理不善，無力償還到期債務(wù)：交易對象有意占用企業(yè)資金：交易對象蓄意欺詐等。內(nèi)部原因包括所掌握的交易對象的信息不全面、不真實；對交易對象的信用狀況沒有準(zhǔn)確判斷：對交易對象信用狀況的變化缺乏了解；財務(wù)部門與銷售部門缺少有效的溝通；企業(yè)內(nèi)部人員與交易對象相互勾結(jié)；沒有正確地選擇結(jié)算方式和結(jié)算條件：對應(yīng)收賬款監(jiān)控不嚴(yán)：對拖欠賬款缺少有效的追討手段；企業(yè)缺少科學(xué)的信用管理制度等。在現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營中，客戶是上帝；企業(yè)最大的、最長遠(yuǎn)的財產(chǎn)是客戶，然而企業(yè)最大的風(fēng)險也來自客戶，這就是信用風(fēng)險。

二、誠信與信用的聯(lián)系與區(qū)別

誠信與信用有著密切的內(nèi)在聯(lián)系：

1．誠信是信用的基礎(chǔ)之一。企業(yè)信用的形成有兩個條件，一是償債能力；二是償債記錄。僅有償債能力，沒有償債意愿，償債記錄就不可能好，社會對企業(yè)的信用評價就不會高。形成償債記錄的償債意愿就是誠信。因此，誠信是形成企業(yè)信用的條件之一，企業(yè)信用是講誠信的重要結(jié)果。

2．企業(yè)信用是誠信的回報。企業(yè)信用是得到法律認(rèn)可和社會承認(rèn)的專門機構(gòu)對企業(yè)償債能力、償債意愿、償債記錄的評價。因此，企業(yè)信用不是企業(yè)自己說了算，不能依靠自吹自擂來形成與提高。如果企業(yè)在商業(yè)關(guān)系中遵守誠信原則，及時償還到期債務(wù)，便會獲得良好的企業(yè)信用，從而發(fā)揮企業(yè)信用的貨幣功能。

3．信用可以促進(jìn)企業(yè)誠信水平的提高。信用是一種更加簡便的交易行為，對企業(yè)來說，具有吸引力；而企業(yè)信用水平的高低，直接影響到企業(yè)能否以較小的成本獲取更大的利益。因此，獲得較高信用的企業(yè)便更加注重守信，避免失信。遵守信用的過程，也就是提高誠信道德水平的過程。

但兩者又有明顯的區(qū)別：

1．誠信與信用是不同層面的概念。誠信的“信”，意為人的內(nèi)在善意和良心，即孟子所說的“有諸己之謂信”；按照北宋思想家張載的解釋，就是“誠善于心之謂信”。信用是經(jīng)濟生活中特有的概念，信用的“信”是指因交易雙方互相信任而達(dá)成的賒銷關(guān)系，同時也指一方獲得這種交易的能力。2．信用關(guān)系不是從道德意義的誠信中產(chǎn)生的。信用關(guān)系是從商品交換和流通的發(fā)展中產(chǎn)生的，是發(fā)達(dá)的經(jīng)濟關(guān)系的本質(zhì)規(guī)定。信用關(guān)系中的商業(yè)信用，即從事再生產(chǎn)的資本所有者互相提供的信用，是信用制度的基礎(chǔ)。商業(yè)信用體現(xiàn)著一種互相依賴的關(guān)系：每個人的支付能力同時取決于另一個人的支付能力。每個人一面提供信用，一面又接受信用；每個人既有要求信用的權(quán)利，同時又有履行信用的義務(wù)?？梢哉f，再生產(chǎn)的不同階段都是以信用為媒介的，信用是商品交換和貨幣流通的調(diào)節(jié)器。不僅如此，信用作為一種制度，可以把復(fù)雜的經(jīng)濟活動主體和社會關(guān)系聯(lián)系起來，使市場經(jīng)濟流通過程中的各個環(huán)節(jié)都可以以信用為媒介而存在、活動，消除以資本為基礎(chǔ)的生產(chǎn)過程各個環(huán)節(jié)聯(lián)系的偶然性和障礙。信用制度是市場經(jīng)濟的靈魂，它和競爭一起成為資本運動和市場發(fā)展的杠桿。顯然，不能把這種信用關(guān)系混同于道德規(guī)范或人的道德品質(zhì)。經(jīng)濟活動并不取決于個別交易者的善意或惡意，因為競爭的強制性對每個交易者都發(fā)生作用。人們的誠信心理是變動的，而信用關(guān)系則是穩(wěn)定的，只有穩(wěn)定的信用才能穩(wěn)定人們的心理。

3．建立了信用關(guān)系并不等于有了誠信。經(jīng)濟活動的交易雙方通過契約形成信用關(guān)系不等于雙方或其中的任何一方就有了道德的誠信，因為這種關(guān)系只是在利益驅(qū)動和契約強制下形成的，并不是簽約雙方內(nèi)心就必然誠實守信。

4．僅有誠信并不能保證信用關(guān)系的建立與履行。信用關(guān)系必須建立在企業(yè)真實的經(jīng)營實力和償還債務(wù)的能力基礎(chǔ)之上。如果企業(yè)沒有償債能力，即使有再好的愿望，償還債務(wù)的行為也無法付諸實行，誠信便無從談起。

三、企業(yè)不守誠信的動因分析

縱觀企業(yè)不守誠信的諸多現(xiàn)象，大致可分為主動失信、被動失信兩類，而失信成本低導(dǎo)致自覺失信，償債實力的喪失導(dǎo)致被動失信。

(一)失信成本低導(dǎo)致主動失信

在經(jīng)濟活動中，經(jīng)濟主體對行為的選擇，主要是從收益和成本兩個方面來考慮的。一般情況下，只有收益大于成本，經(jīng)濟主體才會付諸行動。同樣，作為一種經(jīng)濟行為，失信行為的發(fā)生決定于其帶來的收益和失信成本的大小。所謂失信成本，是指失信者因失信行為而付出的代價，主要包括道德成本、經(jīng)濟成本和法律成本。

1．道德規(guī)范的約束力弱化，失信的道德成本大大下降，從而導(dǎo)致企業(yè)主動失信。我國社會主義市場經(jīng)濟歷史較短，契約文化底蘊不夠，信用觀念和意識淡薄，忽視信用資源的利用，沒有形成良好的社會信用風(fēng)氣。同時，在社會轉(zhuǎn)型期，受各種價值觀激烈碰撞的影響，尤其是傳統(tǒng)道德評價、控制機制乏力，一些人的價值取向紊亂，道德規(guī)范失控。加上某些社會不良風(fēng)氣的影響，人們對一些失信現(xiàn)象習(xí)以為常，道德對失信行為的約束作用明顯弱化．

2．失信者得不到應(yīng)有的法律制裁，失信的法律成本偏低，從而導(dǎo)致企業(yè)主動失信。法律作為市場經(jīng)濟運行規(guī)則的最高維護(hù)者，直接規(guī)范社會的每一個行為主體的具體行為，具有較強的權(quán)威性和約束力。信用建立在法制的基礎(chǔ)之上，需要法律制度作保障．我國在加強法制建設(shè)方面已經(jīng)做了大量的工作，但從總體上看，法律懲治罪犯不能懲治小人，在信用經(jīng)濟的運行方面還沒有起到強有力的保障作用。這一方面是因為立法不完備，現(xiàn)有的法律對契約關(guān)系的維護(hù)、對債權(quán)人的保護(hù)不夠，給失信違法者以可乘之機，通過不正當(dāng)手段和非法交易謀取高額利潤；另一方面是因為執(zhí)法不嚴(yán)，失信違法者得不到法律的懲治或懲治力度偏小，風(fēng)險成本低而所得收益高，從而使一些失信違法者有恃無恐，惡化了信用環(huán)境。

3．體制改革滯后，經(jīng)濟機制不完善，失信的經(jīng)濟成本太低，從而導(dǎo)致企業(yè)主動失信。在我國目前，社會主義市場經(jīng)濟體制剛剛建立起來，市場經(jīng)濟體制與運行機制的完善還需假以時日，特別是產(chǎn)權(quán)制度改革是一個復(fù)雜的系統(tǒng)工程，這就不可避免地造成了產(chǎn)權(quán)界限不清晰的狀況，產(chǎn)權(quán)模糊導(dǎo)致了收益不清，經(jīng)濟主體不必為自己的行為負(fù)責(zé)，也往往不能從經(jīng)營活動的守信中獲利。既然守信產(chǎn)生的收益或失信支付的成本與行為者缺乏直接的聯(lián)系，人們自然就沒有必要守信了．就國有企業(yè)而言，由于經(jīng)營機制改革沒有完全到位，還沒有建立起真正的現(xiàn)代企業(yè)制度，責(zé)權(quán)利不明確，企業(yè)經(jīng)營過程中的失信行為只是使國有資產(chǎn)受到損失，而經(jīng)營者的經(jīng)濟利益損失較小。在失信狀況嚴(yán)重的某些私營企業(yè)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，由于企業(yè)規(guī)模小，知名度低，即使企業(yè)由于失信而受到懲罰甚至被吊銷營業(yè)執(zhí)照，也可能很快地通過重新注冊得以繼續(xù)經(jīng)營。

總之，當(dāng)失信成本小于失信收益，失信行為有利可圖時，經(jīng)濟主體有可能選擇甚至主動選擇失信行為，失信現(xiàn)象就會大量發(fā)生；而當(dāng)失信成本大于失信收益，失信行為無利可圖，并可能給行為者帶來損失和制裁時，經(jīng)濟主體就會根據(jù)趨利避害的原則，盡量避免失信行為，從而促進(jìn)信用環(huán)境的好轉(zhuǎn)。

(二)償債實力的喪失導(dǎo)致被動失信

信用不是道德，遵守信用也不能僅僅依靠誠信。一家企業(yè)如果希望獲得銀行貸款，它必須有企業(yè)信用，這個信用建立在兩個基礎(chǔ)上，一是企業(yè)的償債能力，一個是履約記錄。建立信用關(guān)系后，如果企業(yè)的償債能力在還款期間突然喪失，即使它有心償還債務(wù)，也沒有這個實力。

償債實力的喪失，可能來自兩個方面：一方面是企業(yè)經(jīng)營管理不善造成的，另一方面是社會信用體系崩潰或經(jīng)濟危機而形成債務(wù)鏈造成的。雖然經(jīng)濟生活中不乏主動失信者，但也存在大量因到期無力償還債務(wù)的被動失信者。這種失信是信用風(fēng)險的表現(xiàn)，是信用本身所包含的內(nèi)容。應(yīng)當(dāng)警惕的是，一些具有償還能力的企業(yè)往往總是把自己不守信用的行為說成是或裝扮成是喪失履約條件結(jié)果，是有不可抗力造成的。這里就變成了道德誠信的問題了．

四、信用經(jīng)濟不能依賴個別企業(yè)的誠倍

在我國社會主義市場經(jīng)濟改革不斷深化的新的歷史時期，在經(jīng)濟交往中，經(jīng)營行為的選擇不能建立在人性善這樣的假設(shè)之上，否則肯定吃虧：市場不一定懲罰失信者。至少在短期是這樣。但這個“短期”對企業(yè)的生存來說也許是至關(guān)重要的。因此，信用經(jīng)濟的建立不能依賴個別企業(yè)的誠信，必須依靠社會信用體系的建設(shè)：

一是推進(jìn)體制創(chuàng)新，深化產(chǎn)權(quán)制度改革。要嚴(yán)格界定產(chǎn)權(quán)，保護(hù)產(chǎn)權(quán)。二是規(guī)范政府行為，在建立信用體系中，政府應(yīng)起推動、規(guī)范、監(jiān)督、服務(wù)的作用。三是完善法律體系，加大執(zhí)法力度，維護(hù)法律的嚴(yán)肅性與權(quán)威性。要完善信用管理系列的立法和執(zhí)法，建立和完善信用規(guī)范和失信懲罰機制。四是建立完備的信用體系。一個富有效率的社會信用體系，應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：信用數(shù)據(jù)的開放和信用管理行業(yè)的發(fā)展、信用管理系列的立法和執(zhí)法，以及信用管理民間機構(gòu)的建立等。五是規(guī)范會計行為，建立征信網(wǎng)絡(luò)。社會信用體系的建立和有效運轉(zhuǎn)，依賴于各種可靠的信息和數(shù)據(jù)。六是培育全民信用觀念。要樹立誠信為本、操守為重的風(fēng)格，建立信用文化。

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