導語：如何才能寫好一篇貸款風險控制，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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1.貸款增長過快，貸款存量過大

高校向商業(yè)銀行借款，大多用于基本建設，高校貸款通常是中長期貸款，利息高于一年期貸款，因此，高校實際負擔的利息費用要高于上述計算值。而從高校預算執(zhí)行結果看，學校將總收入中的10%用于還本付息，已經(jīng)是相當困難，為此，有些高校只好采取“拆了東墻補西墻”的辦法，用新增貸款支付貸款本息。筆者曾經(jīng)對江蘇省37所高校的財務人員就貸款問題進行問卷調查。當問及“還貸資金來源時”，有11所高校的財務人員選擇了“以貸還貸”方式，占被調查高校數(shù)量的30%。

2.還款責任不明確

《高教法》明確規(guī)定了高校是面向社會自主辦學的獨立法人單位，“在民事活動中依法享有民事權利，承擔民事責任”。換言之，就是高校向銀行貸款應當自己還，國家沒有義務替學校還債。另外，教育部針對“銀校合作”問題，于1999年在10號文中明確要求：“各校必須本著‘誰貸款誰負責’的原則開展銀校合作工作，教育部不承擔此類貸款的還款責任”。

但是，仍有一些高校對舉債建設的認識不足，認為學校是國家的，現(xiàn)有資金來源僅能夠滿足維持學校日常運行的需要，并沒有擴建校園的能力，學校的基礎設施等辦學條件的投入應該由國家財政投資解決。在這種錯誤思想指導下舉債建設，很容易出現(xiàn)貸款超出學校償還能力的問題，造成財務狀況惡化，進而影響學校持續(xù)健康地發(fā)展。甚至有的高校片面認為，現(xiàn)在高等教育是加快發(fā)展時期，各級各類高校都在貸款建設，若不能跟上發(fā)展步伐今后將難以立足，但對自己的還款責任卻認識得不夠充分。

3.貸款動機不當

我國高校主要領導一般由上級組織任命，實行任期制，這樣容易出現(xiàn)短期行為，一些高校的領導為了出政績，盲目地擴大學校規(guī)模，貸款規(guī)模也隨之增大，領導層流行的“政績觀”演化為擴大貸款規(guī)模的主觀意志，而且貸款規(guī)模的大小似乎成了學校實力和學校領導能力強弱的代名詞。絕大部分高校借款人沒有還款意識，恐怕都有“只借不還”的思想，在校長的任期內將借款用完，還款的事由后任去考慮。

4.貸款決策的非理性化，缺乏財務風險意識

高校在貸款的決策過程中通常以項目需求作為首要的考慮因素，不考慮將來的償還壓力，或對未來的收入情況過于樂觀，高估自身的還款能力。許多高校對于貸款的態(tài)度是爭取、爭取、再爭取。事實上，融資是一項復雜的系統(tǒng)工程，一般缺乏融資專業(yè)知識的高校財務人員難以勝任這份工作。根據(jù)萬青所調查的29所高校情況看，有21所高校在貸款申請的決策過程中，財務部門是主要的責任部門，決策過程偏于簡化。從銀行等金融機構方面看，17份調查回函中，12份回函認為，高校財務狀況及銀校合作情況是銀行審批高校貸款的最重要條件，當問及高校貸款規(guī)模的控制依據(jù)時，16份回函將項口的資金需求作為第一或第二重要的依據(jù)。由此可見，不論是貸款高校，還是金融機構，對于高校貸款決策都趨于非理性化。

5.貸款的管理和使用缺乏科學性

高校貸款資金的有效管理與合理使用，是這些借入款項取得預期效益的有效保障。要提高貸款資金的使用效益，首先要求對貸款的投向和額度有個科學的規(guī)劃，對投資項目進行可行性論證。高校利用銀行貸款投資建設項目，本身就是一種超常規(guī)發(fā)展的舉措，這種發(fā)展模式包含著政策風險、經(jīng)營風險、財務風險等若干風險。要規(guī)避這些風險，必須在對投資項目進行可行性分析的基礎上，對投資總額、貸款額度還款計劃等進行詳細規(guī)劃。

6.還款渠道單一，還貸負擔重

在目前形成的高等教育多渠道籌措資金局面中，政府撥款和事業(yè)收入約占普通高校經(jīng)費收入的90%左右，是多渠道籌措資金中主要的兩個渠道，也是高校貸款還款的主要資金來源。但是高等教育本身具有成本高并遞增的特點，雖然近幾年來連續(xù)擴大招生，教育事業(yè)收入在逐年增加，財政撥款也年年增加，但平均撥款呈下降趨勢，同時由于學生數(shù)量的增加，學校必須同步增加對教學設施、師資建設等方面的投入，特別是近年來各高校普遍進行校內分配制度改革，如實行校內崗位津貼、實施人才戰(zhàn)略等，加大了人員經(jīng)費的支出，以及各種公關性的支出、新老校區(qū)辦學而增加的成本等，使高校的支出呈高增長狀況，學校資金的節(jié)余不容樂觀。尤其是近年來高校規(guī)模的過分擴大已經(jīng)明顯沖擊了教育質量，這樣將會影響到招生的數(shù)量，從而使未來學費收入隱藏著不確定的風險。

二、高校貸款風險的控制

1.政府和教育主管部門對高校貸款風險的控制

高校貸款危機，起因和關鍵還是在于政府和教育主管部門。因此，高校貸款風險控制首先應從政府和教育主管部門入手。

2.自身防范貸款風險應做好的工作

由于我國的高等教育長期處于計劃經(jīng)濟的運行模式下，習慣于無償使用資金，財務風險意識相對淡薄。為了更好地防范貸款風險，還應做到如下幾方面。

（1）樹立風險意識，適度、科學理性舉債。建設開發(fā)新校區(qū)，其特點是資金需求量大，相對集中占用時間較長，教育貸款和政府投入性質不一樣，必須按照信貸管理的有關規(guī)定按時償還本息，因此學校在考慮貸款時，必須樹立風險意識和效益意識，這是防范風險的基礎。

（2）做好財務規(guī)劃，加強貸款資金的管理，提高資金的使用效率。高校財務部門要在學?？傮w規(guī)劃的基礎上，對學校未來的財政撥款、教育事業(yè)收入、科研事業(yè)收入、人員經(jīng)費支出、教育事業(yè)支出、科研事業(yè)支出等收支情況進行科學預測，制定財務規(guī)劃及還款計劃

在貸款資金管理方面，要實行?？顚Ｓ玫脑瓌t，保證借貸資金用到既定的建設項目上，狠抓項目建設進展情況分步到位，防止貸款不足、滯后影響建設項目，或者貸款過多、過早而造成資金閑置，以提高貸款資金的使用效率。

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關鍵詞：商業(yè)銀行 貸款風險 控制 對策

1.引言

商業(yè)銀行的經(jīng)營目標是獲取利潤，它的主要經(jīng)營對象是金融資產(chǎn)和金融負債，其具有綜合的特殊屬性。在市場經(jīng)濟發(fā)展的要求下，商業(yè)銀行業(yè)務日益多元化，業(yè)務范圍不斷擴大。貸款業(yè)務占其全部資產(chǎn)的80%左右，是商業(yè)銀行的一項主要業(yè)務，貸款風險的大小、質量的高低會在很大程度上影響商業(yè)銀行的經(jīng)營管理。因此，做好商業(yè)銀行貸款風險的控制是商業(yè)銀行重中之重。

2.商業(yè)銀行貸款風險的特點

貸款風險是指由于各種不確定因素對銀行信用的影響，從而導致銀行的實際經(jīng)營目標與預期目標的背離，給銀行帶來損失的可能性。目前我國商業(yè)銀行貸款風險主要有以下幾方面的特點。

2.1商業(yè)銀行不良信貸資產(chǎn)占比高，質量差

我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)中有大量的貸款被企業(yè)貸走作為企業(yè)的資金使用，并且有大部分流動資金被企業(yè)長期占用，并轉換為企業(yè)的流動資金，還有一些銀行的部分承兌匯票到期無法兌付從而被迫轉換為企業(yè)的貸款，造成銀行的信貸資產(chǎn)不僅占比高，且質量比較差。

2.2商業(yè)銀行信貸風險有加大的趨勢

商業(yè)銀行信貸風險有加大趨勢的原因主要有以下幾個原因：第一，我國商業(yè)銀行貸款有70%以上的額度貸給了國有企業(yè)，而國有企業(yè)的主要經(jīng)營方向是傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)和行業(yè)，這些產(chǎn)業(yè)的資金回籠的比較慢，所以信貸風險有加大的可能性。第二，商業(yè)銀行的貸款對象不斷趨同，商業(yè)銀行在國內有效需求不足的形勢下，銀行與銀行之間的競爭不斷加劇，所以將貸款不斷向交通、能源、電力、電信等大行業(yè)集中，造成客戶群體趨同，風險集聚，使不良貸款的可能性有加大的趨勢。第三，伴隨著金融開放和金融改革的深入，國有銀行的改革也日益深入，商業(yè)銀行應該向社會披露經(jīng)營信息、直接進入資本市場、分業(yè)經(jīng)營將日益淡化等等，這些在某種程度上加大了銀行業(yè)務的靈活性，同時也加大了銀行的信貸風險。

2.3商業(yè)銀行的貸款風險直接關系國家的金融安全

我國現(xiàn)有的銀行體系正處于從大一統(tǒng)的銀行體制逐步向外開放的過程中。雖然，近年來商業(yè)銀行的市場份額由逐步縮小的趨勢，但是商業(yè)銀行仍是我國金融業(yè)的主體，商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟中占有舉足輕重的地位，它的風險直接關系到我國的經(jīng)濟命脈和經(jīng)濟安全，因此，如果商業(yè)的貸款風險一旦發(fā)生將直接影響我國的經(jīng)濟安全，從而影響社會的穩(wěn)定，我國改革以來取得的成績將一無所有。

3.商業(yè)銀行貸款風險的成因

商業(yè)銀行貸款風險的成因是多方面的，歸納起來可以分為外部原因和內部原因兩大類：

3.1商業(yè)銀行貸款風險的外部成因

從宏觀層面來看，一個國家的經(jīng)濟形勢、經(jīng)濟政策等在很大程度上影響著銀行的經(jīng)營風險。經(jīng)濟環(huán)境中的基礎設施和意外事故也會加大商業(yè)銀行的貸款風險。但宏觀環(huán)境中的通貨膨脹和經(jīng)濟周期等是商業(yè)銀行貸款風險的重要原因。因為通貨膨脹會直接影響市場的利率變化、經(jīng)濟周期會影響企業(yè)的周期性活動從而影響企業(yè)的還款能力。一國的宏觀經(jīng)濟政策直接決定其貨幣供應量、投資水平、外匯流動等，而這些都是銀行貸款風險的致命因素。

從中觀層面來看，商業(yè)銀行貸款風險有以下幾個影響因素：市場競爭、市場風險等。市場的變化莫測主要表現(xiàn)為：第一，金融產(chǎn)品的供求、價格、資源量等都是難以用現(xiàn)成的公式來計算的。第二，金融市場的資金供求、利率和匯率等也是很難預測的。商業(yè)生存在這樣的環(huán)境中，其貸款風險是避免不了的。這些都是銀行無法選擇的外部環(huán)境。除此之外，銀行所面臨的貸款風險還有來自內部的，因為銀行必須面對來自非銀行金融機構、非金融機構的混業(yè)經(jīng)營、跨行業(yè)競爭等，這些競爭無論是有序的還是無序的都會影響銀行的經(jīng)營成本，使其不確定性加大，破壞銀行的穩(wěn)健經(jīng)營原則，進一步加大銀行的貸款風險。

從微觀層面來看，企業(yè)會在某種程度上轉嫁風險給銀行，。企業(yè)是資金使用者，企業(yè)對于自己的投資項目的風險和收益有充分的信息，自己掌握完全信息，也就是所謂的私人信息。而簽約的另一方對于資金的使用狀況和現(xiàn)狀，銀行不會直接參與企業(yè)的資金運用，對于資金的運用情況不會直接地進行了解，無法對企業(yè)的信用質量和資金償還情況做出可靠的判斷，因此在某種程度上企業(yè)就會把自己所承擔的風險轉嫁給商業(yè)銀行。

3.2商業(yè)銀行貸款風險的內部成因

商業(yè)銀行自身的經(jīng)營管理水平落后導致其貸款風險增大，商業(yè)銀行的貸款風險內部成因也是比較復雜的，其中有人員素質、設備故障、制度的規(guī)范程度等都會在某種程度上影響其貸款水平，總而言之，落后的管理水平會讓銀行在防范貸款風險時處于被動狀態(tài)。

商業(yè)銀行的公司治理機制不合理也會加大銀行的貸款風險，優(yōu)秀的戰(zhàn)略管理、營銷管理、人力資源管理是公司治理機制完善的表現(xiàn)，完善的治理機制可以降低銀行的貸款風險。例如，一個優(yōu)秀的信貸人員可以更好地、更多地收集客戶信息進行分析判斷，規(guī)避不誠信客戶的道德風險。相反，信用分析能力弱的信貸員往往會將外部風險引入銀行體系，造成不必要的損失。再如，銀行從業(yè)人員的道德風險，如果銀行的內部人員不認真、不謹慎、勾結外部對銀行系統(tǒng)進行詐騙這些都會加大銀行的貸款風險。商業(yè)銀行通過完善的公司治理機制，可以減少此類風險的發(fā)生。

商業(yè)銀行信用評級操作相對落后，目前我國的商業(yè)銀行大部分都進行了信用評級，但在具體操作中還存在一些不足。首先，偏重于對受信對象過去的還款能了評估往往忽視對其未來還款能力的評估。其次，缺乏對現(xiàn)金流量指標的預測和應用?，F(xiàn)金流量表是企業(yè)的晴雨表，在很大程度上反映了其償債能力，現(xiàn)在商業(yè)銀行一般都忽視對現(xiàn)金流量表進行應用。第三，缺乏對具體行業(yè)進行分析，我國商業(yè)銀行應該想國外的銀行進行學習，他們普遍重視對行業(yè)的分析，將行業(yè)細分為工業(yè)企業(yè)和流通企業(yè)，掌握全面的數(shù)據(jù)與信息，以此來揭示特定行業(yè)的特定風險。

4.商業(yè)銀行貸款風險控制對策

4.1建立客戶信貸風險評價指標體系

所謂貸款風險綜合評價指標體系就是商業(yè)銀行為了實現(xiàn)貸款風險評價的目的，按照系統(tǒng)理論構建的一系列反映其貸款風險相關指標的系統(tǒng)結構。商業(yè)銀行客戶貸款風險分析的目的就是對客戶的宏觀環(huán)境、經(jīng)營狀況、財務狀況等方面進行研究。一般來說，商業(yè)銀行的客戶信貸風險評價指標構建就是根據(jù)客戶的環(huán)境風險、經(jīng)營風險、財務風險、信貸質量來確定，還有商業(yè)銀行根據(jù)客戶的財務狀況、項目發(fā)展能力、管理人員素質等方面來確定貸款風險的大小。有學者認為客戶貸款風險指標可以分為：企業(yè)償債能力、企業(yè)盈利能力、運營指標、企業(yè)發(fā)展能力指標來綜合確定評價指標體系。

4.2科學管理、健全審批制度

建立“三查”審貸分離制度，所謂審貸分離分離制度就是將貸款過程實行審貸三分離制度。首先，建立分級審批。商業(yè)銀行應該根據(jù)業(yè)務量的大小、管理水平、貸款風險的高低，來確定各級機構的貸款審批權限，超過權限的必須報上級銀行審批。其次，實行信貸委員會制度各級銀行成立信貸委員會來專門負責該行的貸款審查，使信貸決策更加科學化，信貸委員會的工作內容包括信貸、計劃、稽查、處理法律糾紛等。

4.3建立健全社會的信用保障體系

當前政府應做好社會信用方面的立法和修訂工作，明確失信行為及失信行為應該承擔的責任、規(guī)范企業(yè)的信用行為、嚴格信用信息的惡化管理。政府應率先帶頭守信、加大全社會的信用教育力度，樹立講誠信的公德意識。

5.結語

做好商業(yè)銀行貸款控制是一項系統(tǒng)而復雜的工作，商業(yè)銀行應從內部做好管理和貸款審批工作，政府應在全社會樹立守信的社會公德意識，從而把商業(yè)銀行的貸款風險減少到最低。

參考文獻：

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【關鍵詞】廣西高校 助學貸款 風險控制 策略

國家助學貸款是政府為了幫助家庭經(jīng)濟困難學生順利完成學業(yè)，由政府主導、財政和高校共同給予銀行一定風險補償金，銀行、教育行政部門與高校共同操作的，幫助高校家庭經(jīng)濟困難學生支付在校期間所需的學費、住宿費及生活費的銀行貸款。國家助學貸款的重要特點之一是信用貸款，學生不需要辦理貸款擔?；虻盅?，但需要承諾按期還款，并承擔相關法律責任。國家助學貸款作為我國教育制度的一項重要舉措，自1999年啟動以來，已成為支持貧困學生順利完成學業(yè)的重要途徑，受到廣大經(jīng)濟困難大學生和社會各界的普遍歡迎。但是由于還貸情況不理想，銀行發(fā)放貸款的積極性受到了嚴重打擊。有效防范和控制高校助學貸款風險是維持資助工作健康、持續(xù)發(fā)展的重要課題。

一、廣西高校助學貸款的風險分析

高校助學貸款是信用貸款，學生在申請貸款時并沒有固定收入保障，也沒有財產(chǎn)抵押，學生的還款能力要到學生畢業(yè)后才能確定，因此助學貸款比一般貸款有著更大的風險。按照風險承擔的主體不同可以將其分為社會系統(tǒng)風險、教育系統(tǒng)風險、高校風險、銀行風險、貸款人風險。

（一）社會系統(tǒng)風險

廣西仍屬于后發(fā)展地區(qū)，經(jīng)濟發(fā)展水平與發(fā)達地區(qū)存在較大差距，貧困地區(qū)和貧困家庭仍然較多。廣西高校存在為數(shù)眾多的家庭經(jīng)濟困難學生，他們通過勤奮努力圓了大學夢，德、智、體等素質都屬于社會較高水平，但面臨就業(yè)、房貸、婚姻等各項嚴重壓力，維護他們的穩(wěn)定是建設和諧社會的重要舉措。

（二）教育系統(tǒng)風險

高校助學貸款是一項專門針對教育事業(yè)的政策性信用貸款，高校助學貸款的放貸、管理和還貸等每一個環(huán)節(jié)都與當前的教育制度和教育政策的制定和變動息息相關，教育事業(yè)的可持續(xù)發(fā)展有賴于助學貸款的大力支持，助學貸款工作的持續(xù)健康發(fā)展是教育系統(tǒng)穩(wěn)定的重要因素。

（三）高校風險

高校作為國家助學貸款的直接參與者和受益者存在管理風險、人才培養(yǎng)風險。一方面高校在助學貸款發(fā)放過程中需要協(xié)助銀行做好貸前、貸中和貸后管理工作，并承擔學生在校期間的利息償還；另一方面學生能否如期還貸與高校人才培養(yǎng)質量直接相關。如果學生的貸款拖欠率過高，就會影響學校的聲譽和招生生源。

（四）銀行風險

在我國，是由商業(yè)銀行承擔助學貸款業(yè)務，而商業(yè)銀行的本質是自負盈虧、追逐最大化利潤的，這就決定了它在經(jīng)營國家助學貸款業(yè)務過程中必定會考慮風險和收益之間的平衡關系。作為一項政策性很強的商業(yè)貸款業(yè)務，銀行承受的風險遠遠大于其所獲得的收益，這違背了商業(yè)銀行的本質特征。

（五）貸款人風險

學生是國家助學貸款的最大受益人，也是助學貸款工作能否良性發(fā)展的主要決定因素。學生在校期間的表現(xiàn)影響到其就業(yè)能力，進而影響到他的還款能力，另外，在我國誠信體系尚不健全的環(huán)境下，學生的個人誠信度影響到其走向社會后是否履行還款協(xié)議。

二、廣西高校助學貸款風險存在的原因

高校助學貸款本身是一項利國利民的好政策，但是在實施過程中卻遇到了諸多問題，究其原因，主要存在這樣幾點：

（一）經(jīng)濟社會發(fā)展不平衡

我國尚處在“先富帶后富”的社會主義初級階段，經(jīng)濟發(fā)展尚不能滿足人們的物質和精神需要，尤其是西部落后地區(qū)。各地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展不平衡是產(chǎn)生國家助學貸款及其各種問題的根本原因。據(jù)統(tǒng)計，改革開放以來，我國東部地區(qū)GDP占全國的比例持續(xù)顯著提高，西部地區(qū)先升后降，中部和東北部地區(qū)持續(xù)下降。各地區(qū)間的失衡現(xiàn)象越來越明顯。

（二）社會誠信體系不健全

公民誠信一方面需要法律法規(guī)的監(jiān)督制裁，另一方面更需要社會輿論的監(jiān)督，社會風氣的制約。我國的公民誠信系統(tǒng)尚未完全建立，公民的某些失信行為會受到法律制裁，但仍存在法律沒有牽制的領域，這需要發(fā)揮社會性監(jiān)督的力量，我國在這方面仍然比較薄弱。助學貸款是一項小額信用貸款，需要一個成熟穩(wěn)定、高效有力的社會環(huán)境相匹配。但是，全國性的公民誠信系統(tǒng)是一項復雜的系統(tǒng)工程，其建立需要漫長的過程，因此，個人信用更多依賴道德水平，相關的監(jiān)督力量薄弱給銀行造成較大經(jīng)濟損失。

（三）人才培養(yǎng)質量下降

在過去的10年中，我國高等教育規(guī)模不斷擴大，高校招生人數(shù)持續(xù)上升，根據(jù)2009年全國教育事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計公報，2009年我國各類高等教育總規(guī)模達到2979萬人，高等教育毛入學率為24.2%，但是教學質量仍然有待提高。高校人才培養(yǎng)仍然存在規(guī)模單一、方式陳舊、主體被動等問題。大學生就業(yè)難已經(jīng)成為社會各界普遍關注的熱點問題。

三、廣西高校助學貸款風險控制策略初探

國家助學貸款的風險嚴重影響了國家助學貸款工程的順利開展，而且其涉及面廣，包括政府、銀行、高校、學生本人、學生家庭等諸多方面，從助學貸款政策制定到具體落實不是銀行或高校單方面所能解決的，需要依靠各方共同承擔。因此，構建一個多位一體的助學貸款風險防范機制非常重要：

（一）制定和完善國家助學貸款的相關政策

一是根據(jù)各地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平指標制定貧困生認定程序和標準，為了避免非貧困生混入貧困庫，申請助學貸款挪作他用，可以建立360°認定程序，由生源地、教師、舍友、同學、銀行等與貧困生有關的人群組成360°認定小組，全方位篩選；二是大力發(fā)展生源地貸款。生源地銀行能夠較為真實、全面、詳細地了解貧困生的家庭經(jīng)濟情況，這有助于銀行回收貸款本息，有效防止呆賬和壞賬，降低助學貸款風險。

（二）加強社會監(jiān)督，建立公民誠信系統(tǒng)

這雖然是一個復雜、長期的系統(tǒng)工程，但是其意義重大，影響深遠，必須盡快建立公民誠信系統(tǒng)。而從近期工作出發(fā)，一要切實加強大學生的誠信教育，這主要由政府、學校、用人單位及家庭共同開展；二要通過大眾新聞媒體大力宣傳，樹立誠信典型，營造“誠信光榮，失信可恥”的社會氛圍，使學生牢固樹立誠信意識；三要加強失信行為管理，使失信行為受到應有懲罰。如在學生畢業(yè)離校時由校方出具誠信證明存入學生檔案，對于惡意拖欠貸款或逃款的學生則要將其信息公布到相關網(wǎng)站，使其受到相應的社會監(jiān)督。

（三）建立助學貸款風險預警和監(jiān)控機制

一是生源地、學校和銀行應共同合作嚴格把好助學貸款的資格審查，款項使用，確保學生信息的客觀真實，保證助學貸款的應盡其用。二是建立由教育部門、銀行、高校共同參與的全區(qū)助學貸款工作協(xié)調小組，制定年度貸款工作計劃，協(xié)調各有關部門之間的關系，及時發(fā)現(xiàn)和解決助學貸款工作中的困難和問題；三要建立風險管理預警系統(tǒng)，充分利用網(wǎng)絡平臺建立各銀行間的查詢系統(tǒng)，做到風險可知可控。

（四）改革高校人才培養(yǎng)機制，提高人才培養(yǎng)質量

人才培養(yǎng)質量直接關系到學生的還貸能力，應改革人才培養(yǎng)機制，切實提高學生的綜合素質和能力，一方面加強專業(yè)教育，使學生能夠切切實實地掌握知識和技能，加強專業(yè)實訓，使學生學以致用，更好更快地適應社會和工作崗位；另一方面要加強學生的通識教育，我國已進入高等教育大眾化階段，大學生已是我國勞動大軍中的一分子，與其他勞動者共同參與就業(yè)競爭，加強學生通識教育，摒除“兩耳不聞窗外事，一心只讀圣賢書”的封閉思想，使學生形成開放包容的理念，更好地接觸社會，融入社會。同時加強學生的三觀教育，讓學生踐行講誠信、樹新風的理念，結合助學貸款工作，開設金融信用、法規(guī)課程或專題講座，加強信用理論和法律意識的教育。

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【關鍵詞】小企業(yè)貸款 融資 風險成因 控制措施

自從我國開始實行社會主義市場經(jīng)濟以來，中小企業(yè)成為了國家經(jīng)濟發(fā)展的重要支柱。近年來，我國小企業(yè)對國民經(jīng)濟的貢獻不斷提高，滿足居民多樣化和個性化的需求，促進了科技創(chuàng)新，增加就業(yè)，在國民經(jīng)濟的發(fā)展過程中具有舉足輕重的地位，小企業(yè)的快速發(fā)展已成為我國經(jīng)濟發(fā)展的一大特色。

一、小企業(yè)貸款與融資現(xiàn)狀分析

自2010年來，為有效抑制通貨膨脹，央行連續(xù)上調金融機構存款準備金率，以大規(guī)?；厥樟鲃有?。在這種背景下，實體經(jīng)濟貸款難的問題今年更加嚴重。由于在銀行難貸到資金，眾多企業(yè)和個人紛紛尋求民間金融借貸。比如，根據(jù)中信銀行建投調研樣本可知，當前北京等地小額貸款公司月利率在1.8%至2%之間；擔保公司月利率在3.5%至6%之間；典當行月利率在3.3%左右。世界各國的經(jīng)驗表明，小企業(yè)發(fā)展所面臨的首要問題就是融資困難。在發(fā)展道路上，小企業(yè)不僅面臨著權益性融資和債務性融資的困難，而且還面臨著所有制歧視、社會信用崩潰、公司治理結構不完善及風險管控體系不健全等影響更為慎重的問題。本文通過對小企業(yè)貸款風險特點和成因的研究，提出相關的風險控制措施，改善小企業(yè)資金短缺的問題，從而進一步促進社會經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展。

小企業(yè)貸款是一個國際難題。我國支持小企業(yè)的發(fā)展，這對小企業(yè)的發(fā)展是一個機遇。從地區(qū)的發(fā)展來看，我國小企業(yè)發(fā)展很不平衡，在東南沿海地區(qū)及長江流域等發(fā)達地區(qū)的小企業(yè)的貸款力度明顯高于全國平均水平，以及內地大部分不發(fā)達地區(qū)的小企業(yè)。小企業(yè)融資成本較高，資金的匱乏成為企業(yè)發(fā)展的最大障礙，對于中小企業(yè)的貸款，商業(yè)銀行都會要求利率上浮，此外還有大量的中介費，使得小企業(yè)貸款的平均利率要高于大型企業(yè)。

二、小企業(yè)貸款風險成因的分析

（一）信息不對稱的原因

從商業(yè)銀行的角度來看，中小企業(yè)貸款的最大特點是“信息不對稱”，帶來了信貸市場的“逆向選擇”，這也是導致小企業(yè)貸款風險的最主要原因。

信息不對稱就是指交易的雙方對相關的交易信息，沒有得到充分和真實的了解。在金融市場，逆向選擇是指市場上那些有可能造成不利結果的融資者，往往就是那些尋求資金最積極且最有可能得到資金的人。為了降低交易成本，銀行一般會按照平均的風險成本對小企業(yè)設立統(tǒng)一的貸款利率。高質量低風險的小企業(yè)因不愿意接受較高的利率而離開信貸市場，而那些低質量高風險的小企業(yè)卻愿意承擔較高的利率，這樣商業(yè)銀行將面臨大量低質量高風險的申請貸款小企業(yè)，從而導致逆向選擇。

（二）“道德風險”問題

道德風險是指從事經(jīng)濟活動的人在最大限度增進自身效益的同時，作出不利于他人的行為。中小企業(yè)普遍存在管理不規(guī)范，內部制約機制不健全的現(xiàn)象，資金的使用受到的制約更少，隨意性更大，這就要求商業(yè)銀行在發(fā)放貸款后要經(jīng)常關注企業(yè)的資金使用和財務風險狀況，對企業(yè)的貸后監(jiān)督要加強。銀行和企業(yè)之間存在著典型的信息不對稱，銀行與企業(yè)的信息不對稱表現(xiàn)在借款人自己清楚地知道自己的一切情況，而銀行卻只能通過企業(yè)的財務報表做出風險評估。造成銀行與企業(yè)之間信息不對稱的原因有很多，從客觀上來說，會計準則中對資產(chǎn)，負債要素的確認是以過去已經(jīng)發(fā)生的交易或事項為原則，而對未發(fā)生的交易或事項則不能確認。小企業(yè)的道德素質也是一個不可忽視的因素，有些小企業(yè)信用道德意識較低，積極貸款卻消極還款，隨意拖欠貸款，甚至少數(shù)企業(yè)惡意抽逃資金，逃廢銀行貸款，嚴重危及銀行信貸資金的安全。

（三）小企業(yè)普遍存在規(guī)模小，發(fā)展不穩(wěn)定的問題

規(guī)模小，產(chǎn)品單一，生產(chǎn)經(jīng)營不科學，自主研發(fā)能力有限，市場占有率低，管理人員素質不高等原因造成小企業(yè)效益不穩(wěn)定，發(fā)展前景不明朗，因此大大增加了銀行收回貸款的不確定性，即小企業(yè)自身的特點決定了商業(yè)銀行對其貸款的風險較大。我國大多數(shù)小企業(yè)都存在資金不足的問題，且存在為追求收益，盲目擴大生產(chǎn)規(guī)模的現(xiàn)象，導致資金需求量不斷增長。目前小企業(yè)的經(jīng)營缺乏科學性加大了銀行對信貸資金的?？顚Ｓ玫谋O(jiān)管難度，這種挪用公款的行為危害非常大，一方面挪用公款的行為屬于違約行為，另一方面企業(yè)把本應用于生產(chǎn)上的貸款資金投到別的方面，一旦發(fā)生投資失誤，銀行貸款將陷入不能收回的困境。小企業(yè)制度不完善，管理不科學，在我國的小企業(yè)中，民營企業(yè)占的比重較大，而這些民營企業(yè)雖然有些已經(jīng)改革體制，但是仍有許多沒有建立完善的企業(yè)制度，加大了銀行對其貸款的風險，尤其在財務制度方面存在較大的問題，使得銀行難以真實了解企業(yè)的財務狀況，同樣給貸款帶來風險。

三、控制小企業(yè)貸款風險的有效措施

基于以上對當前小企業(yè)貸款融資現(xiàn)狀及其風險成因分析，筆者認為可從以下幾個方面著手應對：

（一）建立健全組織機構和控制機制

正所謂不規(guī)矩不成方圓，要控制當前小企業(yè)貸款風險問題，首先應當建立健全組織結構和內部控制機制。銀行可向企業(yè)的董事會派駐代表，以便更好地了解企業(yè)的財務狀況，資金來往及管理層對未來經(jīng)營的判斷等，為銀行的決策提供依據(jù)；銀行在發(fā)放貸款時，要合理篩選，加強對貸款企業(yè)的經(jīng)濟實力調查，選擇那些產(chǎn)品銷路好經(jīng)營管理規(guī)范的企業(yè)作為貸款對象，而且銀行可以發(fā)揮自身的專業(yè)技術優(yōu)勢，適時地引導企業(yè)合理的調配資金，以免因企業(yè)資金使用不當而造成資金緊張。同時，要設計信貸合約，形成激勵機制，銀行應逐漸減少格式文本的使用，根據(jù)不同風險的客戶，與企業(yè)談判確定不同利率和擔保條件組合的信貸合約，以激勵企業(yè)按時還款。充分利用人民銀行征信系統(tǒng)，監(jiān)控貸款人的所有借貸行為，防止借款人通過多方借款實現(xiàn)循環(huán)抵押和循環(huán)貸款。密切了解企業(yè)經(jīng)營狀況，貸款物質保證及各項指標完成情況，及時發(fā)現(xiàn)信貸轉劣的苗頭，并采取針對性的措施。

（二）建立科學的小企業(yè)信用評級體系

信用評級又稱資信評級，是一種為社會提供資信信息或者為單位自身提供決策參考的中介服務。在我國目前的形勢下，引導銀行積極改進對小企業(yè)的金融服務，是銀行業(yè)調整發(fā)展策略、完善風險機制的需要。與銀行發(fā)展小企業(yè)客戶戰(zhàn)略相配套，建立起一個適合小企業(yè)的信用評級體系具有非常重大的現(xiàn)實意義。我國的商業(yè)銀行應該在國家宏觀經(jīng)濟政策指導下，結合自自身發(fā)展實際，借鑒國際信用評級機構的先進經(jīng)驗，積極完善與自身經(jīng)營戰(zhàn)略和風險偏好相符的內部評級體系。商業(yè)銀行應該積極地致力于提高評級人員素質，最大限度地調動評級人員的積極性。

（三）加強貸后管理

商業(yè)銀行各級領導和信貸人員要轉變思想觀念，提高對貸后管理的認識，培養(yǎng)和樹立科學的先進的信貸文化理念，解決好貸款與風險的關系，將貸后管理落到實處，要及時把握關鍵風險點，對不同的客戶實行差別化的貸后管理和風險，推動小企業(yè)貸款業(yè)務穩(wěn)健、持續(xù)、快速發(fā)展。

（四）創(chuàng)新貸款擔保方式

小企業(yè)普遍存在著抵押資產(chǎn)不足等現(xiàn)象，因此建議商業(yè)銀行創(chuàng)新小企業(yè)貸款擔保方式，比如：企業(yè)經(jīng)營者可以以個人無限責任擔保、群體擔保以及將存貨和應收賬款作為抵押品等方式；同時，可發(fā)揮融資擔保機構的融資擔保功能，并推行和完善小企業(yè)貸款損失的政府財政補貼機制。這樣，從多個維度和渠道化解貸款風險，才能更有效激發(fā)商業(yè)銀行對小企業(yè)貸款的積極性。

總之，小企業(yè)貸款風險是企業(yè)和銀行共同作用的結果，我們要加強銀行和企業(yè)的聯(lián)系，完善相關的規(guī)范和制度，實現(xiàn)銀行和企業(yè)的雙贏，從而進一步促進社會經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻

[1]淺析提高我國小企業(yè)貸款風險控制的有效措施[J].市場周刊，2012（01）

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中圖分類號：F830.5文獻標識碼：A文章編號： 1003-2738（2011）12-0155-01

摘要：為使農(nóng)戶小額信用貸款能更好的服務于‘三農(nóng)’，我們有必要認真分析該業(yè)務操作過程中面臨的風險及其風險控制方法。小額貸款性質特殊，在運作過程中會面臨很多問題。本文從小額貸款的風險分類和風險控制角度，針對目前存在的一些問題進行了一些分析，并提出了一些建議。

關鍵詞：小額貸款；風險控制

一、小額貸款的概念和特征

1.小額貸款的概念：

20世紀70年代，小額貸款作為一種非正規(guī)的金融活動最早在孟加拉國推廣實行它有效的扶助貧困人口和促進國民經(jīng)濟增長的模式，不僅使得它在該國取得了成功，也讓這個理念在發(fā)展中國家促進開來。

許多不發(fā)達國家小額貸款是為窮人提供的持續(xù)的小規(guī)模的金融服務，許多不發(fā)達國家的小額貸款根據(jù)貧困人口對貸款的需求特點制定了一些貸款的原則和制度，如：只向窮人提供小額度短期貸款、整貸零還、互助聯(lián)保、為有良好信貸記錄者提供連續(xù)貸款等。這些制度的設計在一定程度上使得貧困戶產(chǎn)生按期掙錢還貸的內在壓力和動力，實現(xiàn)了救濟式扶貧向開發(fā)式扶貧轉變。

2.小額貸款的特征：

(1)面向窮困家庭。

小額貸款作為一種經(jīng)濟發(fā)展途徑，是指專向貧困群體和低收入者提供小額度的持續(xù)的信貸服務和其他金融服務，也可視為一種特殊的金融扶貧活動，因此它與信貸金融活動和扶貧活動密切相關。

(2)貸款額度小。

小額貸款從貸款額度上講，屬于小金額。它從貧困人口的實際出發(fā)，絕大多數(shù)人從事的是種養(yǎng)業(yè)或是一些風險小、易操作、見效快的小型項目，專門設計了“小額貸款”。通過小額這一強制約束自動識別目標客戶。但是這個小額是一個相對的概念。

(3)貸款對象特別。

從貸款對象上看，主要是微型企業(yè)和低收入的家庭和個人。貸款用途一般是小規(guī)模農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，主要用作生產(chǎn)資本，也有一小部分用于教育、醫(yī)療等非生產(chǎn)性目的。

二、小額貸款風險分類

傳統(tǒng)銀行業(yè)務主要面臨的風險有：信用風險、利率、匯率風險、流動性風險和操作風險。相比之下，小額貸款的風險具有其一定的獨特性。一般按參與活動的主體，將風險分為:環(huán)境風險、信用風險和管理風險三大類。

1.環(huán)境風險。

環(huán)境風險就是由于外界環(huán)境變化而引發(fā)收益不確定的風險。環(huán)境作為小額貸款的外部客觀主體，它的多變性和不可預測性通過農(nóng)民生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)間接給小額貸款造成了大量的風險。環(huán)境主要包含了自然環(huán)境和市場環(huán)境兩大類。

對于自然環(huán)境，由于貸款的主要目的是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的高風險、低收益、周期長、成本高的特性就決定了其易受自然氣候等因素的影響。

對于市場環(huán)境，農(nóng)產(chǎn)品屬于商品的行列并要接受市場機制的調節(jié)。而市場機制的首要功能價格機制，受產(chǎn)品供求雙方的實力較量而上下波動。農(nóng)產(chǎn)品的價格缺乏彈性，一般消費的增量不足以彌補價格下降的幅度。而它作為一類低檔品，隨著消費者收入的提升而需求不斷降低。更由于近幾年農(nóng)產(chǎn)品價格出現(xiàn)了異常的波動而給已投資的農(nóng)民帶去了巨大的風險，以致投資失敗。在沒有自然因素的作用下，同樣會使農(nóng)民事后的投資效果達不到事前的預期，而違背了初期投資的意愿并影響貸款使用的效果。

2.信用風險。

信用風險是指借款人不能及時的還本付息的風險。產(chǎn)生信用風險的主體一般指借方。對于貸方，即金融機構來說，不論是借方有著強烈的還款觀念但由于種種原因無法按期還款，還是由于其本身就缺乏還款觀念而造成的違約都應該算是信用風險。

小額貸款活動的借方，一般是缺乏完整和正規(guī)教育的農(nóng)民。雖然他們有淳樸的天性，但往往缺少經(jīng)濟體系中的信用觀念。這種觀念不僅體現(xiàn)在欠債還錢的意識上，更體現(xiàn)在按照合同辦事的效率和效果上。而且借方獲得信貸機構的貸款之后，更容易產(chǎn)生道德風險。首先，小額貸款機制本身就不要求有資金擔保，雖然適應了窮困農(nóng)民沒有財富積累的事實，但大大降低了懲罰違約行為的力度和可能性。當借方在無擔保約束的情況下，會放松對投資項目風險的判斷，進而產(chǎn)生投機行為，從而導致信用風險的產(chǎn)生。

3.管理風險。

作為小額貸款資金的供給者，信貸機構在經(jīng)營管理上出現(xiàn)偏差也會引起風險問題。這種結果主要從機構的工作人員的工作質量表現(xiàn)出來。包括貸前評估項目風險及選擇借款人，貸后對資金進行跟蹤調查等。

管理的不合理造成機構權利的失衡也會增加信貸風險。當內部決策權和執(zhí)行權出現(xiàn)集權，同時又缺少相應監(jiān)督的時候，一方面會造成集權的所有者依照自己的主管判斷來進行業(yè)務的開展，同時會造成人員激勵機制的缺失而無法吸引優(yōu)秀人才。這些原因的存在將擴大小額貸款的風險，限制小額貸款的發(fā)展。

三、小額貸款的風險控制

1.信用控制。

貸款方以漸進貸款方式以檢驗借款人的資信。隨著可獲取資金數(shù)額的增大，借款人將越發(fā)擔心失去獲得的資金可能性，從而增加了借款人的違約成本。

同時還可以將信用評分法應用于小額信用貸款的風險控制，通過定性分析與定量分析的結合，提高風險控制的效果。

2.擔保與聯(lián)?？刂啤?/p>

小組貸款能有效解決道德風險這一問題，小額信貸機構也將監(jiān)管職能轉移給借款人自身，并提高了監(jiān)管效率。小組貸款之所以有顯著的效果，是由于鄉(xiāng)村經(jīng)濟體中的親密關系和社會約束性，這是降低風險的一大措施。

在小組聯(lián)保之間實行橫向監(jiān)督機制有利于提升還款率。農(nóng)戶聯(lián)保制度是小額貸款風險控制的手段之一，它與無抵押擔保的小額信用貸款構成了小額貸款的主要品種。并借鑒國際上主要農(nóng)戶聯(lián)保制度的措施，結合農(nóng)村的實際情況，從靈活組建小組、簡化貸款手續(xù)和加強風險控制等方面提出針對農(nóng)戶聯(lián)保貸款制度發(fā)展的對策和建議。

在建立農(nóng)戶經(jīng)濟檔案和農(nóng)戶信用等級評定的基礎上積極推廣農(nóng)戶聯(lián)保貸款。實行多戶聯(lián)保、按期存款、分期還款的管理辦法。通過引導農(nóng)戶成立農(nóng)戶貸款互助擔保合作社，摸索出一條擔保合作社+農(nóng)戶的營銷模式。

3.內部管理控制。

內部管理控制主要包括：做好放貸審查，嚴控關聯(lián)企業(yè)貸款，加強貸后管理和建立風險轉移機制。

商業(yè)銀行信貸風險分別從建立有效的預警機制，加強商業(yè)銀行信貸風險的規(guī)避，加強對商業(yè)銀行自身的管理要建立高效完善的風險監(jiān)測體系，加強放貸后資金的監(jiān)控四方面進行控制?？梢詮你y行自身情況出發(fā)，加強風險分析和預警機制，強化風險的全員全過程管理，提高全面風險管理能力。改革現(xiàn)有的商業(yè)銀行組織體制，切實注重對人的監(jiān)管和控制；實行員工每年強制休假制度，強化員工終身素質教育，注重員工的人格和道德價值觀的培養(yǎng)和提高，增強員工的參與意識和工作熱情；建立健全內部控制制度系統(tǒng)。

實行定期還款制度，定期還款制度有助于非正規(guī)部門出面阻止借款人生產(chǎn)技術選擇中的道德風險行為。在進行小額貸款風險控制時主要從嚴格流程操作，建立風險分擔和轉移機制，積極參與信用體系建設三方面共同努力。

參考文獻：

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[4]何廣文,李莉莉. 農(nóng)村小額信貸市場空間分析[J]. 銀行家, 2005,(11) .

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關鍵詞：國家助學貸；風險；控制措施

中圖分類號：F830 文獻標志碼：A 文章編號：1674-9324（2013）21-0256-02

一、引言

國家助學貸款是針對普通高校家庭經(jīng)濟困難學生開展資助所采取的惠及面、資助力度最強的重大措施。國家助學貸款是由政府主導、財政貼息、財政和高校共同給予銀行一定風險補償金，同時也是銀行、教育行政部門與高校共同操作的專門幫助高校貧困家庭學生的銀行貸款。貸款學生憑借個人信用通過學校向銀行申請貸款，用于支付在校學習期間學費、住宿費和生活費，畢業(yè)后分期償還。

國家助學貸款工作自開展至今，對緩解家庭經(jīng)濟困難學生的生活壓力和保持學校教學秩序及社會和諧起到了非常重要的作用，但與此同時卻給銀行帶來了高風險的巨大挑戰(zhàn)。國家助學貸款工作中存在的問題，已有作者做了關于助學貸款風險控制等方面的研究，其風險主要集中在銀行的資金回收風險方面，卻沒有考慮到由于銀行工作不到位導致學生被動違約偽誠信造成的個人信用風險。

本文通過分析助學貸款的風險成因，提出由于貸款學生原因給銀行造成風險及風險控制措施外，并結合實際工作，提出關于銀行給學生帶來的信用危機風險及防范措施，以此突出高校在國家助學貸款防范風險過程中發(fā)揮的管理和協(xié)調作用。

二、國家助學貸款的風險及成因

1.國家助學貸款管理制度不完善。國家助學貸款是一種信用貸款，貸款學生不需要辦理貸款擔?；虻盅?，僅憑學生個人信用而發(fā)放的貸款，其核心是“信用”。從經(jīng)濟學上講，信用貸款的信用包括資產(chǎn)信用和道德信用兩方面。個人誠實守信的品質、以往能夠證明其操守的記錄以及在一定程度上說明其素質的受教育程度等是道德信用部分，但對于消費信貸而言更有意義的應是資產(chǎn)信用。而國家助學貸款作為面向貧困生的一種信用貸款，恰恰缺乏貸款學生的資產(chǎn)信用背景，一旦貸款學生不還款，由于相關法律法規(guī)不健全，缺乏有效的懲罰機制，從而不可避免地造成執(zhí)行國家助學貸款的高風險。

2.學生個人信用觀念淡薄，誠信意識缺失。首先，部分學生認為國家助學貸款是國家和政府科教興國的一項資助措施，是帶有政策性補貼的教育福利政策。在剛開始的申請貸款中，就抱有歪曲的不還款意愿，認為貸款是自己應得的款項，或是為滿足一時需要而倉促貸款后，因制度寬松不愿還貸，因此故意拖欠貸款，采取各種理由相關措施拒絕履行義務，導致銀行貸款無法回收。其次，部分同學在國家貸款到期后，因工作、出差、旅游、出國等原因，推遲或忘記還款，疏忽貸款合同約定的還款時間及期限，個人信用觀念淡薄，誠信意識缺失。

3.貸款學生收入低，還款時間短，能力不到位。由于個別貸款學生在校期間毫無職業(yè)規(guī)劃，缺乏必要的就業(yè)技能，再加上就業(yè)期望值盲目過高，導致無法就業(yè)，從而喪失還款能力。也有部分貸款學生由于所學專業(yè)不具備就業(yè)競爭力，專業(yè)面窄，社會適應能力弱，動手能力差，只能找到不穩(wěn)定的低收入工作，僅能滿足現(xiàn)有的基本生活，無法按照貸款還款約定時間即從畢業(yè)之日起開始還款，還款時間短、無還款資金的雙重困難導致學生無能力還款。

4.貸款銀行工作不到位，信息管理不完善。助學貸款的筆數(shù)多，單筆額度小，在實施過程中，對每筆貸款的審核、調查、催收等各項手續(xù)一道都不能少，因而成本很高。而國家助學貸款在一定程度上是一項政治民心工程，利潤空間小，故而銀行對國家助學貸款的人力物力投入有限，積極性不高。在貸款系統(tǒng)原始信息錄入工作中畢業(yè)時間信息有誤，導致貸款學生未畢業(yè)已進入還款期造成逾期，或者貸款學生間個人關鍵信息混淆，導致學生無法正確還款等客觀原因造成逾期影響個人信用。由于銀行學生信息不對稱，學生無法查詢本人貸款還款情況，只能被動知道自己是否已正常還款，個人信用是否安全。出現(xiàn)被動逾期，貸款學生沒有渠道可挽回信用損失。

三、國家助學貸款的風險控制措施

1.加強信用體系建設，完善約束機制。國家助學貸款是一項信用貸款，要防范和化解助學貸款風險，必須以完善的個人信用體系為前提，形成對貸款學生強有力的信用約束。因此針對我國助學貸款運行當中存在的信用危機，健全及完善中國人民銀行個人征信系統(tǒng)，可及時收集學生的貸款額度、期限、還款方式及還款記錄等貸款信息。對于逾期未還款的學生保留其個人信用不良記錄，使其不能再參與其他金融活動。同時要加快建立和完善符合我國國情的失信懲罰機制，在全國高等學校畢業(yè)學歷查詢網(wǎng)站、新聞媒體上公布違約失信行為，在可能對未來事業(yè)發(fā)展產(chǎn)生影響的情況下，貸款學生會迫于壓力準時還款；

建立助學貸款補償機制，分散貸款風險，高校和政府根據(jù)學生貸款金額提取一定比例的風險補償金以補償銀行貸款風險，即可增強經(jīng)辦銀行放款的積極性和信心，也可強化高校的責任。還可以利用保險公司龐大的覆蓋網(wǎng)絡及追償能力，讓保險公司來承擔助學貸款部分風險，既保證了銀行助學貸款資金的如期回籠，又使保險公司開辟了新的保源。完善清收機制，加強貸款清收。對無正當理由拖延或拒絕償貸者，要采取相應措施，對斷絕聯(lián)系的還債人或法庭人，通過高校、地方行政部門或銀行，查出其現(xiàn)住址或搬遷住址，取得聯(lián)系后督促其償貸。在繼續(xù)督促、勸告無效，判斷當事人無償貸意向的情況下，在掌握當事人財產(chǎn)狀況后，提起法律訴訟，實行強制償貸。通過這些制約機制的設立，加大違約者的失信成本，促使其行為趨向守信，從而在一定程度上規(guī)避和化解助學貸款風險。

2.宣傳政策、加強誠信、感恩教育，提升學生還款意識。高校完善多渠道的政策宣傳教育平臺，積極利用展板、橫幅、電子屏、多媒體查詢系統(tǒng)、校園廣播、校電視臺等介紹國家助學貸款的政策。加強銀校合作，指導學生詳細解讀國家助學貸款政策，先入為主培養(yǎng)學生正確的還款意識。同時及時對貸款學生進行個人征信知識普及，培養(yǎng)學生良好的信用意識。通過征文比賽、講座等誠信教育、感恩教育積極創(chuàng)建輿論氛圍，引導學生樹立誠信觀念。將助學貸款工作作為德育的一個重要載體，融入現(xiàn)實工作中的真實例子，對學生動之以情，曉之以理，促使誠實守信內化為學生的道德品質，外化為學生自覺守信的行為，使學生認識到守信多助，失信寡助的危害性。

3.助學強能，拓展貸款學生綜合素質，提高學生就業(yè)技能。加強勵志教育，通過宣傳典型貸款學生的勵志朋輩作用，引導貸款學生樹立自立自強意識，確立正確的學習目標，激勵學生順利完成學業(yè)。抓好學業(yè)生涯規(guī)劃指導，加強個性化指導，開展各類、知識講座、就業(yè)培訓、實踐活動，培養(yǎng)學生具備知識和技能復合能力，適應社會需要，提高貸款學生的職場競爭力。高校積極共建勤工助學和社會實踐合作平臺，開展模擬招聘，通過分類分層分級教育引導，幫困勵志，助學強能，使貸款學生通過知識真正能改變命運，有良好的就業(yè)技能保障順利還款。

4.加強銀行工作責任心，積極協(xié)調，降低學生信用風險。經(jīng)濟困難學生家境貧困希望通過知識改變命運，國家也給予了相應的資助政策通過國家助學貸款幫助其順利完成學業(yè)，銀行也要有高度的社會責任心，認真負責辦好每一筆業(yè)務，盡量不要因工作疏忽給貸款學生雪上加霜，經(jīng)濟困難，信用又有污點，個人發(fā)展受到嚴重影響。經(jīng)查實有誤的信息應及時變更，積極協(xié)調人民銀行個人征信部，更正其個人征信系統(tǒng)違約不良記錄，降低對貸款學生的負面影響。提高服務質量，積極提供有效的還款綠色通道，便于工作流動性較大的學生及時方便還款。

5.延長還款年限，創(chuàng)新還貸方式。目前我國助學貸款采用本金一次性還清的單一模式，忽略了貸款學生不同學歷、層次、就業(yè)地域而造成的個人回報率不均衡現(xiàn)象。可借鑒國外有效的還款模式：如學生畢業(yè)后，可以每月還固定的數(shù)額，可以開始還得比較少，然后逐漸增加，還可以根據(jù)個人的收入增減，采取靈活的浮動還款方式，從而減輕貸款學生的還款壓力，降低違約率；對提前還貸的學生予以包括降低或免除利息及返還部分本金的獎勵；鼓勵學生盡早還款，在償還期內提前4年還清貸款，則退還貸款的10%作為獎勵；學業(yè)優(yōu)異者可以享受不償還貸款的優(yōu)惠，在服兵役、升學、出國留學、身體致殘、拘留收監(jiān)等情況下，只要提供相關證明，可酌情延長償貸；對失業(yè)或經(jīng)濟困難的臨時貸款人政府可對貸款人支付應付利息，貸款償還期可相應延長18個月。

國家助學貸款是一項利國利民的大好政策，需要國家、社會、高校和受益人共同維護才能可持續(xù)發(fā)展，高校承擔著為建設有中國特色的社會主義事業(yè)服務培養(yǎng)高素質人才的重要角色，在貸款學生成長成才過程中起著指導、培養(yǎng)及管理的關鍵作用，對高校國家助學貸款風險防范和控制也發(fā)揮著重要作用。

參考文獻：

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[2]中國人民銀行，教育部，財政部，國務院辦公廳轉發(fā)中國人民銀行等部門關于助學貸款管理如干意見的通知.[Z]2000-06.

篇7

關鍵詞：小額貸款公司；風險狀況；風險控制

小額貸款公司可以有效地解決中小型企業(yè)的融資困難的問題，并能為農(nóng)村個體戶發(fā)展提供便捷的金融服務，但我國小額貸款公司發(fā)展才剛剛起步，在逐步壯大的途中還有著許多棘手的問題，其中最為突出的就是風險控制[1]。因此小額貸款公司要緊迫地認識到目前存在的風險并采取有效的措施應對。

一、當前小額貸款公司存在的風險

我國小額貸款公司的風險可歸結為兩類：公司內部的風險和公司外部的風險[2]。

（一）公司內部的風險狀況

1.操作人員的風險

目前我國小額貸款公司還處于初級階段，還存在著公司規(guī)模較小，公司員工的福利待遇比較差，發(fā)展不規(guī)范等問題，因此很難吸引高素質高水平的企業(yè)員工?，F(xiàn)如今小額貸款公司的員工都缺乏過硬的專業(yè)素質與能力，在鑒別小微企業(yè)存在的財務問題上，譬如貸款人虛記現(xiàn)金流凈額、隱瞞債務等，存在較大的困難，給貸款公司造成較大的隱患。

2.內控管理機制存在的風險

近些年來小額貸款公司取得了飛速的發(fā)展，但發(fā)展過快對于小額貸款公司來說并不總意味著好事，盲目的擴大規(guī)模不僅不利于整個行業(yè)的發(fā)展，還會導致企業(yè)忽視自身的內控管理的建設。缺少內控制度的監(jiān)管會降低小額貸款公司把控風險的能力，財務管理制度、人員管理制度等會與小額貸款公司的發(fā)展嚴重脫節(jié)，這種情況下就容易導致公司的財務信息混亂失真，員工工作能力低下，甚至出現(xiàn)違法犯罪的事情，反而阻礙企業(yè)的發(fā)展。

3.流動性風險

流動性風險究其原因具有綜合性，十分復雜。在嚴重情況下，流動性風險甚至導致公司破產(chǎn)。因此小額貸款公司必須重視此類風險。通常產(chǎn)生流動性風險的因素之一就是小額貸款公司的資金源不夠充裕，公司的資本金主要是股東出資、不超過兩家銀行的融資或者來自社會的捐贈集資，貸款公司倘若短期將資金全部貸出后容易進入無錢可貸的困境。另外，小額貸款公司也要做好資金規(guī)劃工作，避免貸款難以回收的情況。

（二）公司外部的風險狀況

1.來自于客戶的風險

小額貸款公司的客戶主要是農(nóng)村的農(nóng)戶以及融資困難的小微企業(yè)，其風險主要來自于以下兩個方面。其一，客戶的信用較差，缺乏還款意識。一般來說，不論是農(nóng)戶還是小微企業(yè)的管理者，受教育程度比較低，法律意識淡薄，具有較強的逃債傾向[3]。其二，客戶還不具備償款能力。對于農(nóng)戶還說，農(nóng)作物的生長受外部自然環(huán)境的影響，銷售過程中還會受市場因素的影響，一旦發(fā)生自然災害或銷售不暢都會使得農(nóng)戶沒有能力償還貸款。我國的小微企業(yè)財務管理比較落后，資金短缺。在貸款時資金需求較大，沒有合規(guī)抵押物，一旦經(jīng)營失敗存在較高的違約風險，使得小額貸款公司面臨較大的損失。

2.法律法規(guī)不健全，缺乏有利的國家政策

各地方政府為了促進當?shù)匦☆~貸款公司的發(fā)展而紛紛制定了地方性的政策法規(guī)，但其本質是地方規(guī)范性的文件或部門規(guī)章，并沒有上升到法律層面制定規(guī)章制度。各地方政策的差異導致各小額貸款公司出現(xiàn)發(fā)展不平衡現(xiàn)象，不利于行業(yè)競爭企業(yè)的健康發(fā)展；小額貸款公司只能貸不能存，這種尷尬的地位導致其不能享受國家財政補貼、稅收優(yōu)惠等，還會使國家對貸款公司的監(jiān)管難度增大。

二、小額貸款公司的風險控制策略

（一）解決小額貸款公司內部風險的對策

1.加強專業(yè)人才的培養(yǎng)，提高工作人員的素質

首先，貸款公司的工作人員要樹立風險意識，在公司內要經(jīng)常對員工進行風險宣傳，將風險意識滲透在工作的方方面面。其次，貸款公司要定期對員工進行培訓與學習，邀請工作經(jīng)驗豐富的老師進行講解，提高員工的工作能力。同時公司也要讓老員工幫扶新員工，讓他們盡快的融入到工作中。最后，也需要政府加強人才培養(yǎng)的力度，建立相關的培訓機構或者委托專門的職業(yè)技術學校進行人員培養(yǎng)，并對這些機構進行適當?shù)呢斦a貼。

2.加強企業(yè)內部管理

首先，企業(yè)內部建立科學的治理結構。根據(jù)各崗位的工作內容，劃分各崗位的職責，相互監(jiān)督，相互制衡。同時要建立一套適合于公司的章制度，確保員工在規(guī)范嚴格的制度中高效、安全的工作。例如人力資源部門要嚴把用人標準，加強人才隊伍的建設，財務部門嚴格遵守財務管理制度，努力做好資金的使用與記錄，防止企業(yè)的財務信息失真、混亂，同時杜絕違法現(xiàn)象的發(fā)生。

其次，完善貸款流程，將風險控制落實在整個貸款流程中。第一，做好貸前調查。通過上網(wǎng)調查，上門查詢等方式充分了解客戶的信用程度，避免將資金貸給信用較差的客戶。第二，貸中防止操作風險。工作人員要積極搜集各種貸款流程資料，審查貸款過程中出現(xiàn)的問題，落實貸款責任人。第三，貸后積極追蹤資金流向。貸款完成之后要整理好貸款資料，并積極監(jiān)控資金流向，小微企業(yè)要時時了解其經(jīng)營狀況。

3.增加融資渠道

首先，積極鼓勵銀行融入資金。小額貸款公司的資金有相當一部分來自于銀行，但是從銀行獲得的資金成本較高，因此可由地方政府作為貸款擔保，對于信用較好，經(jīng)營規(guī)范的小額貸款公司，積極鼓勵銀行融入資金。

其次，貸款公司要科學合理的增資擴股。增資擴股是企業(yè)發(fā)展壯大過程中的必經(jīng)之路。對于這種現(xiàn)象，除了企業(yè)本身要注重科學合理的增資擴股之外，政府也起著關鍵性的作用。政府要積極建立交流平臺，讓投資者和企業(yè)進行積極的溝通交流，增加資金來源，促進小額貸款公司的健康發(fā)展。

最后，建立風險補貼基金。相比于其他的金融機構，小額貸款公司面臨較大的風險，不乏有些客戶會出現(xiàn)違約的情況，造成貸款公司的資金損失，在這種情況下，政府可建立風險補貼基金，對由于幫扶 “三農(nóng)”和小微企業(yè)出現(xiàn)的違約進行補貼[4]。

（二）解決小額貸款公司外部風險的對策

1.將小額貸款公司納入征信體系

小額貸款公司進行貸款時除了考慮客戶的還款能力之外，還要考察這些客戶的信用。征信系統(tǒng)是小額貸款公司了解客戶信用的重要途徑，在該系統(tǒng)中可以實現(xiàn)客戶的信用、貸款信息共享，有利于貸款公司慎重與有信用問題的客戶合作，加強抵御貸款風險的能力。

其次，不斷完善征信系統(tǒng)的信息。借款人的信息不透明，也會導致貸款的風險難以把控。當前征信系統(tǒng)中并不包括農(nóng)戶、小微企業(yè)等客戶的征信信息，會使貸前調查不準確，貸款風險增加，因此征信系統(tǒng)的信息亟待完善。

2.完善法律法規(guī)

在法律上確定小額貸款公司金融機構的地位。小額貸款公司性質的不確定會給其本身帶來多重風險，因此應當盡快賦予小額貸款公司金融機構的屬性。一方面，這樣有利于公司享受金融機構之間的同業(yè)拆借，解決公司短期內的收支不平衡的題，并且同業(yè)拆借的利率較低，減輕貸款公司的資金負擔。另一方面，小額貸款公司在服務“三農(nóng)”及小微企業(yè)時，也可以享受國家的優(yōu)惠政策。

其次，國家要制定統(tǒng)一的法律法規(guī)，加強小額貸款公司的監(jiān)管。當?shù)卣贫ǖ谋O(jiān)管標準并沒有法律效力，執(zhí)行起來約束力不強，因此國家應該制定統(tǒng)一的法律法規(guī)，讓小額貸款公司在經(jīng)營過程中自覺遵守法律法規(guī)。

最后，要明確規(guī)定小額貸款公司非銀行金融機構的特性。小額貸款公司以服務為主，其作用是為農(nóng)戶和小微企業(yè)提供資金支持。

三、結束語

小額貸款公司自上世紀90年代引入我國，其還處于初步發(fā)展階段，不管公司內部的管理還是法律、政策都還有相當不成熟的地方，但是，小額貸款公司對于我國“三農(nóng)”和小微企業(yè)的發(fā)展具有重要的作用，因此在未來的發(fā)展過程中要加強公司的風險管理，積極促進小額貸款公司在社會發(fā)展中的積極作用。

參考文獻：

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[關鍵詞]住房公積金；貸款業(yè)務；風險控制

[DOI]10.13939/ki.zgsc.2015.43.154

住房公積金是個人及其所在單位繳存的長期住房儲金，具有強制實行、專項使用的特征，能夠為職工購房提供保障機制，一方面幫助職工解決住房問題，另一方面能夠改善職工居住水平與環(huán)境。同時，還能夠有效增加住房需求，為住房建設奠定堅實的經(jīng)濟基礎。

1 住房公積金貸款業(yè)務風險控制的意義

首先，在我國的社會保障制度中，住房公積金制度是非常重要的內容之一，主要的目的是提高職工在住房方面的能力，一方面提高商品房消費需求，另一方面改善職工居住條件[1]。對住房公積金貸款業(yè)務風險進行妥善的管理與控制，能夠提高住房公積金資金的利用率與安全性。其次，住房公積金貸款業(yè)務與其他的銀行業(yè)務相比風險較低，能夠為銀行帶來可觀的收入，通過對住房公積金貸款業(yè)務風險的有效控制，能夠提高住房公積金管理中心對商業(yè)銀行的信任，建立長期的合作關系。

2 住房公積金貸款業(yè)務的風險分析

2.1 制度方面存在的風險

住房公積金貸款業(yè)務在運行的過程中采用委托商業(yè)銀行的模式，住房公積金管理中心并不能夠對住房貸款業(yè)務進行直接的辦理，但是卻需要承擔住房公積金貸款所帶來的各種風險。這種業(yè)務辦理與風險承擔相分離的現(xiàn)象，導致銀行不重視住房公積金貸款的回收工作，增加了住房公積金貸款業(yè)務的風險[2]。商業(yè)銀行與住房公積金管理中心之間的信息溝通又不足，導致住房公積金管理中心在還款監(jiān)督方面比較被動。

2.2 政策方面存在的風險

首先，住房公積金具有政策性特征，決定其服務對象為中低收入者，其中部分職工的收入水平低且不穩(wěn)定，這部分職工在償還能力方面不足，對住房公積金貸款的安全性造成一定的影響。其次，住房公積金采用屬地化管理模式，地方政府會通過向住房公積金管理中心下達個人住房貸款指標的方式拉動區(qū)域住房消費。在這種情況下，存在片面追求貸款數(shù)量而忽略貸款質量的問題，導致不良貸款的比重有所增加[3]。

2.3 信用方面存在的風險

首先，主觀原因造成的信用風險。部分借款人自身的信用意識比較薄弱，在購房貸款時只考慮借款并未做好按時還款的準備，甚至有部分借款人抱著不還款也不會怎樣的態(tài)度，最終出現(xiàn)蓄意欠款不還的情況。其次，客觀原因造成的信用風險。借款人由于疾病、車禍等意外事故造成自身的傷殘或死亡，最終沒有能力對貸款進行按時的償還。最后，社會原因造成的信用風險。在體制改革、企業(yè)破產(chǎn)等社會原因的影響之下，導致借款人出現(xiàn)失業(yè)、下崗等情況，無力償還住房公積金貸款。

2.4 組合貸款方面存在的風險

組合貸款指的是借款人在購買住房的過程中同時辦理了住房公積金貸款與商業(yè)銀行貸款兩種貸款，在申請住房公積金貸款的過程中，雖然償還利率比較低，但是在金額方面是有一定限制的，如果所貸金額不夠，借款人就必須要申請銀行住房貸款[4]。在組合貸款的情況下，借款人所購房屋的產(chǎn)權是由住房公積金管理中心與商業(yè)銀行共同保管的，如果出現(xiàn)逾期未還的情況，銀行在補還方面存在先機，可以先將商業(yè)銀行貸款的歸還進行實施，住房公積金管理中心處于被動地位，增加住房公積金貸款業(yè)務的風險。

2.5 房屋方面存在的風險

房屋風險指的是房地產(chǎn)開發(fā)商在房屋建筑的過程中，房屋交付時間、質量等出現(xiàn)問題，或者小區(qū)綠化、公共設施等不符合購房時的承諾，導致借款人與開發(fā)商之間出現(xiàn)矛盾與沖突，如果矛盾不能夠得到圓滿的解決，借款人可能會出現(xiàn)不按時償還貸款的行為，從而造成貸款風險。尤其是二手房貸款，二手房交易中存在很多關聯(lián)交易，例如親屬之間進行房屋買賣交易，只是將房屋產(chǎn)權進行變更，并不進行房款交易，借款人借購買二手房屋所得的住房公積金貸款款項并不是用于支付房款，導致貸款風險增加[5]。

2.6 抵押物處理方面存在的風險

借款人在住房公積金貸款的過程中需要簽署住房公積金貸款合同，將所購買的房屋抵押給住房公積金管理中心，如果借款人出現(xiàn)了逾期還款的情況，住房公積金管理中心可以依照合同對抵押物進行處理。當前，社會保障機制并不完善，住房公積金管理中心即使向法院提出訴訟，也很難收到良好的效果，即使勝訴，抵押物處理的執(zhí)行也非常困難。

3 住房公積金貸款業(yè)務風險的控制措施

3.1 住房公積金貸款業(yè)務風險管理綜合化

在對住房公積金貸款業(yè)務的風險進行管理的過程中，要通過不同的方法實現(xiàn)管理的綜合化，促進住房公積金貸款綜合管理效率的提高，為住房公積金全面管理提供良好條件。在住房公積金貸款業(yè)務風險控制的過程中，要實現(xiàn)質量體系的建立與完善，通過質量管理實現(xiàn)貸款模式創(chuàng)新，從而對貸款實現(xiàn)全面的控制[6]。住房公積金貸款業(yè)務風險控制要對相關的管理政策進行了解與分析，通過正確的管理理念為民生問題的解決奠定堅實的基礎。住房公積金貸款業(yè)務的風險控制工作與職工住房保障有著密切的聯(lián)系，必須實現(xiàn)控制措施的優(yōu)化與完善，實現(xiàn)管理的全面化與多樣化。

在住房公積金貸款業(yè)務風險管理的過程中，首先需要進行風險模式的優(yōu)化，全面分析各種風險的形成機制，實現(xiàn)住房公積金管理機制的建立與完善，進一步提高住房公積金貸款業(yè)務風險控制的效率。住房公積金貸款風險控制與貸款管理之間應該形成聯(lián)動機制，實現(xiàn)管理策略與風險控制之間的相互結合，從根本上提高住房公積金貸款業(yè)務風險控制的水平。

3.2 住房公積金貸款業(yè)務風險控制措施具體化

3.2.1 實現(xiàn)委托貸款管理機制的改革

針對住房公積金貸款存在的制度性風險，最為有效的消除途徑就是消除商業(yè)銀行與住房公積金管理中心之間存在的利益沖突，住房公積金管理中心對公積金貸款進行直接的運作，從根本上實現(xiàn)權、責、利的相關統(tǒng)一。針對當前住房公積金委托銀行管理的現(xiàn)狀，住房公積金管理中心應該與銀行之間簽訂相關的合同，對雙方的風險責任進行明確。

3.2.2 實現(xiàn)貸款政策化解機制的建立

政府應該實現(xiàn)貸款政策化解機制的建立，為中低收入的職工住房公積金貸款提供相應的貼息制度、擔保制度，讓這些職工不僅能夠順利得到住房公積金貸款，而且能夠有能力按時償還貸款。在財力允許的情況下，政府應該對中低收入職工推行住房公積金貸款貼息政策，從而緩解職工所承受的債務負擔，從根本上對貸款風險進行化解。

3.2.3 實現(xiàn)貸款個人資料庫的建立與完善

住房公積金貸款具有貸款周期比較長的特點，在整個貸款周期中存在很多的不確定因素，其中職工個人的信用情況對貸款還款的安全收回有著決定作用。因此，住房公積金管理中心應該充分利用職工公積金賬戶的相關信息，實現(xiàn)貸款個人資料庫的建立與完善，對借款人的住房公積金賬務變動情況進行動態(tài)的監(jiān)測，以此來推測借款人的就業(yè)、收入等情況。如果發(fā)現(xiàn)異常，應該對個人資料庫的相關內容進行查閱，及時采取有效的措施。

3.2.4 實現(xiàn)貸款風險準備金的建立與完善

住房公積金管理中心應該依據(jù)國家的相關政策與要求，從每年的住房公積金凈收益中計提一定比例的金額作為住房公積金貸款風險準備金，一般情況下計提比例應大于等于增值收益的60%[7]。貸款風險準備金的主要作用是對未按時償還的住房公積金貸款產(chǎn)生的資金損失進行核銷，從而實現(xiàn)貸款風險抵抗能力的有效提高。

3.2.5 實現(xiàn)貸款配套措施的進一步完善

住房公積金貸款具有周期較長的特點，擔保措施具有非常重要的作用，能夠對貸款風險進行有效的規(guī)避。住房公積金管理中心應該向政府提議，實現(xiàn)廉租房的開發(fā)與政策出臺，實現(xiàn)城鎮(zhèn)住房保障機制的建立與完善。住房公積金管理中心是貸款的抵押權人，在對抵押房屋處理的過程中需要讓借款人遷出，借款人在這個過程中就面臨著居住方面的問題，如果不能夠對此進行妥善的解決，一方面會引發(fā)相關的社會問題，另一方面會對住房公積金管理中心抵押房屋處理造成影響。在這個問題解決的過程中，不能一味地依靠法律手段強制執(zhí)行，要從住房社會保障制度方面入手，讓借款人能夠得到廉租房，從而為抵押權的實現(xiàn)創(chuàng)造條件。

3.2.6 實現(xiàn)各項風險管理制度的完善

首先，依據(jù)住房公積金貸款業(yè)務的特點實現(xiàn)公積金貸款業(yè)務相關操作與實施規(guī)范的建立與完善，從而對住房公積金貸款的發(fā)放、管理、控制等程序進行有效的控制與規(guī)范。其次，要注重對日常貸款業(yè)務管理的強化，實現(xiàn)貸款辦理人員責任意識、自律意識的提高，實現(xiàn)貸款審核機制、內控機制的建立與完善，提高住房公積金貸款管理的規(guī)范化與制度化。最后，制定與實施審核放貸責任制，將貸款管理責任落實到個人，實現(xiàn)貸款收回力度的強化，確保逾期貸款的順利回收。

4 結 論

強化風險控制是對住房公積金安全提供保障的重要途徑，實現(xiàn)住房公積金貸款業(yè)務風險控制制度的建立與完善，一方面能夠為住房公積金資金安全提供保障，另一方面能夠促進住房公積金事業(yè)健康發(fā)展。在住房公積金貸款業(yè)務風險控制過程中，要注重對貸款風險進行深入研究，針對風險控制提出有效對策。

參考文獻：

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[5]何昕.當前住房公積金貸款存在的問題及其對策[J].福建財會管理干部學院學報，2014，2（64）：12-14.

篇9

近些年來，隨著知識產(chǎn)權占科技型企業(yè)資產(chǎn)的比例越來越大，知識產(chǎn)權質押融資解決我國中小科技型企業(yè)普遍存在的輕資產(chǎn)、融資難的問題已經(jīng)變得越來越可行，在2014年中央已經(jīng)將29個城市作為知識產(chǎn)權質押融資試點地。然而在此過程中也暴露了知識產(chǎn)權質押融資貸款的風險及問題。本文將以軟件行業(yè)為例，就知識產(chǎn)權質押融資貸款的風險及銀行如何控制進行闡述。

【關鍵詞】

知識產(chǎn)權風險；知識產(chǎn)權質押融資貸款

一、引言

《2014世界知識產(chǎn)權指數(shù)》表明2013年世界總專利申請量增長迅速，而中國呈現(xiàn)兩位數(shù)的大幅增加是這種趨勢的主要原因。而這些擁有較多知識產(chǎn)權的中國公司希望將知識產(chǎn)權作為一項貸款來進行融資。事實上，這種貸款方式已經(jīng)在全國各地的企業(yè)進行試點，以軟件著作權為質押物尤為普遍。在云南省內發(fā)放的以軟件著作權質押為擔保方式的小企業(yè)流動資金貸款模式已經(jīng)屬于政府貼息類項目補助范疇，在2014年政府成功地給昆明市5家企業(yè)貼息資金624.3萬元，向銀行融資金額達到1.6億元。盡管如此，仍然有許多希望使用知識產(chǎn)權融資的企業(yè)因存在其專利前景不確定、無形資產(chǎn)價值難以評估、銀行不愿承擔風險等問題很難進行軟件質押。

二、知識產(chǎn)權風險

（一）估值風險

1.替代軟件風險因為軟件更新速度很快，所以替代技術可能使軟件價值降低或變得沒有價值，而這也使得軟件的成交記錄和價格很難有參考價值。

2.非排他性風險

保護知識產(chǎn)權包含一些公益的目的，例如我國專利法中的“先用權原則”、“強制許可原則”等，這在一定程度上降低了知識產(chǎn)權價值，使其估價被弱化。

3.評估人主觀判斷風險

知識產(chǎn)權評估機構的數(shù)量太少，如重慶現(xiàn)在做評估業(yè)務的只有19家專利機構的其中幾家，開辦時間也較短，經(jīng)驗也不夠豐富。這些都影響機構的專業(yè)評估能力，從而影響估值的準確程度和參考價值。

（二）法律風險

1.法律存在漏洞的風險

比如不同的知識產(chǎn)權類型由于其特點不同需要不同的法律規(guī)范進行約束，而軟件針對比其他產(chǎn)權更新更快的特點應該擁有獨特的法律條款約束企業(yè)。

2.所有權風險

這個風險主要涉及到侵權問題、專利交叉問題等權屬歸屬的問題，比如年費繳納的拖欠或者已經(jīng)達到授權期限等，從而帶來了因缺少法律保護產(chǎn)生的糾紛。并且一旦軟件是與其他方共同開發(fā)研究，則需要取得所有研究方都同意才能進行抵押。

3.合法性風險

我國對計算機軟件實行自動取得原則，無論登記與否，都不影響著作權的取得。但是在核實舉證質押的軟件材料的過程中，審判人應當查看擔保合同是否有相關單位登記，使其受到法律保護。

（三）處置變現(xiàn)風險

和有形資產(chǎn)抵押相比，知識產(chǎn)權質押物因為市場的估值、交易活躍度等限制缺乏流動性，從而使處置如拍賣、轉讓等的交易成本增加。因此，銀行無法像處理不動產(chǎn)一樣，在公司不能歸還貸款的時候，立即通過拍賣、轉讓等方式收回資金。

三、軟件質押風險控制策略

南京道及天軟件系統(tǒng)有限公司是應用軟件進行質押的一個成功案例，通過這個成功案例可以總結出控制質押風險的策略，從而幫助其他企業(yè)完成軟件質押過程。

銀行辦理質押貸款過程中的風險控制策略――以南京道及天軟件系統(tǒng)有限公司為例。

（一）南京道及天軟件系統(tǒng)有限公司質押過程

第一階段：初步書面材料審核，濾掉一定數(shù)量的有經(jīng)營風險的中小企業(yè)申報項目。

第二階段：對申報項目進行經(jīng)濟前景論證和運行狀況進行實地考察。

第三階段：運用聯(lián)合擔保機制進行軟件著作權評估。

第四階段：召開技術專家論證會進行較為全面的知識產(chǎn)權文獻檢索和深入準確的侵權分析。

第五階段：銀行最終審核。

第六階段：對申報項目向國家版權局中國版權保護中心軟件登記部質押登記過戶，交付源代碼程序。

第七階段：發(fā)放款項階段。

（二）控制策略的總結

1.降低估值風險

在本案例的第三階段，通過運用了資產(chǎn)評估機構、律師事務所和質押人三方聯(lián)合擔保機制進行軟件無形資產(chǎn)價值評估。資產(chǎn)評估機構和律師事務所分別對軟件的所估計的價格和法律效力進行擔保，這可以減少估值風險，讓銀行更加放心地貸款給企業(yè)。

2.降低法律風險

在本案例的第四階段，由專家論證會對項目的可行性進行綜合判斷。即針對質押貸款過程中可能出現(xiàn)的侵權和交叉專利等所有權風險做到盡可能地避免。而這個工作由實務操作經(jīng)驗豐富的專家論證會來承擔，可以更為準確和全面地分析侵權和專利交叉問題。同時，第六階段通過登記過戶和交付源代碼程序來進行權屬關系確認，防止因為貸款發(fā)放之后因權屬關系而產(chǎn)生紛爭，這樣也有效地降低了因所有權問題和合法性問題而產(chǎn)生的法律風險。

3.降低處置風險

本案例在第二階段對申報項目進行經(jīng)濟前景論證和運行狀況考察，可以很大程度上降低處置風險。良好的經(jīng)濟前景和運行狀況可以保證未來如果企業(yè)無法返還貸款的時候，可以對軟件進行拍賣、轉讓等處理。

4.其他

除了本文提到的估值風險、法律風險和處置風險，和質押不動產(chǎn)一樣，企業(yè)對貸款企業(yè)的經(jīng)營風險進行評估也是很重要的。在本案例第一階段銀行調查企業(yè)資信情況、資金流轉、生產(chǎn)管理等就是在查看企業(yè)的經(jīng)營風險，以確保企業(yè)可以歸還貸款。

四、總結

雖然政府從2008年就開始鼓勵知識產(chǎn)權質押，并且近些年已經(jīng)有了很大的進步，但還有很多風險仍待解決，尤其是針對估值風險、法律風險和處置風險。然而，銀行是可以采取一些策略來降低風險。

參考文獻：

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[4]趙立紅.知識產(chǎn)權質押貸款風險如何防控？[J]新金融世界，2012

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關鍵詞：融資貸款；創(chuàng)新模式；風險控制

中圖分類號：F832 文獻標志碼：A 文章編號：1000-8772（2013）15-0097-02

中小企業(yè)是國民經(jīng)濟和社會發(fā)展中不容忽視的重要組成部分，但目前中小企業(yè)發(fā)展中的金融制約因素嚴重阻礙了其健康發(fā)展。對于中小企業(yè)而言，通過專業(yè)性金融服務公司擔保成為了中小企業(yè)獲得融資的重要渠道，擔保公司有效支持了中小企業(yè)的成長與發(fā)展，為化解中小企業(yè)融資難起到了重要的作用。

自2008年5月銀監(jiān)發(fā)（2008）23號文件《關于小額貸款公司試點的指導意見》頒發(fā)以來，我國掀起了一股成立小額貸款公司的熱潮。重慶于2008年8月正式啟動小額信貸公司試點。雖然我國小額貸款公司數(shù)量超過3000多家，但整體實力較弱，業(yè)務短期化明顯。從2010年初開始至今，由于市場資金面趨緊，我國小額貸款的月度平均利率呈現(xiàn)出明顯的上升趨勢，導致小額貸款公司貸款期限棄長就短，整體貸款期限短期化傾向明顯上升。

“保貸結合+投資”是JY控股集團普通融資擔保業(yè)務和小額貸款業(yè)務相互合作的贏利模式。本文重點對重慶JY控股集團盈利模式的創(chuàng)新和風險管理進行分析。

一、“保貸結合+投資”原理分析

基于信息經(jīng)濟學相關博弈原理，針對“保貸結合+投資”的盈利模式，保貸結合是根本，即融資擔保業(yè)務與小額貸款業(yè)務全方位、深層次的合作；在保貸結合的基礎上共同投資是重要的有益補充。

第一、小額貸款業(yè)務部門收到貸款申請時，首先對項目進行評價。如果項目評價好，可以直接貸款。當項目評價差時，可以推薦到融資擔保業(yè)務部門。

第二、融資擔保業(yè)務部門在評估項目風險后，對于可擔保的項目，可以選擇跟小額貸款業(yè)務部門合作，推薦到自己的小額貸款業(yè)務部門或者其他的小額貸款公司，根據(jù)對風險和收益的考量進行擔保選擇。

二、“保貸結合+投資”客戶群設定

融資擔保和發(fā)放小額貸款業(yè)務總體來說都是高風險業(yè)務，俗稱“在刀尖上跳舞的行業(yè)”，因此，根據(jù)JY控股集團實際情況，其擔保公司和小額貸款公司的目標客戶群設定為“三熟，，原則，即熟悉的區(qū)域、熟悉的行業(yè)、熟悉的人（指客戶企業(yè)的實際控制人），通過對區(qū)域經(jīng)濟大環(huán)境及行業(yè)發(fā)展政策的充分了解.對客戶企業(yè)實際控制人的資信和人品的真實評估，將經(jīng)營風險降到最低。

1、客戶獲取渠道

利用股東、高管資源獲取風險相對較低、收益相對穩(wěn)定的客戶；公司控股股東有著泛建設行業(yè)（房地產(chǎn)開發(fā)、建筑施工、醫(yī)林、混凝土）的長期經(jīng)營背景，部分股東和高管又具有深厚的金融行業(yè)背景資源，那么，他們對客戶群的設定和獲取渠道自然而然地就以泛建設行業(yè)和金融渠道為主。同時，有建設主管部門推薦的客戶，股東的合作伙伴和朋友演變?yōu)榭蛻?，銀行推薦的客戶，信托公司等其他非銀行金融機構推薦的客戶，公司自己發(fā)展和同行業(yè)推薦的客戶等等。

2、客戶業(yè)務延伸

針對既定的客戶業(yè)務，我們可以對其進行內涵和外延的延伸。

內涵的延伸是在客戶現(xiàn)有業(yè)務的基礎上，進行縱深全方位的挖掘，發(fā)現(xiàn)客戶的潛在需求，為客戶提供專業(yè)支持和管理建議，真誠地為客戶創(chuàng)值。這是發(fā)展長期穩(wěn)定客戶，進行深度合作的必由之路。

外延的延伸是在現(xiàn)有客戶的產(chǎn)業(yè)鏈和圈層中樹立良好的口碑，敏銳捕捉每一點信息每一次機會，主動或被動地擴展客戶和業(yè)務覆蓋面，爭取成為能帶動蝴蝶效應的核心。這樣就能更好地把握主動權和更大程度地降低風險，同時也培養(yǎng)了一批核心緊密圈層的客戶。

三、“保貸結合+投資”產(chǎn)品設計及衍生

1、“保貸結合+投資”模式產(chǎn)品設計

（1）針對“三熟”領域量身定制；以前述的泛建設領域為例，如對其常見的建筑企業(yè)所需的投標保證金、民工保證金、履約保證金等，融資擔保公司可以出具保函（收取擔保費），同時把自有資本金存入銀行，開具銀行承兌匯票（或質押貸款），再委托小額貸款公司借給建筑公司運營。

（2）利用“保貸結合”破解三角債難題；通過逐級擔保、逐級用小額貸款資金解套的方式，最終落腳點在一家信用等級高的終極客戶，甚至模擬重慶金融資產(chǎn)交易所模式以資產(chǎn)包形式化解。這樣，小額貸款公司不但有數(shù)次高收益，融資擔保公司也有多重保費收入，而終極風險也是相對可控的。

（3）利用自有資金，輔以私募基金模式，與銀行合作重點發(fā)展轉貸業(yè)務。

（4）融資擔保公司和小額貸款公司聯(lián)合信托公司發(fā)展；由“保貸結合”方尋找客戶，由信托公司發(fā)信托產(chǎn)品融資（一般情況下綜合成本15%，已經(jīng)包含了3%信托費用），信托公司管理資金貸給客戶年息23%，“保貸結合”方兜底風險，差額歸屬“保貸結合”方。

2、產(chǎn)品衍生

（1）項目配套服務：項目配套服務是指圍繞所服務的項目由融資擔保公司和小額貸款公司共同提供的一系列中介服務，主要包括：咨詢服務、項目論證服務、抵押資產(chǎn)處置服務、服務等等。

（2）財務顧問服務：融資擔保公司和小額貸款公司以戰(zhàn)略同盟軍的形式全面開展投資銀行業(yè)務，充分利用公司的資源優(yōu)勢和管理優(yōu)勢，為優(yōu)質的客戶單位提供以下業(yè)務產(chǎn)品：企業(yè)資本運營財務顧問、企業(yè)產(chǎn)權交易財務顧問、收購兼并業(yè)務、資產(chǎn)管理業(yè)務（合營、托管等）、其他投資銀行業(yè)務。

四、“保貸結合+投資”盈利創(chuàng)新模式風險控制分析

融資擔保業(yè)務和小額信貸業(yè)務的風險主要包括三個部分：外部環(huán)境風險，內部操作風險和服務對象風險，在此設計與之對應的風險控制措施以防范業(yè)務經(jīng)營擴張過程中可能出現(xiàn)的風險情況。

1、外部環(huán)境風險

重慶JY控股集團擔保業(yè)務的外部風險實際上是所有擔保公司共同面臨的風險，也就是系統(tǒng)風險，包括了信用環(huán)境風險、法律環(huán)境風險、政府部門風險、合作銀行風險。

2、內部操作風險

由于重慶JY控股集團自身實力、經(jīng)營管理水平、內部控制、操作規(guī)程以及從業(yè)人員素質等方面的不完善性，都可能引起風險，主要表現(xiàn)為人員素質風險、擔保操作風險、擔保操作風險有廣義和狹義之分。對于政策性的中小企業(yè)信用擔保機構而言，廣義的操作風險是指擔保機構、財務風險和成長與發(fā)展能力風險。

3、業(yè)務對象風險

服務對象風險是指貸款企業(yè)違約所引起的風險。這種違約風險的大小可能與中小企業(yè)整體存在的問題有關，也可能與受保企業(yè)的狀況有關，還可能與企業(yè)新介入的業(yè)務有關。具體而言，違約風險產(chǎn)生的原因有經(jīng)營者的素質、市場風險和公司治理結構方面不合理帶來的風險。

五、創(chuàng)新盈利模式風險管理與控制

創(chuàng)新盈利模式的風險管理和風險控制是以全面的風險意識、全員參與的風險管理、全過程的風險控制、全新的風險控制理念為前提，以有效的管理制度和運行機制為基礎，以高業(yè)務素質和高思想品質的擔保隊伍為主體，以信息化系統(tǒng)為平臺的綜合管理體系。融資擔保業(yè)務和小額貸款業(yè)務均屬于高風險行業(yè)，為防范經(jīng)營風險，應該建立健全信用擔保風險控制制度。

1、建立風險防范有效措施

對融資擔保和小額貸款而言，風險是客觀存在的，最重要的是如何通過有效的措施進行防范，在風險管理體系中，由風險預防、識別（事前控制）、控制（事中、事后控制）三個程序的共同作用實現(xiàn)風險防范。

（1）風險預防。建立以市場化原則為基礎的中小企業(yè)信用擔保的體制定位，從源頭上對風險加以防范；內部實行項目A、B角制的評審、監(jiān)督（每個項目由A、B兩個經(jīng)理擔任，彼此協(xié)調、監(jiān)督），實施透明與廉潔運作；建立有效的中小企業(yè)信用擔保機構預警機制。

（2）風險識別。開發(fā)中小企業(yè)的資信評分系統(tǒng)，對有擔保要求的企業(yè)進行定量與定性分析，根據(jù)評價結果，作出受理決定。

（3）風險收集。要了解客戶風險，必須先了解客戶。要了解對客戶競爭能力產(chǎn)生影響的外部成員、利益相關者、所處環(huán)境，還是要落腳到客戶自身的信息，包括財務信息和非財務信息。

（4）風險分析和控制。在此可通過國家宏觀政策因素和行業(yè)因素、地方政策因素兩個方面分析，把握好項目實施過程中的實時控制，依據(jù)風險識別的結果，選擇好項目只是風險控制的第一步，必須在項目受理后對其進行跟蹤管理，只有建立在建項目風險預警系統(tǒng)，才能將機構的風險盡可能地降到最低。

2、開拓化解風險多種途徑

擔保（貸款）的責任就是承擔風險，但如果擔保（貸款）機構的風險過于集中而又沒有暢通的途徑來化解，擔保（貸款）機構就無法實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。根據(jù)我國的現(xiàn)實情況，應設置風險轉移、風險分散、風險處理、風險補償四個系統(tǒng)實現(xiàn)風險的化解。

（1）風險轉移

第一、小額貸款公司通過財產(chǎn)保險和擔保措施轉移風險。貸前根據(jù)借款人的實際情況和貸款性質、種類，設計擔保組合方式。貸后管理關注借款人擔保物價值變化，抵押價值下降的要求借款人追加擔?；蛱崆斑€款?？刂瀑J款人的核心資源，提高其還款意愿。第三方擔保是檢驗貸款人人脈和實力的有效方法，同時也可以實現(xiàn)風險的轉移。

第二、實施靈活多樣，不斷創(chuàng)新的反擔保措施。在采用常規(guī)傳統(tǒng)的反擔保物的基礎上，開發(fā)諸如經(jīng)營權、設備供應商回購，期權、經(jīng)營者個人保證等多項可行性的反擔保行為，既兼顧了民營中小企業(yè)的特點和需求，又達到有效控制風險的目的。

第三擔保機構與銀行的風險互擔。積極加強與銀行的合作。擔保機構要認真履行與銀行的相關合作協(xié)議，借助合作銀行的風險管理體系來降低自身經(jīng)營風險。同時，擔保機構要突出主業(yè)、合規(guī)經(jīng)營、加強自律，維護中小企業(yè)信用擔保行業(yè)從業(yè)形象。

第四、建立“一體兩翼四級”的由縣、市、省、中央四級機構組成，政策性擔保為主體、商業(yè)擔保和互助擔保為兩翼的擔保、再擔保體系。在必要的情況下，將保險機構的財產(chǎn)保險部分納入再擔保體系中，確保信用擔保的長期、穩(wěn)定發(fā)展。

（2）風險分散

風險分散的基本原理是“雞蛋不要放在一個籃子里”。小額貸款公司的貸款原則為“小額、分散”，這樣就可以有效的分散系統(tǒng)風險，避免客戶過度集中在某一個或幾個行業(yè)或客戶。融資擔保機構可采用業(yè)務品種多樣化、期限結構多樣化、額度多樣化、行業(yè)分布多樣化的策略來分化風險。

（3）提高抵御風險的能力

小額貸款公司的客戶經(jīng)理應進行詳盡、細致的貸前調查，風控部門的風險分析以及貸審會的正確決策，對于高風險的行業(yè)或高?？蛻羧后w進行有效識別，盡量回避風險。實行貸款審貸分離和貸款集中審批制度，按照貸款“三查”程序規(guī)范操作，簽訂借款合同，確保要素完整，合法有效，規(guī)避操作風險。

（4）風險處理