導(dǎo)語：失業(yè)保險內(nèi)控制度建設(shè)問題及建議一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

[摘要]失業(yè)保險起著穩(wěn)定和促進(jìn)就業(yè)的作用，對社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起著舉足輕重的作用。健全的內(nèi)控制度可以有效保障失業(yè)保險基金的安全運行。巴林右旗失業(yè)保險在具體工作過程中，不斷完善內(nèi)部控制制度，但仍存在著一些問題。根據(jù)實際工作，本文探討了失業(yè)保險內(nèi)控制度建設(shè)的重要性，分析了目前失業(yè)保險內(nèi)控制度存在的問題并提出看一些意見建議，為完善失業(yè)保險內(nèi)控制度建設(shè)提供參考，以期推動失業(yè)保險工作的健康有序開展。

[關(guān)鍵詞]失業(yè)保險；內(nèi)控制度；風(fēng)險評估；保障；監(jiān)督

一、引言

就業(yè)是民生之本，也是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的“晴雨表”、社會穩(wěn)定的“壓艙石”，關(guān)乎國計民生，更關(guān)乎千家萬戶的幸福。國務(wù)院日前在“十四五”規(guī)劃中指出對就業(yè)要強(qiáng)化風(fēng)險防控能力，切實做好失業(yè)保障工作。對失業(yè)保險而言，需要更好地發(fā)揮其保生活、防失業(yè)、穩(wěn)就業(yè)作用。健全的內(nèi)控制度可以提高失業(yè)保險在面對新挑戰(zhàn)時的風(fēng)險識別和預(yù)警能力，強(qiáng)化面對新任務(wù)時的風(fēng)險評估與控制水平，把準(zhǔn)工作方向，為更好地為失業(yè)保險保民生、穩(wěn)就業(yè)作用保駕護(hù)航。

二、加強(qiáng)失業(yè)保險內(nèi)控制度建設(shè)的重要性

（一）約束行為，無控則亂

失業(yè)保險內(nèi)控制度的建立在一定程度上是為了約束人的行為、為人制定的，任何人都不得有超越內(nèi)控的權(quán)力，否則必然導(dǎo)致管理的失控。在日常工作中，人們除了需要自我約束和控制之外，還需要外在制度的制約與監(jiān)控。失業(yè)保險基金各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)都有高風(fēng)險點的存在，而內(nèi)控制度的存在可以明確崗位的權(quán)利和職責(zé)，實現(xiàn)不同崗位之間的相互制約。正是由于這些制度的存在恰恰可以制約一些意志薄弱的經(jīng)辦人員，遏制他們在某些關(guān)鍵崗位或業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中利用手中的權(quán)力徇私舞弊，保證其不偏離正確的軌道行事，在客觀上形成了不可為的控制機(jī)制。

（二）保障安全，控制為先

失業(yè)保險各項工作的開展都以制度為準(zhǔn)繩，內(nèi)控制度的建立為失業(yè)保險各個環(huán)節(jié)提供了可靠的制度依據(jù)，在遇到實際問題時能夠及時預(yù)防、糾正和管理。目前，失業(yè)保險基金整體結(jié)余比較大，如何有效保障失業(yè)保險基金安全運行，保證政策有效落實，也是失業(yè)保險目前面臨的重要問題。健全的內(nèi)控制度可以形成良性的運行環(huán)境，有力杜絕了暗箱操作、違規(guī)操作等不良現(xiàn)象，有效堵塞漏洞，消除隱患，防患于未然，切實化解風(fēng)險，推進(jìn)失業(yè)保險工作平穩(wěn)有序開展，確保了失業(yè)保險基金的完整與安全。

（三）健全體系，有控則強(qiáng)

完善的內(nèi)部控制包括組織機(jī)構(gòu)控制、業(yè)務(wù)運行控制、基金財務(wù)控制、信息系統(tǒng)控制、內(nèi)審監(jiān)督控制等制度，組織機(jī)構(gòu)控制是從組織結(jié)構(gòu)上建立起權(quán)力和風(fēng)險制衡的組織架構(gòu)；而業(yè)務(wù)運行控制、基金財務(wù)控制、信息系統(tǒng)控制則是從組織日常運營的角度實施內(nèi)部風(fēng)險控制；內(nèi)審監(jiān)督制度是對體系有效性的監(jiān)控，即對本部門管理范圍內(nèi)內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查，是對“控制”的控制。通過這些制度規(guī)范業(yè)務(wù)工作，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，明確崗位職責(zé)，自上而下各司其職。有清晰的層次順序，最終形成科學(xué)規(guī)范的內(nèi)部控制體系。

三、失業(yè)保險內(nèi)控制度當(dāng)下存在的問題

失業(yè)保險在社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起著不可或缺的作用，在失業(yè)保險業(yè)務(wù)運行過程中，內(nèi)控制度貫穿各個環(huán)節(jié)，發(fā)揮著重要作用。右旗在近些年的失業(yè)保險工作中，不斷健全失業(yè)保險內(nèi)控制度，通過建章立制確保失業(yè)保險基金安全平穩(wěn)運行。但是目前內(nèi)部控制功能還不能有效發(fā)揮，主要有以下幾個方面：

（一）內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴(yán)格

1.經(jīng)辦方式的轉(zhuǎn)變。根據(jù)“放管服”以及“優(yōu)化營商環(huán)境”要求，經(jīng)上級部門安排部署，自今年10月以來，我旗失業(yè)保險經(jīng)辦推行綜合柜員制，服務(wù)方式發(fā)生了改變，實現(xiàn)了“一站式”“一廳式”服務(wù)。但是業(yè)務(wù)經(jīng)辦方式的轉(zhuǎn)變，使得內(nèi)外部環(huán)境和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險點發(fā)生了變化，而科室負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人員通常注重政策的執(zhí)行，忽視風(fēng)險控制制度的更新，致使內(nèi)控制度執(zhí)行不到位。2.對經(jīng)辦人員的業(yè)務(wù)及素質(zhì)培訓(xùn)不夠。經(jīng)辦方式的轉(zhuǎn)變使經(jīng)辦人員幾乎全部更換，人員沒有專業(yè)要求，而且大部分錄用的都是派遣人員，或者公益性崗位人員。失業(yè)保險方向?qū)I(yè)知識更是匱乏，同時缺少系統(tǒng)的培訓(xùn)，面對復(fù)雜的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，增加業(yè)務(wù)經(jīng)辦的風(fēng)險。3.工作輪換制實施困難。定期的工作輪換可以規(guī)避一些關(guān)鍵崗位風(fēng)險，但是在實際工作中并沒有嚴(yán)格執(zhí)行輪崗制度。一方面由于部分崗位專業(yè)性較強(qiáng)，需要長時間學(xué)習(xí)和平時工作的累積，短時間沒辦法掌握經(jīng)辦技能。另一方面，工作的輪換與個人薪金沒有直接關(guān)系，導(dǎo)致部分人員接受新業(yè)務(wù)，學(xué)習(xí)新知識的積極性不高。

（二）信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)共享不及時

信息系統(tǒng)建設(shè)，不能適應(yīng)內(nèi)部控制要求。1.醫(yī)保系統(tǒng)的分離。原有的社保系統(tǒng)是四險合一，經(jīng)辦人員可以方便查詢失業(yè)人員的參保情況，通過參保繳費信息來判定其再就業(yè)情況，是否滿足申領(lǐng)失業(yè)待遇。而現(xiàn)在，由于醫(yī)保單位機(jī)構(gòu)改革，醫(yī)療保險在四險系統(tǒng)的分離，獨立建設(shè)，使經(jīng)辦人員不能及時查詢失業(yè)人員醫(yī)療保險參保信息，數(shù)據(jù)不能及時共享。2.全國社會保險信息系統(tǒng)比對的滯后性。由于各地金保工程建設(shè)的差異，失業(yè)保險參保信息不能及時上傳更新，數(shù)據(jù)的滯后性使業(yè)務(wù)人員不能更好地掌握失業(yè)人員的參保情況，會導(dǎo)致失業(yè)保險錯發(fā)，產(chǎn)生難以追繳的風(fēng)險。

（三）風(fēng)險評估機(jī)制不健全

缺少專業(yè)的失業(yè)保險風(fēng)險評估隊伍和科學(xué)的風(fēng)險評估方法。首先是對風(fēng)險評估認(rèn)識不到位。認(rèn)為制定了風(fēng)險處置預(yù)案就可以解決所有的風(fēng)險，缺乏風(fēng)險分析的主動性。實際上，風(fēng)險的發(fā)生是一個動態(tài)的，會隨著內(nèi)外部環(huán)境的改變不斷發(fā)生變化，缺少構(gòu)建防范風(fēng)險的長效機(jī)制。不能準(zhǔn)確評估風(fēng)險，往往都是臨時抽調(diào)人員組建臨時的風(fēng)險評估小組，有些人又缺乏風(fēng)險評估知識儲備，僅僅通過業(yè)務(wù)流程或者通過原有的經(jīng)驗來評估風(fēng)險。不能科學(xué)運用現(xiàn)有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析研判，存在對風(fēng)險評估不準(zhǔn)的問題。

（四）內(nèi)部監(jiān)督檢查不到位

1.內(nèi)部監(jiān)督檢查力度不夠。內(nèi)控監(jiān)督檢查人員基本都為兼職人員，并且缺乏一定的專業(yè)知識，日常的監(jiān)督檢查形式單一，在檢查過程中大多都是采取隨機(jī)抽查形式，檢查深度不夠，出現(xiàn)了一些由于檢查力度不夠?qū)е聝?nèi)控問題。2.預(yù)警參數(shù)設(shè)置不全面。現(xiàn)有的內(nèi)控監(jiān)督預(yù)警系統(tǒng)盡管能在一定程度上預(yù)警申領(lǐng)待遇人員重復(fù)參保以及失業(yè)待遇超額發(fā)放情況，但是設(shè)置預(yù)警的參數(shù)不夠全面。比如，對領(lǐng)取失業(yè)待遇人員發(fā)放的臨時價格補(bǔ)貼、取暖補(bǔ)貼、失業(yè)補(bǔ)助金并沒有計入實際申領(lǐng)待遇信息情況，導(dǎo)致監(jiān)控預(yù)警系統(tǒng)重復(fù)提示待遇異常發(fā)放。3.資金使用情況難以監(jiān)管。新冠疫情暴發(fā)對一些企業(yè)產(chǎn)生很大的影響，失業(yè)保險等惠企政策對企業(yè)也有更大的扶持力度，尤其援企穩(wěn)崗補(bǔ)貼，對足額繳費且不裁員或者少裁員的參保企業(yè)基本達(dá)到了全覆蓋，給了企業(yè)真金白銀的支持，涉及資金量大，但是對企業(yè)是否將補(bǔ)貼資金專款專用，卻難以實施有效的監(jiān)管。

四、完善失業(yè)保險內(nèi)控制度建設(shè)的建議

（一）強(qiáng)化內(nèi)控隊伍建設(shè)

1.及時更新內(nèi)控制度。提高內(nèi)控意識，并將內(nèi)控制度建設(shè)作為一項重要的工作推進(jìn)。根據(jù)新政策、新規(guī)定以及內(nèi)外環(huán)境的變化，及時修訂相應(yīng)的制度，使內(nèi)控制度真正發(fā)揮作用，更好地指導(dǎo)工作行為。2.加強(qiáng)人員培訓(xùn)。根據(jù)崗位職責(zé)，科學(xué)選人用人，提升隊伍建設(shè)競爭力。對新入職的人員，一方面通過集體培訓(xùn)或者聘請有資歷的人員學(xué)習(xí)具體的業(yè)務(wù)知識，掌握業(yè)務(wù)經(jīng)辦相關(guān)政策，使其達(dá)到崗位要求的能力。另一方面更要注重對內(nèi)控意識的培訓(xùn)，傳遞內(nèi)控理念，強(qiáng)化風(fēng)險防范意識，提高風(fēng)險防范履職能力。3.積極推行定期輪崗。輪崗制度能夠加強(qiáng)崗位與崗位之間，員工與員工之間更多的交流協(xié)作，定期的輪崗工作，有助于提高工作人員的職業(yè)水平、豐富閱歷、創(chuàng)新工作方式、完善工作流程?，F(xiàn)實工作中有些人因為工作的習(xí)慣性，對輪崗有一定的抵觸情緒，所以為了激發(fā)其輪崗積極性，提高其辦事的責(zé)任心和使命感，要因地制宜地制定一些獎勵辦法，明確輪崗人員的獎勵機(jī)制，確保公平公正，進(jìn)而提升員工的整體服務(wù)能力。

（二）提高信息化建設(shè)水平

信息系統(tǒng)對失業(yè)保險內(nèi)控制度發(fā)揮著支撐的保障作用。利用此項工具為內(nèi)控服務(wù)，以信息為基礎(chǔ)，更新系統(tǒng)，做好內(nèi)控管理。從目前的日常工作上來看，信息化建設(shè)和數(shù)據(jù)信息的共享對加強(qiáng)失業(yè)保險內(nèi)控工作起著至關(guān)重要的作用。首先要不斷完善信息系統(tǒng)建設(shè)。完善的信息系統(tǒng)可以有力支撐失業(yè)保險業(yè)務(wù)線上線下一體化經(jīng)辦服務(wù)，有效排除人為干擾因素對失業(yè)保險工作帶來的影響，更好實現(xiàn)“機(jī)控”，規(guī)范化落實各項制度，降低業(yè)務(wù)經(jīng)辦的差錯率。其次要加強(qiáng)信息數(shù)據(jù)共享。監(jiān)測申領(lǐng)失業(yè)待遇人員的再就業(yè)情況是失業(yè)保險業(yè)務(wù)很關(guān)鍵的工作，這就要求目前的三險社保系統(tǒng)與醫(yī)保機(jī)構(gòu)等相關(guān)部門以及全國社會保險信息系統(tǒng)實現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)互通，加強(qiáng)信息數(shù)據(jù)的共享。實現(xiàn)“數(shù)據(jù)安全”，這樣才能更好地提高失業(yè)保險內(nèi)控管理的質(zhì)量。

（三）完善風(fēng)險評估體系

1.梳理風(fēng)險點。風(fēng)險識別是風(fēng)險評估基礎(chǔ)，根據(jù)失業(yè)保險業(yè)務(wù)具體經(jīng)辦情況，逐一梳理辦事流程，分析各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，存在的風(fēng)險隱患，識別存在的風(fēng)險點，并以此制定有效的內(nèi)控舉措，確保內(nèi)控制度能覆蓋所有的風(fēng)險點，以此來減少風(fēng)險的發(fā)生。2.準(zhǔn)確評估風(fēng)險類型。抽調(diào)骨干人員或者咨詢其他地區(qū)業(yè)務(wù)精干人員，提高風(fēng)險識別能力。采用科學(xué)的方法，制定周密的評分標(biāo)準(zhǔn)，依照國家相關(guān)政策方針，結(jié)合目前的實際情況，對風(fēng)險進(jìn)行評估。針對各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)風(fēng)險發(fā)生的可能性及影響程度，劃分風(fēng)險類型及檔次，制定不同風(fēng)險級別應(yīng)急處置預(yù)案，對于風(fēng)險等級高的，重點監(jiān)控，消除風(fēng)險發(fā)生的可能或者將風(fēng)險發(fā)生的概率降低在可以承受的范圍內(nèi)，突出內(nèi)控制度的事前防范。完善評估機(jī)制，為失業(yè)保險的順利開展提供良好的運行環(huán)境。

（四）強(qiáng)化內(nèi)控監(jiān)督檢查

內(nèi)部監(jiān)督檢查是失業(yè)基金監(jiān)管的利劍，主動開展基金監(jiān)督檢查，加強(qiáng)基金監(jiān)督檢查數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析，切實履行內(nèi)部監(jiān)督的職責(zé)。1.提高內(nèi)部監(jiān)督檢查的力度和水平。定期組織內(nèi)審監(jiān)督人員培訓(xùn)。提升專業(yè)技能，堅持日常、月度以及年度檢查制度，對高風(fēng)險業(yè)務(wù)要重點核查，健全風(fēng)險防控報告制度。對重大風(fēng)險采取隨時報告制度，研判風(fēng)險防控形勢，及時落實防控措施，保障基金安全。2.科學(xué)設(shè)置預(yù)警參數(shù)。根據(jù)失業(yè)保險文件政策，動態(tài)調(diào)整內(nèi)控監(jiān)督系統(tǒng)預(yù)警參數(shù)，依托系統(tǒng)數(shù)據(jù)，提升系統(tǒng)自動校驗功能，提高預(yù)警信息的準(zhǔn)確性，加強(qiáng)經(jīng)辦運行的實時監(jiān)控。3.加強(qiáng)跟蹤問效。失業(yè)保險是針對企業(yè)推出的穩(wěn)崗政策，有效減輕了企業(yè)的負(fù)擔(dān)。為保障政策發(fā)揮實效，需要經(jīng)辦機(jī)構(gòu)切實做好基金使用監(jiān)督檢查，將補(bǔ)貼金額大的企業(yè)納入重點檢查范圍，不定期抽查享受政策中小微企業(yè)，深入企業(yè)調(diào)查資金使用情況，督促企業(yè)按規(guī)定用好補(bǔ)貼，確保將穩(wěn)崗補(bǔ)貼用于職工生活補(bǔ)助、繳納社會保險費、轉(zhuǎn)崗培訓(xùn)、技能提升培訓(xùn)等相關(guān)支出，充分發(fā)揮補(bǔ)貼政策“減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)、穩(wěn)定職工隊伍”的積極作用。

五、結(jié)語

在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新常態(tài)下，失業(yè)保險兼具就業(yè)政策與社會保險的雙重屬性。完善的內(nèi)控制度對失業(yè)保險促進(jìn)失業(yè)人員再就業(yè)、維護(hù)就業(yè)穩(wěn)定、保障民生具有重要意義。疫情對失業(yè)保險又提出了更高要求，在實際工作中，要繼續(xù)健全失業(yè)保險制度建設(shè)，完善內(nèi)控功能，規(guī)范運行管理，強(qiáng)化監(jiān)督機(jī)制，把運行風(fēng)險降到最低，杜絕違規(guī)違紀(jì)問題。同時，要保證失業(yè)人員的權(quán)益不受到侵害，保障失業(yè)保險基金安全運行，充分發(fā)揮其預(yù)防失業(yè)和促進(jìn)就業(yè)功能。

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作者：王英杰 單位：巴林右旗就業(yè)服務(wù)中心