導(dǎo)語：如何才能寫好一篇訂單融資，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一家小型外貿(mào)企業(yè)拿到了國外的訂單，但是由于庫存等資金占用，一下子拿不出足夠的流動資金用于購買原材料。企業(yè)負(fù)責(zé)人馬先生犯了難：該訂單并不是信用證結(jié)算方式，無法進(jìn)行信用證融資，同時，企業(yè)的可抵押資產(chǎn)較少，達(dá)不到銀行的要求，到期交不出貨豈不是讓機(jī)會白白付諸東流？后經(jīng)多方了解，馬先生接觸到了訂單融資，最后在銀行的幫助下，企業(yè)很快拿到了200萬元的短缺資金，解了燃眉之急。

所謂出口訂單融資，即在非信用證結(jié)算方式的國際貿(mào)易中，憑出口商提供的有效貿(mào)易訂單，以該訂單項下的預(yù)期收匯款項作為第一還款來源，向出口商提供的用于該訂單項下貨物出口發(fā)運前原材料采購、生產(chǎn)等資金支付的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。

業(yè)內(nèi)人士指出，該產(chǎn)品一方面填補(bǔ)了在賒銷貿(mào)易項下，以往沒有出口發(fā)貨前貿(mào)易融資產(chǎn)品支持的空白；另一方面，中小企業(yè)缺少抵押物，而銀行貿(mào)易融資往往需要擔(dān)保物，以訂單作為質(zhì)押物恰恰解決了這個問題。據(jù)了解，該產(chǎn)品期限最長可達(dá)180天。出口貿(mào)易企業(yè)可根據(jù)需求自由選擇美元、港元、日元、英鎊、歐元、人民幣等多個融資幣種，融資比例最高達(dá)90%。

自中國建設(shè)銀行率先推出出口訂單融資業(yè)務(wù)開始，目前國內(nèi)多家銀行開設(shè)了該項業(yè)務(wù)。另外，9月16日，《國務(wù)院辦公廳關(guān)于促進(jìn)外貿(mào)穩(wěn)定增長的若干意見》，其中要求拓寬出口企業(yè)融資渠道，支持商業(yè)銀行按照“風(fēng)險可控、商業(yè)可持續(xù)”原則，增加對有訂單、有效益、符合審慎信貸條件的出口企業(yè)貸款。這些都降低了中小外貿(mào)企業(yè)的融資門檻，為其進(jìn)行出口訂單融資提供了支持。

篇2

總以為自己離死亡是多么的遙遠(yuǎn)，可當(dāng)我在真正的經(jīng)歷過三個親人的死后，我越來越感到活著是多么的幸福。

從容入世志在天下，淡定出塵心在四方。

淡泊明志非釣譽，寧靜致遠(yuǎn)不學(xué)舌。

濯清漣不蔓不枝，出淤泥風(fēng)淡云清

棄繁華只為須眉夢，拋名利暫寄癡狂情。

篇3

關(guān)鍵詞：事業(yè)單位 固定資產(chǎn) 資產(chǎn)管理 預(yù)算管理

一、事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理存在的問題

（一）資產(chǎn)購置存在漏洞

目前，我國事業(yè)單位開展資產(chǎn)購置工作時仍存在著諸多薄弱環(huán)節(jié)，事業(yè)單位私下交易、人情采購及其暗箱操作等一系列違法犯紀(jì)仍然存在，尤其是盲目采購、重復(fù)購置、攀比采購現(xiàn)象較為突出。

（二）資產(chǎn)處置不規(guī)范

我國仍有相當(dāng)一部分事業(yè)單位違背國家相關(guān)制度規(guī)定，其內(nèi)部隨意出售、轉(zhuǎn)讓、核銷現(xiàn)象較為突出，且與規(guī)定的審批手續(xù)背道而馳，甚至部分單位擅自報廢、違規(guī)處理固定資產(chǎn)。

（三）資產(chǎn)使用存在問題

受相關(guān)制度不健全的影響，以至于事業(yè)單位固定資產(chǎn)使用過程中存在著一系列問題。即缺乏完善的驗收制度，以至于購置的物品無法滿足事業(yè)單位的需求。

二、資產(chǎn)管理與預(yù)算管理融合的必要性

日前，事業(yè)單位通常對預(yù)算外資金與預(yù)算內(nèi)資金獨立分開核算。隨著我國市場經(jīng)濟(jì)突飛猛進(jìn)發(fā)展，政府部門大力支持事業(yè)單位增加業(yè)務(wù)收入，這樣使得事業(yè)單位預(yù)算外資金大大增加，并成為事業(yè)單位發(fā)展與壯大的重要影響因素。同時，由于國內(nèi)事業(yè)單位對資金需求量日益加大，再加上國家政策鼓勵與支持，致使事業(yè)單位資金來源渠道呈現(xiàn)多元化，此形式下原來對預(yù)算外資金與預(yù)算內(nèi)資金獨立分開核算的方式已無法適應(yīng)事業(yè)單位預(yù)算管理需求，給予資金統(tǒng)籌使用及合理調(diào)度工作帶來嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，極易引發(fā)會計信息失真。

新會計制度背景下，事業(yè)單位既需要重視起記賬、算賬、報賬等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，又要注重實現(xiàn)資金的“靈活性”、“效益性”，不斷提高資金使用效率。同時，要求事業(yè)單位嚴(yán)格依照相關(guān)政策法規(guī)開展資金籌措、配置、使用等工作，切實做好對事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的綜合管理活動，具體體現(xiàn)在：1、結(jié)合各部門特點與需求，堅持科學(xué)性、合理性原則對各部門預(yù)算予以編制；2、落實好資產(chǎn)管理、配置工作，保證資產(chǎn)使用有效性；3、完善財務(wù)制度，準(zhǔn)確反映出事業(yè)單位財務(wù)收支狀況。

三、推進(jìn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理融合的基本思路及配套措施

（一）發(fā)展資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有機(jī)結(jié)合的基本路線

一直以來，資產(chǎn)管理與預(yù)算管理在理論界始終被列為熱點研究問題之一，近年來國內(nèi)外多數(shù)研究者置身于資產(chǎn)管理與預(yù)算管理研究行列。盡管如此，截止當(dāng)前，國內(nèi)理論界仍對資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有機(jī)結(jié)合相關(guān)性問題論述不清晰、不全面，呈現(xiàn)兩種傾向：1、資產(chǎn)論資產(chǎn)，側(cè)重推行資產(chǎn)管理自我循環(huán)的運行機(jī)制；2、預(yù)算分配環(huán)節(jié)“重增量、輕存量”，即一味關(guān)注財務(wù)收支管理，忽視了財務(wù)收支管理與資產(chǎn)管理之間的密切聯(lián)系，為解決這一問題，需要事業(yè)單位大力發(fā)展資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有機(jī)結(jié)合的基本路線。

（二）資產(chǎn)管理與預(yù)算管理融合的配套改革的條件

實際上，預(yù)算管理與資產(chǎn)管理相互作用與影響。1、事業(yè)單位固定資產(chǎn)大都由財政預(yù)算資金轉(zhuǎn)化而來，即事業(yè)單位依據(jù)預(yù)算規(guī)劃合理購置固定資產(chǎn)，其中固定資產(chǎn)配置的公平性及資產(chǎn)使用效率最大程度上取決于資產(chǎn)預(yù)算規(guī)劃的科學(xué)合理性、有效性；2、事業(yè)單位通常依據(jù)資產(chǎn)存量對預(yù)算編制予以核定，并且單位資產(chǎn)管理狀況決定著單位預(yù)算資金配置的公平性、合理性，所以事業(yè)單位在編制預(yù)算時必須考慮到資產(chǎn)存量狀況，同時還需構(gòu)建起完善的資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)體系?？偨Y(jié)而言，事業(yè)單位資產(chǎn)管理與預(yù)算管理之間的聯(lián)系實質(zhì)上為資產(chǎn)存量管理與增量管理之間的聯(lián)系，即資產(chǎn)存量與資產(chǎn)增量之間既相互促進(jìn)又相互制約，事業(yè)單位應(yīng)采取資產(chǎn)調(diào)劑或資產(chǎn)購置等方式不斷提升資產(chǎn)管理水平。

四、加強(qiáng)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理融合的策略

（一）管理制度層面

事業(yè)單位內(nèi)部存在諸多管理制度，這些管理制度為事業(yè)單位開展各項管理提供重要依據(jù)，這里將以固定資產(chǎn)盤點制度為例，即事業(yè)單位需構(gòu)建完善的固定資產(chǎn)管理體系，明確固定資產(chǎn)盤點目標(biāo)與方向，之后定期對事業(yè)單位固定資產(chǎn)予以盤點，如此能夠讓事業(yè)單位管理者第一時間了解固定資產(chǎn)變動狀況，從而由管理者根據(jù)固定資產(chǎn)狀況落實好資產(chǎn)配置，以規(guī)避資產(chǎn)流失、浪費現(xiàn)象的發(fā)生，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)使用價值最大化。

（二）監(jiān)督管理與執(zhí)法檢查層面

無論是監(jiān)督管理還是執(zhí)法檢查均對加強(qiáng)事業(yè)單位固定資產(chǎn)管理，提高固定資產(chǎn)利用效率具有顯著積極效應(yīng)。一方面是監(jiān)督管理。即事業(yè)單位主要圍繞固定資產(chǎn)保值增值性、安全性、完整性等方面進(jìn)行監(jiān)督管理，這樣能夠全面挖掘固定資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)出存在的問題，之后及時采取有效應(yīng)對措施予以完善；另一方面是執(zhí)法檢查。即事業(yè)單位應(yīng)設(shè)立執(zhí)法檢查機(jī)構(gòu)，組織資深人員出任相應(yīng)崗位，并承擔(dān)起清查、核算固定資產(chǎn)管理狀況的職責(zé)，通過執(zhí)法檢查發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)盤虧、損毀等不良現(xiàn)象時，需深入挖掘其原因，最后制定有效應(yīng)對措施予以糾正。

五、健全資產(chǎn)管理與預(yù)算管理融合的機(jī)制

現(xiàn)行事業(yè)單位必須突破各種固定資產(chǎn)管理工作障礙，借鑒其他方先進(jìn)的資產(chǎn)管理經(jīng)驗，結(jié)合自身實際狀況建立完善的固定資產(chǎn)折舊制度，并依據(jù)該制度，采取虛擬折舊法對固定資產(chǎn)進(jìn)行計提折舊，并編制明細(xì)表；其次，事業(yè)單位從固定資產(chǎn)購置、保管、使用、維護(hù)及盤存等多方面構(gòu)建相關(guān)制度機(jī)制，明確相應(yīng)職責(zé)權(quán)限，為提升事業(yè)單位固定資產(chǎn)管理水平提供保障。

參考文獻(xiàn)：

篇4

關(guān)鍵詞：案例；銀行；訂單融資；操作風(fēng)險

在當(dāng)今各家銀行不斷創(chuàng)新貿(mào)易融資產(chǎn)品的同時，傳統(tǒng)的貿(mào)易融資產(chǎn)品以其廣泛的適用性、基礎(chǔ)性仍在各銀行的貿(mào)易融資產(chǎn)品中占有不可替代的位置。以出口訂單融資為例，訂單融資在各銀行的貿(mào)易融資產(chǎn)品中屬于出貨前的基本融資產(chǎn)品，操作簡單，辦理時效快，但也通常因為其快捷的優(yōu)點導(dǎo)致銀行在辦理該業(yè)務(wù)及貸后的管理中存在諸多操作風(fēng)險，從而給銀行和企業(yè)帶來不必要的損失，下面從一則簡單的案例中分析一下訂單融資操作中的風(fēng)險。

一、案例回顧

2011年7月25日，國內(nèi)b公司與美國c公司簽訂了120萬美元的出口液晶電視的合同，約定以d/p 30 days after b/l 方式付款，最晚裝船期9月25日，合同簽訂后，b公司遂向國內(nèi)a銀行提出訂單融資需求，a銀行經(jīng)調(diào)查c公司系b公司長期往來優(yōu)良客戶，信譽良好，與出口商的付款記錄良好，在審核相關(guān)融資手續(xù)后，于2011年8月5日，為其辦理了96萬美元的訂單融資，融資金額為訂單金額的80%，期限為90天，到期日為2011年11月3日。2011年10月27日，a銀行客戶經(jīng)理通知b公司準(zhǔn)備資金到期還款，此時b公司告知因其國內(nèi)供貨商供貨不足致使其備貨不及時，未能依照合同發(fā)運，延誤交貨，其已經(jīng)與國外c公司修改了合同，延遲了交貨期。貨物已經(jīng)于10月20日發(fā)運，因企業(yè)自有資金不足，故申請訂單融資延期至2012年11月25日，11月25日a銀行收到b公司歸還的訂單融資本息。

二、案例分析

后來經(jīng)a銀行調(diào)查，b公司8月5日從銀行獲得貸款后將其付給國內(nèi)e采購商，是歸還其欠款，而不是此筆訂單項下的付款，之后用企業(yè)的其他回流資金向e企業(yè)采購原料，而此時因e企業(yè)自身資金周轉(zhuǎn)問題，供貨出現(xiàn)了問題，供貨能力不足，從而使得b公司的生產(chǎn)受到影響；b公司同國外客戶修改合同后未及時向銀行反饋信息，同時a銀行因為人員調(diào)整，放款后原來的客戶經(jīng)理調(diào)至別的部門，新上任的客戶經(jīng)理未對業(yè)務(wù)進(jìn)行及時的梳理，使銀行在業(yè)務(wù)處理中處于被動局面；企業(yè)發(fā)貨后，未采取其他有效地避險措施規(guī)避風(fēng)險而是采取貸款延期的被動方式給此筆融資款項帶來較大的操作風(fēng)險。

上述案例中，出現(xiàn)風(fēng)險的關(guān)鍵問題在于，（1）企業(yè)未將貸款資金用于合理的指定用途，雖然不能扣上挪做它用的帽子，但也給企業(yè)的正常生產(chǎn)帶來了風(fēng)險從而帶來后續(xù)一系列的問題；（2）客戶經(jīng)理貸前調(diào)查不清，貸后的跟蹤調(diào)查欠缺，未及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)合同更改以采取有效措施防范風(fēng)險，也沒有做到有效資金流和貨物流匹配，致使該筆貨款系通過他行收匯后歸還a銀行融資，造成該筆融資還款風(fēng)險。

上述款項，雖未給銀行造成風(fēng)險損失，未給企業(yè)帶來信譽不良的影響，但其整個業(yè)務(wù)的辦理過程中隱藏著較多的風(fēng)險隱患，值得銀行和企業(yè)反思。

由案例引發(fā)的思考

1.加強(qiáng)融資前的調(diào)查

實際交易中，融資行應(yīng)通過廣泛收集信息、細(xì)致分析鑒別訂單真實性；其次不能只關(guān)注下游訂單的表面真實性，忽視對上游企業(yè)的調(diào)查，訂單融資依據(jù)是下游企業(yè)交易，而融資資金的用途為上游企業(yè)交易，銀行的客戶經(jīng)理往往忽視了對上游企業(yè)的調(diào)查，在調(diào)查環(huán)節(jié)往往弱化對貸款具體用途的真實性、合理性、上游交易對手等情況的調(diào)查核實工作，而對上游企業(yè)的調(diào)查往往關(guān)系到融資企業(yè)的實際生產(chǎn)經(jīng)營，及以后的出貨收匯，是整個企業(yè)融資鏈中不可忽視的一環(huán)。

2.加強(qiáng)貸后及資金使用管理

融資行應(yīng)摒棄“訂單自然能出口”這樣的誤區(qū)，環(huán)顧目前國際國內(nèi)形勢，企業(yè)在做貿(mào)易時面臨各種不確定因素帶來的風(fēng)險，比如進(jìn)口商倒閉，或如上例中上游供貨商供貨不足等問題都有可能造成企業(yè)無法出口，自然帶來收匯甚至是還款風(fēng)險。

其次要監(jiān)控訂單融資資金用途，盡管上游合同真實性無法鑒別，甚至企業(yè)訂單生產(chǎn)進(jìn)展?fàn)顩r無從知曉，但銀行應(yīng)該從監(jiān)控企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和出口情況定期調(diào)查企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況，監(jiān)控資金用途，杜絕挪用資金于非生產(chǎn)經(jīng)營項目。

3.加強(qiáng)貸款資金回籠監(jiān)控

消除“訂單必然帶來收匯”的認(rèn)識誤區(qū)，國際經(jīng)濟(jì)形勢復(fù)雜多

，進(jìn)口商的風(fēng)險不可控性太大，如遇出口后進(jìn)口商倒閉破產(chǎn)，或進(jìn)口國政府動蕩戰(zhàn)爭或?qū)嵭型鈪R管制，都有可能使企業(yè)出口收匯變成泡沫，因此，銀行要監(jiān)控好出口企業(yè)的資金回流。

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【關(guān)鍵詞】電商平臺　供應(yīng)鏈

此處選擇以電子商務(wù)平臺為核心企業(yè)進(jìn)行探討，源于近幾年該行業(yè)的迅猛發(fā)展和極大的市場潛力。2008　年中國的電子商務(wù)交易額達(dá)到3.1　萬億元人民幣，網(wǎng)絡(luò)購物交易額達(dá)到1257億元人民幣；2009年中國電子商務(wù)交易額達(dá)到3．8萬億元人民幣，其中網(wǎng)絡(luò)購物交易額達(dá)到2586億元人民幣，同比增長105．8％，網(wǎng)絡(luò)購物交易額占到社會消費品零售總額的2．06％；2010年中國電子商務(wù)市場交易額已達(dá)4.5萬億，網(wǎng)上零售市場交易規(guī)模達(dá)5131億元，同比增長97.3%，較2009年近翻一番，約占全年社會商品零售總額的3%；2011年中國電子商務(wù)交易總額達(dá)5.88萬億元人民幣，實現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)零售總額7825.6億元，在社會消費零售總額所占的比重達(dá)到4.32%。

2012上半年我國網(wǎng)絡(luò)零售市場交易規(guī)模為5119億元，同比增長46.6%。在電商平臺上，天貓商城以占47.6%的市場份額排名第一，京東商城名列第二，市場份額為20.5%，第三位騰訊B2C的市場份額為3.8%，后續(xù)4－10位排名依次為：蘇寧易購、亞馬遜中國、凡客誠品、庫巴網(wǎng)、當(dāng)當(dāng)網(wǎng)、易迅網(wǎng)、新蛋中國。預(yù)計到2015年，中國網(wǎng)購交易額將占社會消費品零售總額的7%，相應(yīng)的絕對數(shù)是相當(dāng)可觀的。

一、應(yīng)收賬款融資

應(yīng)收賬款融資是最容易被想到的融資方式，嚴(yán)格意義上來說，當(dāng)商品的物權(quán)從廠商（或經(jīng)銷商）處轉(zhuǎn)移至核心企業(yè)貨倉時，即形成供應(yīng)商對核心企業(yè)的應(yīng)收賬款。而在電商平臺上，實際情況并非如此，供應(yīng)商與核心企業(yè)之間往往實行定期對賬制度。

所謂對賬制度，即指核心企業(yè)一般會依據(jù)供應(yīng)商的月銷量，企業(yè)信譽等綜合考慮給予其月結(jié)30天～45天不等的賬期。以月結(jié)30天為例：每月15日之前，核心企業(yè)就供應(yīng)商上月在其平臺上實際實現(xiàn)的銷售情況出具銷售明細(xì)表與供應(yīng)商進(jìn)行對賬。待雙方確認(rèn)完成后，供應(yīng)商向核心企業(yè)開具相應(yīng)金額的發(fā)票，并形成對核心企業(yè)的應(yīng)收賬款。核心企業(yè)在收到供應(yīng)商所開發(fā)票之日起30天內(nèi)，將相應(yīng)的款項支付給供應(yīng)商，此為月結(jié)30天。

在雙方對賬確認(rèn)完畢之后，供應(yīng)商將該對賬金額確認(rèn)為其對核心企業(yè)的應(yīng)收賬款。此時，相對應(yīng)的商品已經(jīng)實現(xiàn)銷售，并且考慮到最終消費者絕大部分都是以現(xiàn)金的形式支付貨款，故該部分應(yīng)收賬款已經(jīng)100%由商品變?yōu)橘Y金，對核心企業(yè)來講，只不過是一個延期支付的問題，而對銀行來講，該應(yīng)收賬款融資所對應(yīng)的還款來源也是最安全的。

上文所提到從供應(yīng)商開具發(fā)票到其收到款項的30～45天，給銀行提供了應(yīng)收賬款的融資窗口。融資方式一般來講分為逐筆對應(yīng)和余額對應(yīng)兩種。

所謂逐筆對應(yīng)，即指商業(yè)銀行根據(jù)供應(yīng)商所開發(fā)票金額乘以一定的折扣率后發(fā)放貸款，待供應(yīng)商收到核心企業(yè)該筆貨款的時候再歸還商業(yè)銀行。待供應(yīng)商開具下一輪開具發(fā)票后再發(fā)放新的貸款，以此往復(fù)，是每一筆借款和還款嚴(yán)格對應(yīng)的融資模式。單筆融資期限按月結(jié)30～45天不等亦做相應(yīng)的調(diào)整。

另一種應(yīng)收賬款的融資模式叫做余額對應(yīng)，即指商業(yè)銀行根據(jù)供應(yīng)商所開發(fā)票金額乘以一定的折扣率后發(fā)放貸款，供應(yīng)商在收到核心企業(yè)相應(yīng)貨款的時候，不歸還銀行借款。商業(yè)銀行每月根據(jù)供應(yīng)商對核心企業(yè)應(yīng)收賬款的余額調(diào)整其對供應(yīng)商的授信余額；若當(dāng)月應(yīng)收賬款余額大于上月應(yīng)收賬款余額數(shù)，則當(dāng)月做追加放款，反之，則在當(dāng)月收回相應(yīng)的貸款，待授信到期日一次歸還貸款本金。采用此模式，能有效地減少在逐筆對應(yīng)模式下每月應(yīng)收賬款的回收和再放款操作，降低了商業(yè)銀行的操作成本，對于供應(yīng)商來說，則省去了每月頻繁的還款借款申請，使其資金使用計劃更具有連續(xù)性。

對于剛成立不久且處于快速發(fā)展階段的供應(yīng)商來說，由于其拿到的當(dāng)期應(yīng)收賬款為前一期應(yīng)收所對應(yīng)的金額；當(dāng)期訂貨時，必須以自有資金支付當(dāng)中的差額。因此在逐筆對應(yīng)模式下，其較高的應(yīng)收賬款增長率將使其面臨一個長期增加自有資金的壓力。同樣，若僅僅依靠一期應(yīng)收賬款做余額對應(yīng)模式融資的話，雖然省去了借還的操作，卻依然無法解決在供應(yīng)商銷售額快速增長的情況下，當(dāng)期實際需要支付貨款金額和獲得銀行授信額間的差額問題（因為銀行授信額是根據(jù)供應(yīng)商上月的銷量再乘以一定的折扣得出的）。

若要解決這一問題，從理論上來講，在銷售增長率基本穩(wěn)定的情況下，依靠縮短應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)期限，從而減小每一期應(yīng)收賬款絕對額的增長幅度，可以使該問題得到一定的解決。且當(dāng)應(yīng)收賬款的賬期縮減至足夠短（比如一周）時，上述問題已經(jīng)可以很好地被解決了。但這樣的設(shè)想在實際操作中卻面臨著諸多困難，因為對于供應(yīng)商來講，核心企業(yè)和商業(yè)銀行都是相對強(qiáng)勢的企業(yè)，前者不會因為個體供應(yīng)商的融資需求而調(diào)整其既定的應(yīng)收賬款賬期，后者也不愿意大幅增加操作成本。

為此，商業(yè)銀行在實際操作中會采用“延長”供應(yīng)商對核心企業(yè)應(yīng)收賬款賬期的方法來緩解供應(yīng)商后續(xù)的資金壓力。此處的延長并非真正意義上的延長，僅是在商業(yè)銀行的系統(tǒng)中對相應(yīng)賬期做虛擬延長，例如，實際某供應(yīng)商與核心企業(yè)采用月結(jié)30天的賬期，而商業(yè)銀行可在系統(tǒng)內(nèi)將賬期變?yōu)?5天，或者60天等，這多出的15～30天應(yīng)收賬款所對應(yīng)的融資額即可解決供應(yīng)商在后續(xù)發(fā)展中的資金壓力。根據(jù)商業(yè)銀行各自的風(fēng)險偏好，做好授信后的資金監(jiān)控和貸后檢查，相應(yīng)的風(fēng)險是可以把控的。

由于應(yīng)收賬款融資在實際操作中相對較繁瑣，涉及各種系統(tǒng)和臺賬的登錄工作，商業(yè)銀行可以引入融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行擔(dān)保，把相應(yīng)的需要操作的內(nèi)容放入擔(dān)保公司，把該筆貸款僅做成便捷貸業(yè)務(wù)，這樣就大大降低了商業(yè)銀行應(yīng)收賬款融資的操作成本。

二、訂單融資

除了應(yīng)收賬款融資以外，訂單融資也是貿(mào)易融資系類產(chǎn)品中的重要品種之一。

訂單融資在上述整個供應(yīng)鏈的第1個環(huán)節(jié)就可以介入，對于供應(yīng)商來說，其資金通過訂單變成貨物，相應(yīng)貨物實現(xiàn)銷售后再變?yōu)橘Y金，但并非所用通過訂單變成貨物的資金最終都能借貨物的銷售變回資金，中間會涉及運輸過程中的損耗，銷售退換貨等資金的流。因此1張10萬元的訂單最后實現(xiàn)應(yīng)收賬款的金額可能會低于10萬。此外，由于增加了商品采購環(huán)節(jié)，整個訂單融資的期限相比應(yīng)收賬款融資也要來的長很多。對于供應(yīng)商來講，由于少了在運輸和銷售退換貨等資金流出環(huán)節(jié)，訂單融資就基本解決了其整個供應(yīng)鏈中的資金問題。

對于商業(yè)銀行來講，訂單融資中核心企業(yè)的資信情況和供應(yīng)商所提交訂單的真實性是審核的關(guān)鍵。在前期盡調(diào)過程中，應(yīng)充分了解核心企業(yè)的整體實力并對其信用等級做出最終的判斷，包括但不限于核心企業(yè)的經(jīng)營模式，盈利能力，現(xiàn)金流情況等。因為核心企業(yè)是整個訂單融資中的第一還款來源，在供應(yīng)商本身資產(chǎn)實力較弱的情況下，核心企業(yè)的現(xiàn)金流情況更是直接影響貸款最終是否安全的關(guān)鍵因素。因此，若最終貿(mào)易融資產(chǎn)品選擇為訂單融資的話，前期對核心企業(yè)的盡職調(diào)查應(yīng)當(dāng)慎之又慎。

篇6

關(guān)鍵詞：供應(yīng)鏈金融；電子商務(wù)平臺；互聯(lián)網(wǎng)；融資模式

中圖分類號：F274；F832.4 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1673-291X（2013）29-0169-02

引言

供應(yīng)鏈金融是從整個產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈出發(fā)，尋找出一個大的核心企業(yè)，以核心企業(yè)為出發(fā)點，通過綜合授信，將資金有效注入處于相對弱勢的上下游配套中小企業(yè)，解決中小企業(yè)融資難和供應(yīng)鏈?zhǔn)Ш獾膯栴}；同時，將銀行信用融入上下游企業(yè)的購銷行為，增強(qiáng)其商業(yè)信用，促進(jìn)中小企業(yè)與核心企業(yè)建立長期戰(zhàn)略協(xié)同關(guān)系，提升供應(yīng)鏈的競爭能力。

隨著全球步入信息經(jīng)濟(jì)時代，以信息高科技與經(jīng)濟(jì)、管理緊密結(jié)合為特征的電子商務(wù)正在蓬勃發(fā)展。電子商務(wù)與供應(yīng)鏈的融合已成為必然趨勢，而基于電商的供應(yīng)鏈體系相較于傳統(tǒng)供應(yīng)鏈有更強(qiáng)的融資需求。根據(jù)阿里巴巴網(wǎng)絡(luò)有限公司的截至2009年3月31日的第一季報顯示，阿里巴巴國內(nèi)國際兩個交易市場已經(jīng)在全球擁有了4 025萬名注冊用戶，80%為中小企業(yè)。中小企業(yè)是供應(yīng)鏈金融中的主要融資需求客戶，由于規(guī)模小，資產(chǎn)少，其往往無法通過傳統(tǒng)的資產(chǎn)抵押方式獲得商業(yè)銀行融資，造成中小企業(yè)融資困難，流動資金不足，大大制約我國中小企業(yè)的發(fā)展。傳統(tǒng)供應(yīng)鏈金融雖然是為幫助供應(yīng)鏈上中小企業(yè)融資而誕生，但面對擁有數(shù)量龐大的小微企業(yè)的電商供應(yīng)鏈系統(tǒng)，傳統(tǒng)供應(yīng)鏈金融模式已無法完全滿足需求。

本文在企業(yè)實踐的基礎(chǔ)上，將供應(yīng)鏈金融的理論應(yīng)用于電商供應(yīng)鏈系統(tǒng)中，從一個新視角出發(fā)，以電商在供應(yīng)鏈體系中的角色定位為依據(jù)，將電子商務(wù)供應(yīng)鏈系統(tǒng)分為兩類純交易平臺電商供應(yīng)鏈與非純交易平臺供應(yīng)鏈，根據(jù)兩種不同生態(tài)體系的供應(yīng)鏈系統(tǒng)，提出兩種電子商務(wù)供應(yīng)鏈金融模式，分析兩種融資模式的特點與運作機(jī)理，以期為未來互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融的理論研究做出一定貢獻(xiàn)。

一、非純交易平臺電商供應(yīng)鏈金融模式

非純交易平臺電商在供應(yīng)鏈系統(tǒng)除了提供交易平臺，還自營整個供應(yīng)鏈系統(tǒng)的倉儲和物流系統(tǒng)，電商向上游供應(yīng)商提出訂單需求，供應(yīng)商向電商發(fā)貨，電商向供應(yīng)商開出承兌匯票，并產(chǎn)生應(yīng)收賬款。該模式的典型代表有亞馬遜、京東商城。

非純交易平臺供應(yīng)鏈金融運作模式與傳統(tǒng)供應(yīng)鏈金融“1+N”模式本質(zhì)相同，電商作為供應(yīng)鏈系統(tǒng)的核心企業(yè)，利用自身良好的信譽和掌握的大量交易信息，以每筆交易為周期為上下游中小企業(yè)提供擔(dān)保授信，通過應(yīng)收賬款融資、訂單融資、供應(yīng)商委托貸款融資等融資方式，與商業(yè)銀行合作，融資給供應(yīng)鏈上的供應(yīng)商，為自己帶來了經(jīng)濟(jì)利益的同時，也增強(qiáng)了自身的黏性和節(jié)點企業(yè)對自己的依賴性，并與上下游企業(yè)建立穩(wěn)定、互利的合作關(guān)系，確保以自身為核心的供應(yīng)鏈系統(tǒng)穩(wěn)健發(fā)展。

非純交易平臺電商供應(yīng)鏈金融模式是將傳統(tǒng)供應(yīng)鏈金融理論延伸至電商供應(yīng)鏈系統(tǒng)，通過對整個供應(yīng)鏈績效和經(jīng)營風(fēng)險的評估為鏈中企業(yè)提供貸款，改變傳統(tǒng)的以單個企業(yè)的不動產(chǎn)質(zhì)押為主的授信模式，不僅有利于拓展了業(yè)務(wù)范圍和服務(wù)對象，而且有利于降低交易風(fēng)險和交易成本。供應(yīng)鏈中的上下游企業(yè)往往處于不同的行業(yè)環(huán)境中且相互影響，銀行通過核心企業(yè)加強(qiáng)了對供應(yīng)鏈和各節(jié)點企業(yè)的經(jīng)營狀況評估和監(jiān)管，降低了非專業(yè)性因素引起的信心不對稱帶來的融資風(fēng)險和成本。

以京東商城“供應(yīng)鏈金融服務(wù)平臺”模式為例分析，可知非純交易平臺電商供應(yīng)鏈金融模式主要融資服務(wù)模式是：結(jié)合電商自身的供應(yīng)商評價系統(tǒng)、結(jié)算系統(tǒng)、票據(jù)處理系統(tǒng)、網(wǎng)上銀行及銀企互聯(lián)等電子渠道，面向全部供應(yīng)商開展金融服務(wù)。電商根據(jù)不同對象提供的融資服務(wù)，包括應(yīng)收賬款融資、訂單融資、供應(yīng)商委托貸款融資、應(yīng)收賬款資產(chǎn)包計劃等。在這些融資中，電商自身扮演供應(yīng)商與銀行之間的授信角色，供應(yīng)商可根據(jù)與電商的銷售合同、貨物單據(jù)、應(yīng)收賬款以及京東的確認(rèn)文件，在第三方保險機(jī)構(gòu)投保后，獲得來自與有合作關(guān)系的銀行的貸款，此運作模式中，借貸方是銀行，因此，電商本身并不從中獲得收益。

其中，應(yīng)收賬款融資與訂單融資為電商提供金融服務(wù)的主體模式。應(yīng)收賬款融資主要是指電子商務(wù)平臺上的供應(yīng)商從發(fā)貨至電商到收款需要一定的賬期，因此產(chǎn)生應(yīng)收賬款。為了增加企業(yè)的流動資金，可以通過應(yīng)收賬款進(jìn)行融資，加速貨款的回收，提高資金的周轉(zhuǎn)率。具體模式：電商平臺上的供應(yīng)商向電商發(fā)貨、開票；電商向供應(yīng)商開出承兌匯票，此時產(chǎn)生應(yīng)收賬款；供應(yīng)商將承兌匯票通過背書的形式質(zhì)押給銀行，申請貸款融資，銀行與電商平臺服務(wù)商核實相關(guān)信息，并讓其做出擔(dān)保承諾后，開設(shè)專項賬戶，向供應(yīng)商授信；銀行收到電商平臺的支付指令后，向供應(yīng)商專項賬戶里發(fā)放貸款，到期時，供應(yīng)商向銀行償還貸款。訂單融資為了獲得資金購買履行訂單所需的原材料半成品等資源，電商通過質(zhì)押訂單獲得融資的過程如下：電商交易平臺服務(wù)商利用自身優(yōu)勢，將平臺上眾多業(yè)務(wù)狀況良好的企業(yè)的小額訂單整合成一個大訂單，向銀行申請融資授信，并獲得一定的授信額度；當(dāng)賣方通過交易平臺簽訂訂單后，憑訂貨合同等單證向銀行質(zhì)押申請貸款； 銀行收到質(zhì)押融資申請后，與交易平臺服務(wù)商核實相關(guān)信息，平臺服務(wù)商根據(jù)電商以往的交易信息行業(yè)和產(chǎn)品前景等信息，做出擔(dān)保或回購承諾，銀行開設(shè)專用賬戶用于貸款的發(fā)放與回收； 銀行按照訂單金額的一定比例將平臺服務(wù)商的授信額度分配給電商； 電商獲得貸款后購買生產(chǎn)資料，生產(chǎn)產(chǎn)品，并通過平臺服務(wù)商制定的第三方物流企業(yè)發(fā)貨； 買方將貨款支付到專用賬戶； 銀行收到貨款后，一部分扣留用于償還貸款并恢復(fù)平臺服務(wù)商的授信額度，剩下部分作為企業(yè)收益匯入企業(yè)賬戶。

二、基于純交易平臺電商供應(yīng)鏈金融模式分析

純交易平臺電商供應(yīng)鏈系統(tǒng)中，電商本身只為上下游供應(yīng)商提供交易平臺，其自身不經(jīng)營倉儲和物流系統(tǒng)，與上游供應(yīng)商之間不存在應(yīng)收賬款等現(xiàn)金交易，該模式的典型代表是B2B電商阿里巴巴、C2C淘寶、B2C天貓。該電商供應(yīng)鏈系統(tǒng)中，電子商務(wù)平臺對物流和資金流的掌控沒有非純交易平臺的程度大，但是電商對信息流擁有控制權(quán)，所有供應(yīng)鏈系統(tǒng)的交易都在電商平臺上進(jìn)行，電商可基于大量交易數(shù)據(jù)分析進(jìn)行融資風(fēng)險控制。

純交易平臺供應(yīng)鏈融資是更具創(chuàng)新性的供應(yīng)鏈融資模式，電商代替銀行在傳統(tǒng)供應(yīng)鏈金融中提供融資服務(wù)的地位，并以數(shù)據(jù)與互聯(lián)網(wǎng)為核心，建立豐富的供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫和信用記錄，利用龐大的客戶資源、海量的客戶交易行為數(shù)據(jù)及云計算等信息技術(shù)處理手段，為其平臺上的中小企業(yè)提供信用貸款。電商通過整合電子商務(wù)過程中所形成的數(shù)據(jù)和信用，解決傳統(tǒng)金融行業(yè)對個人和小企業(yè)貸款存在的信息不對稱和流程復(fù)雜的問題，實現(xiàn)良好的風(fēng)險控制和資本回報。

純交易平臺供應(yīng)鏈融資創(chuàng)新模式特點體現(xiàn)在技術(shù)實現(xiàn)與風(fēng)險控制。技術(shù)實現(xiàn)是指：電商的融資風(fēng)險控制需引入網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)模型和在線視頻資信調(diào)查模式，通過交叉檢驗技術(shù)輔以第三方驗證確認(rèn)客戶信息的真實性，將客戶在電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò)平臺上的行為數(shù)據(jù)映射為企業(yè)和個人的信用評價，向這些通常無法通過傳統(tǒng)金融渠道獲得貸款的中小供應(yīng)商批量發(fā)放貸款。通過技術(shù)創(chuàng)新，利用數(shù)據(jù)分析而非擔(dān)?；蛘叩盅簩θ谫Y方進(jìn)行信用評級。風(fēng)險控制是指：電商通過建立多層次的微貸風(fēng)險預(yù)警和管理體系，將貸前、貸中以及貸后三個環(huán)節(jié)緊密聯(lián)系，利用數(shù)據(jù)采集和模型分析等手段，根據(jù)小微供應(yīng)商在電商平臺上積累的信用及行為數(shù)據(jù)，對企業(yè)的還款能力及還款意愿進(jìn)行較準(zhǔn)確的評估，同時，結(jié)合貸后監(jiān)控和網(wǎng)絡(luò)店鋪/帳號關(guān)停機(jī)制，提高了客戶違約成本，有效地控制貸款風(fēng)險。

在國內(nèi)，率先實踐純交易平臺供應(yīng)鏈融資模式的是阿里金融。阿里金融利用自身平臺積累下的龐大交易數(shù)據(jù)對申請貸款供應(yīng)商進(jìn)行風(fēng)險評估并進(jìn)行無抵押貸款，實現(xiàn)與供應(yīng)商能夠得到更深層次的捆綁，同時又能通過這些金融服務(wù)獲得收益。

結(jié)語

互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融的發(fā)展不僅是IT時代供應(yīng)鏈金融發(fā)展的趨勢所在，同時，它還為小微企業(yè)解決融資問題創(chuàng)造另一種途徑。目前我國在互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融領(lǐng)域的研究還處于初級階段，相關(guān)研究和文獻(xiàn)較少。本文根據(jù)電子商務(wù)平臺在供應(yīng)鏈中的功能特點，提出兩種互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈融資模式，對兩種融資模式的運作機(jī)理進(jìn)行詳細(xì)描述。通過對企業(yè)實踐的研究和成果數(shù)據(jù)分析可知，互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融不僅能夠提高以電商為核心的供應(yīng)鏈系統(tǒng)中資金的流動性，也有利于改善上下游供應(yīng)鏈關(guān)系，整合與優(yōu)化資金流物流及信息流，提升整個供應(yīng)鏈的運作效率和價值，有利于電子商務(wù)企業(yè)經(jīng)營運作創(chuàng)新的協(xié)同管理，達(dá)到多方共贏。

參考文獻(xiàn)：

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篇7

中國重工就是這類看好海工業(yè)務(wù)的企業(yè)之一，并已經(jīng)開始加速。6月4日，中國重工再融資調(diào)整方案，除了募資投入新項目外，公司還將注入7家子公司。

公司董秘郭同軍6月9日對《投資者報》表示，加上即將注入的7家公司，中國重工將會有39家子公司，其中有29家參與了海工業(yè)務(wù)，不僅包括總裝而且還有配套，中國重工也是國內(nèi)唯一一家具備海工業(yè)務(wù)全產(chǎn)鏈的企業(yè)。

海工領(lǐng)域技術(shù)領(lǐng)先

上述中國重工再融資調(diào)整方案中，其中擬投資44.19億元的第二個募投項目中，“艦船及海洋工程裝備產(chǎn)業(yè)能力建設(shè)等5個募集資金投資項目；海洋工程及大型艦船的改裝、修理及拆解建設(shè)等2個募集資金投資項目”占據(jù)主要地位。

目前中國海工業(yè)務(wù)的配套率逾20%，遠(yuǎn)低于韓國和新加坡，未來發(fā)展空間巨大。但是，受限于技術(shù)門檻，除了中國重工外，國內(nèi)其它涉及海工業(yè)務(wù)的企業(yè)，大多將精力傾注于技術(shù)門檻較低，毛利也相對較低的海工總裝領(lǐng)域。

雖然在海洋工程領(lǐng)域，中國重工參與得比較晚，但增長速度較快。郭同軍表示：“與現(xiàn)代重工等企業(yè)相比，我們進(jìn)入行業(yè)比較晚，但我們技術(shù)實力比較強(qiáng)，追趕的速度較快?！?/p>

中國重工旗下子公司大船重工海洋工程業(yè)務(wù)已成為國內(nèi)領(lǐng)先的海工裝備制造商和系統(tǒng)集成商，是中國承接海工產(chǎn)品最多、設(shè)計和建造水平最高的企業(yè)，同時也是國內(nèi)首家進(jìn)入大型自升式鉆井平臺和深水半潛式鉆井平臺市場的企業(yè)。

大船重工擁有目前國內(nèi)技術(shù)實力最強(qiáng)的海洋工程設(shè)計研究所，還建有目前國內(nèi)首個海洋工程專用基地，成為國內(nèi)唯一具備總包能力，能完整建造海洋工程的企業(yè)。

此外，公司成功建造了達(dá)到國際領(lǐng)先水平的世界首座CJ46型自升式鉆井平臺；憑借400英尺鉆井平臺建造完成了國內(nèi)第一個“交鑰匙”工程，而且由此跨入該領(lǐng)域的世界“第一軍團(tuán)”，產(chǎn)品承接建造形成了批量化；成功建造了國內(nèi)首座技術(shù)性能最先進(jìn)、鉆井設(shè)備最精尖的3000米深水半潛式鉆井平臺。另外，大船重工的產(chǎn)品經(jīng)過多家公司認(rèn)可和多種海洋環(huán)境驗證。

高油價預(yù)期確保景氣周期

中信建投分析師高曉春6月8日對《投資者報》表示，目前中國重工的技術(shù)優(yōu)勢要高于國內(nèi)其它海工企業(yè)。海洋工程裝備是一個長周期行業(yè)；海工訂單不會是曇花一現(xiàn)。

全球油價自2010 年10 月份以來一直在90美元/桶以上的高位運營，一度沖破120美元大關(guān)，高油價大大刺激了海工訂單增長，這也解釋了為何中國重工今年到手的訂單要遠(yuǎn)高于去年的原因之一。

據(jù)初步統(tǒng)計，2011年1~4月共新簽訂各類平臺187.5億美元，是2010年總訂單94.3億美元的兩倍。全球油價高企為海上石油的開采帶來了巨大動力。

墨西哥灣漏油事件以來，針對作業(yè)平臺的新規(guī)范不斷出臺，各大石油公司對老舊平臺的使用加以限制，加速了老舊平臺的更新?lián)Q代。這一趨勢導(dǎo)致了2010年底以來海工訂單的大量涌入，給予了中國重工這樣的海工后起之秀更多的追趕時間。

由于海工訂單與即期油價相關(guān)性不大，但是與船東對下一年度的油價預(yù)期密切相關(guān)；今年的油價表現(xiàn)提高了船東對明年油價的預(yù)期，預(yù)計明年的海工裝備投資很可能會高于今年。

從全球來看，海工業(yè)務(wù)正在進(jìn)入新一輪的景氣周期。高曉春認(rèn)為，油價保持在60～70 美元/桶以上，深海油氣勘探開發(fā)就是有利可圖，海工裝備需求就有保障。

自去年10月份以來，世界海工訂單爆發(fā)式增長；截至目前，今年的海工訂單部分已經(jīng)接近上一輪景氣周期（2006～2008年）年均訂單總量、有的甚至超過當(dāng)時的水平，比如鉆井船訂單已經(jīng)超過2008年全年的19 座水平，而且結(jié)構(gòu)明顯發(fā)生變化，深海裝置（半潛式、鉆井船）占比上升，呈現(xiàn)出海工業(yè)務(wù)正“由淺入深”地發(fā)展。

海工業(yè)務(wù)爆發(fā)式增長

事實上，中國重工今年以來海工業(yè)務(wù)已經(jīng)呈現(xiàn)爆發(fā)式增長。截至2010 年底，中國重工的海洋工程業(yè)務(wù)手持訂單為5 座自升式平臺，而今年僅前四個月，公司便獲得新增訂單4座，其中自升式平臺3 座，半潛式平臺1座；另外，有意合作項目11座，其中6 座自升式平臺、4座半潛式平臺已簽署相關(guān)合作意向，1座半潛式平臺正在深入洽談。

東方證券認(rèn)為，以行業(yè)平均報價測算，2013 年前，中國重工需要交付的海洋工程在手訂單金額已達(dá)130億元左右，而有意合作項目的金額已接近250 億元，相比2010 年18 億元的收入，公司海洋工程業(yè)務(wù)在2011 年1 季度已呈現(xiàn)爆發(fā)式增長。

目前中國重工的大股東中船重工集團(tuán)已經(jīng)成立裝備產(chǎn)業(yè)部，郭同軍表示，3年半后中國重工非船收入將占總收入的60%以上，其中重點是風(fēng)電、核電、煤炭和交通裝備，這四塊將占非船業(yè)務(wù)的九成以上。

篇8

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2017年3月23日，快手宣布完成新一輪3.5億美元的融資，此次融資由騰訊領(lǐng)投，4月29日，快手注冊用戶超過5億。2018年1月，快手進(jìn)行新一輪10億美元的融資，投后估值在180億美元，騰訊、紅杉將繼續(xù)跟進(jìn)。2018年4月1日，央視點名短視頻平臺低齡孕媽炒作炫耀，快手清查并封停賬號；2018年6月6日，公司與中文在線簽訂了《戰(zhàn)略合作協(xié)議》。2018年7月，首席內(nèi)容官曾光明離職。

2018年6月5日，快手確認(rèn)已完成對Acfun的整體收購，12月24日，由北京彈幕網(wǎng)絡(luò)科技有限公司和北京快手科技有限公司變更為快手公司100%全資控股。

（來源：文章屋網(wǎng) ）

篇9

關(guān)鍵詞：企業(yè)集團(tuán);財務(wù)金融服務(wù);規(guī)劃

目前，大型企業(yè)集團(tuán)范圍內(nèi)大多有統(tǒng)一的財務(wù)系統(tǒng)，實現(xiàn)了財務(wù)信息流與業(yè)務(wù)信息流的緊密銜接，大型集團(tuán)的財務(wù)核算與管理的信息化基礎(chǔ)完整、成熟，但財務(wù)系統(tǒng)的著眼點仍舊是企業(yè)內(nèi)部管理與財務(wù)信息披露，對外的財務(wù)服務(wù)（如客戶交款方式、客戶對賬方式）的方式仍是傳統(tǒng)的、滯后的。同時，集團(tuán)財務(wù)公司資金管理系統(tǒng)全面支撐在線的資金集中、劃撥，支持對成員單位不同形式的融資服務(wù)。但財務(wù)公司的業(yè)務(wù)范圍大多只覆蓋集團(tuán)，集團(tuán)的沉淀資金未發(fā)揮更高效的作用，對上下游企業(yè)缺乏必要的資金支撐。

一、企業(yè)集團(tuán)財務(wù)金融服務(wù)總體定位

以在線支付為基礎(chǔ)，以供應(yīng)鏈融資為特色，定位為產(chǎn)業(yè)鏈財務(wù)金融服務(wù)中心，通過銀企直聯(lián)通道和自有第三方支付平臺全面支撐平臺業(yè)務(wù)的在線支付與結(jié)算，通過供應(yīng)鏈融資和P2P信貸平臺貫通產(chǎn)業(yè)鏈內(nèi)部資金融通網(wǎng)絡(luò)，拓寬社會資金入口，全面提升產(chǎn)業(yè)鏈自我造血和輸血能力，深化與金融機(jī)構(gòu)戰(zhàn)略合作，通過理財產(chǎn)品銷售盤活平臺閑置資金，在建立價值傳遞紐帶的同時提高用戶粘性，打造基于資金流動、融資雙方信息反饋、市場行情與利率的大數(shù)據(jù)分析體系，實現(xiàn)財務(wù)金融業(yè)務(wù)智能化、效率化、科學(xué)化的同時輔助客戶決策，最終發(fā)展支付業(yè)務(wù)為平臺業(yè)務(wù)支撐核心，發(fā)展融資業(yè)務(wù)為平臺盈利核心，發(fā)展理財業(yè)務(wù)為平臺價值創(chuàng)造核心，發(fā)展大數(shù)據(jù)分析業(yè)務(wù)為平臺價值再現(xiàn)核心。

二、財務(wù)金融服務(wù)建設(shè)目標(biāo)

根據(jù)電子商務(wù)平臺的定位，參照電子商務(wù)平臺建設(shè)的總體規(guī)劃，財務(wù)金融服務(wù)計劃分為三期建設(shè)。

（1）項目一期建設(shè)目標(biāo)：一是借鑒行業(yè)電子商務(wù)平臺建設(shè)的實踐經(jīng)驗，建成銀企直聯(lián)通道，為電子商務(wù)平臺提供快捷、高效、安全的網(wǎng)上支付功能。二是與銀行、財務(wù)公司、第三方監(jiān)管倉庫協(xié)商合作，制定倉單融資和訂單融資流程、管理規(guī)范和風(fēng)險管控規(guī)范，在電子商務(wù)平臺中采用倉單融資和訂單融資方式為上下游企業(yè)融資，實現(xiàn)快捷、可靠的供應(yīng)鏈融資服務(wù)，適度利用財務(wù)公司資金，在保障資金安全的情況下實現(xiàn)集團(tuán)資金收益最大化。三是記錄供應(yīng)商、客戶資金線上支付資金流動信息和融資業(yè)務(wù)跟蹤信息，為用戶提供訂單支付、交易結(jié)算和融資相關(guān)的信息查詢和檢索服務(wù)，對資金流動信息深入分析，發(fā)掘潛在價值，為智能服務(wù)做基礎(chǔ)支撐。

（2）項目二期建設(shè)目標(biāo)：一是將更多銀行納入銀企直聯(lián)通道，提升用戶支付體驗。同時與財務(wù)公司合作，建設(shè)第三方支付平臺并向社會積極推廣，形成廣泛的影響力。二是深化與財務(wù)公司和銀行的合作，充分利用財務(wù)公司、銀行的資金和服務(wù)優(yōu)勢，拓展供應(yīng)鏈融資方式，在訂單融資和倉單融資的基礎(chǔ)上發(fā)展應(yīng)收賬款融資和保理融資業(yè)務(wù)。三是建立完備的融資方、出資方信息反饋渠道，結(jié)合財務(wù)公司積累數(shù)據(jù)，深入挖掘信息價值，生成融資業(yè)務(wù)分析報告，實現(xiàn)融資業(yè)務(wù)的智能化、效率化、科學(xué)化升級，同時，為客戶提供增值服務(wù)，輔助客戶決策。

（3）項目三期建設(shè)目標(biāo)：一是拓展支付平臺沉淀資金、理財產(chǎn)品資金、其他財務(wù)公司資金等多渠道資金來源，開展保兌倉、代下單、信用融資等融資業(yè)務(wù)，使平臺成為促進(jìn)銷售增長的不竭動力。二是建設(shè)P2P信貸平臺，利用供應(yīng)鏈內(nèi)外資金，降低融資門檻，打造平臺行業(yè)供應(yīng)鏈資金蓄水池，促進(jìn)上下游企業(yè)資金協(xié)同。同時，將P2P信貸業(yè)務(wù)發(fā)展成為平臺重要贏利來源。三是基金銷售，為平臺用戶提供短期閑置資金投資渠道，提升平臺整體活躍度和用戶粘性。將中介費發(fā)展成為平臺盈利點之一。

三、財務(wù)金融服務(wù)功能總體規(guī)劃

第一部分是財務(wù)金融門戶，用戶可通過互聯(lián)網(wǎng)、移動端、新媒體等方式進(jìn)行瀏覽和操作。第二部分規(guī)劃是平臺的管理功能，是對前段顯示頁面功能和信息的支撐，具體包括支付服務(wù)管理、融資服務(wù)管理、理財服務(wù)管理和信息服務(wù)管理。第三部分規(guī)劃是財務(wù)金融的基礎(chǔ)支撐，包括八個模塊的基礎(chǔ)支持。第四部分規(guī)劃是財務(wù)金融的數(shù)據(jù)分析，分析成果可幫助平臺進(jìn)行業(yè)務(wù)提升，防范潛在風(fēng)險。

四、電子商務(wù)平臺財務(wù)金融服務(wù)的業(yè)務(wù)能力與服務(wù)支撐

（1）支付服務(wù)：主要是為了實現(xiàn)買賣雙方的訂單支付、獨立的在線轉(zhuǎn)賬以及理財產(chǎn)品購買。包括線下支付、銀企直聯(lián)和第三方支付三種渠道。一是線下支付。針對一些電子化信息化程度低的企業(yè)在線支付功能薄弱的特點，初期平臺仍保留線下支付功能，買方仍可通過傳統(tǒng)線下支付渠道（現(xiàn)金、支票、匯票等）支付貨款。電子商務(wù)平臺將通過接口獲取財務(wù)系統(tǒng)的收付款情況實時反映給用戶。二是銀企直聯(lián)。銀企直聯(lián)是通過銀行渠道實現(xiàn)電子商務(wù)平臺用戶的資金收付。銀企直聯(lián)具有高效、快捷、安全的特點，是電子商務(wù)平臺未來具備的基礎(chǔ)支付功能。三是第三方支付平臺。平臺自建第三方支付平臺不僅可以實現(xiàn)買賣雙方的交易支付，還可以借助于第三方支付平臺獲得沉淀資金，并通過其衍生的融資及理財工具，為電子商務(wù)平臺用戶帶來收益。

（2）融資服務(wù)：是平臺金融服務(wù)核心業(yè)務(wù)之一，是吸引用戶使用平臺的關(guān)鍵，也是平臺未來盈利的重要來源。一是訂單融資：是平臺向企業(yè)和客戶提供的融資方式。訂單融資是比較成熟的供應(yīng)鏈融資方式，賣方獲得訂單后向銀行申請專項資金組織生產(chǎn)，生產(chǎn)完工發(fā)貨后買方向賣方申請的專項資金賬戶還款。二是倉單融資：是平臺向企業(yè)和客戶提供的融資服務(wù)。倉單融資借助于第三方倉庫的監(jiān)管，貨物的所有者將貨物存入監(jiān)管倉庫，通過分期還款獲得對頂?shù)呢浳锸褂脵?quán)，動態(tài)還款動態(tài)解押。三是應(yīng)收賬款融資：是平臺向供應(yīng)商、企業(yè)提供的融資服務(wù)，供應(yīng)商將對企業(yè)的應(yīng)收賬款向銀行申請貼現(xiàn)，企業(yè)作為應(yīng)付賬款方做承兌擔(dān)保。四是保理融資：是平臺向供應(yīng)商、企業(yè)提供的融資方式。供應(yīng)商將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，保理商為其提供資金融通、資信評估、賬款回收等服務(wù)。五是訂貨：訂貨是平臺對企業(yè)和客戶推出的融資功能，平臺為企業(yè)和客戶提供短期資金融通。六是P2P融資：是平臺針對供應(yīng)商、企業(yè)和客戶提供的融資服務(wù)。平臺審核融資申請后將融資以項目的形式推送到網(wǎng)頁，集合社會資金。單個融資項目自負(fù)盈虧，控制風(fēng)險，同時平臺和第三方擔(dān)保公司為融資作擔(dān)保。

（3）理財服務(wù)：是平臺推出的針對供應(yīng)商、企業(yè)、客戶和社會公眾的資金管理增值服務(wù)。平臺通過基金銷售達(dá)到利用用戶閑散資金的目的。同時平臺自有P2P信貸平臺投資理財服務(wù)可以為用戶提供較高的收益。

（4）信息服務(wù)：是針對用戶提供的除基本賬戶信息和交易信息服務(wù)之外的一系列增值服務(wù)，包括行情資訊、研究報告和咨詢服務(wù)。研究報告基于對平臺交易的數(shù)據(jù)分析，包括市場行情研判，未來融資利率預(yù)測等研究成果。咨詢服務(wù)為用戶提供定制化的咨詢服務(wù)，包括融資規(guī)劃、資金管理等。

篇10

搶乘巴西經(jīng)濟(jì)回暖順風(fēng)車

2010年前8個月，中國信保支持中國家電企業(yè)出口巴西金額達(dá)5.26億美元，較2009年同期1.52億美元增長了246％。山東某電器制造商在中國信保支持下的對巴西出口承保額在2010年前8個月達(dá)1.4億美元，較2009年同比增長近20倍。廣東某電器制造商通過中國信保的承保模式，在巴西市場業(yè)務(wù)高速增長，巴西業(yè)務(wù)承保額2010年前8個月達(dá)1.36億美元，較2009年增長57.8％。

隨著世界杯和奧運會的成功申辦，巴西工程項目紛紛開始或準(zhǔn)備建設(shè)，對工程機(jī)械的需求驟增。我國工程機(jī)械產(chǎn)品適時抓住機(jī)遇，成功在巴西市場站穩(wěn)腳跟。數(shù)據(jù)顯示，2010年上半年，我國工程機(jī)械產(chǎn)品出口巴西金額達(dá)到2億美元，同比增長139.58％。如此驕人的成績與我司的積極承保支持密不可分，2010上半年，巴西成為中國信保工程機(jī)械業(yè)務(wù)最大的承保國別，承保金額由2009年上半年的381萬美元猛增至8502萬美元，占總承保金額比例由2009上半年的1.9％上升至14.7％，承保滲透率達(dá)42.03％。2010年上半年，廣西某工程機(jī)械制造商對巴西出口達(dá)1388萬美元，超出去年全年出口額34.23％；湖南某工程機(jī)械制造商出口巴西765萬美元，超出2009年全年82.58％；江蘇某工程機(jī)械制造商對巴西出口金額達(dá)4179萬美元，幾乎相當(dāng)于2009年全年出口金額。

在巴西建材家具市場回暖、需求明顯增加的情況下，中國信保在助力出口企業(yè)搶占市場，爭取買方大額訂單方面效果顯著；2009年中國信保對于出口巴西家具、陶瓷的行業(yè)滲透率達(dá)到9.9％，節(jié)能燈的承保滲透率更是高達(dá)50％，同時積極協(xié)助出口企業(yè)追回逾期貨款，減小損失，對推動中巴貿(mào)易，推廣“中國制造”，提高出口企業(yè)風(fēng)險管理能力起到了巨大作用。

支持海外石油鉆井服務(wù)業(yè)務(wù)

海洋油田鉆井服務(wù)貿(mào)易是一種資金與技術(shù)密集型的國際服務(wù)貿(mào)易，具有附加值高的特點。為了落實國家調(diào)整外貿(mào)增長結(jié)構(gòu)的政策要求，中國信保創(chuàng)新性的承保了國內(nèi)某公司為中東地區(qū)某石油公司提供的海上油田鉆井服務(wù)業(yè)務(wù)，承保金額達(dá)1億美元。通過加大對服務(wù)貿(mào)易出口的支持力度，中國信保為支持中國企業(yè)走出去，開拓服務(wù)貿(mào)易國際市場，促進(jìn)外貿(mào)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變發(fā)揮了專業(yè)優(yōu)勢。

支持出口非洲客車項目

在金融危機(jī)的背景下，某出口企業(yè)訂單量出現(xiàn)下滑，2009年下半年，該出口企業(yè)了解到非洲某買方欲采購490臺客車，并了解到買方成立于2006年，為私人有限責(zé)任公司，實付資本金額為702萬美元，財務(wù)實力比較一般，同時，買方提出因資金周轉(zhuǎn)問題，要求在收到客車后3年內(nèi)付款。如此長的放賬期限，讓企業(yè)不敢承接訂單。為擴(kuò)大訂單量，企業(yè)尋求中國信保的支持。經(jīng)中國信保了解，該買方屬于經(jīng)銷商，盡管目前財務(wù)實力一般，但其成長性比較好，所購買客車主要用于非洲某國城際客運，靠終端市場的車輛運營收入還款。在中國信保保障下，該企業(yè)順利簽訂銷售合同，總金額約2800萬美元。目前，客車已經(jīng)全部出運到港，項目已經(jīng)進(jìn)入逐步還款期，該企業(yè)也已經(jīng)尋求了保單下的銀行買斷融資，提前實現(xiàn)收匯。

為出口深海鉆井平臺項目排憂解難

2009年，我國某船舶出口企業(yè)與新加坡船東簽訂了建造出口一艘半潛式深水海洋鉆井平臺的商務(wù)合同，合同生效條件為融資安排完成，合同金額為5億余美元。這是在金融危機(jī)的背景下，船東及其母公司因融資出現(xiàn)緊張，首次以融資為條件將該類深海鉆井平臺項目交由中國的造船企業(yè)承建。