一、互聯(lián)網(wǎng)金融對商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的影響

(一)互聯(lián)網(wǎng)金融對商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的積極影響

1.商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的市場競爭力可以得到提升。在我國的金融市場中，中央限制了資金的價格利率，而由于商業(yè)銀行的準(zhǔn)入門檻很高同時還可以在政府的保護(hù)下獲得巨額的存貸利差，因此商業(yè)銀行一直近乎處于壟斷地位?；ヂ?lián)網(wǎng)金融模式下市場是個開放市場，借貸雙方來決定利率等因素，那么就會刺激商業(yè)銀行也采取創(chuàng)新，推出更適合當(dāng)下的信貸產(chǎn)品以獲取市場占有率，從而提升其市場競爭力。2.拓展商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)服務(wù)渠道?；ヂ?lián)網(wǎng)金融信貸產(chǎn)品和服務(wù)的多樣化滿足了客戶的金融需求，客戶也越來越注重服務(wù)質(zhì)量和體驗。為避免資金和客戶的流失，商業(yè)銀行會對當(dāng)前的信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行拓展和創(chuàng)新，從而對自身渠道建設(shè)提出更高的要求。

(二)互聯(lián)網(wǎng)金融對商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的消極影響

1.銀行信貸業(yè)務(wù)主體地位受到?jīng)_擊?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的發(fā)展使得各種平臺提供給借貸雙方各種資金和信息資源，銀行的信貸業(yè)務(wù)功能逐漸弱化，典型的例子有P2P平臺提供的借貸服務(wù)，可以取代銀行的相關(guān)功能。這會很快改變在傳統(tǒng)借貸業(yè)務(wù)中銀行的地位和作用，銀行的中介作用會逐漸降低。2.信貸業(yè)務(wù)的收入利潤減少。商業(yè)銀行此前對個人和小微企業(yè)不夠重視，忽略了這一貸款群體，使他們經(jīng)常出現(xiàn)融資難等問題?；ヂ?lián)網(wǎng)金融興起的借貸平臺，提供給了這一客戶群體非常便捷的融資渠道。那些不能通過商業(yè)銀行獲得貸款的小微企業(yè)，傾向于選擇更能滿足他們對小額貸款要求的互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)和產(chǎn)品，小額貸款的特點(diǎn)是發(fā)放期限短、金額小、靈活性強(qiáng)等。這就導(dǎo)致了銀行的客戶資源的流失，從而銀行的傳統(tǒng)放貸業(yè)務(wù)減少，隨之也影響了通過利差銀行可以獲取的利益。3.突出了銀行信貸業(yè)務(wù)流程的弊端。商業(yè)銀行傳統(tǒng)的貸款程序按照貸款業(yè)務(wù)操作規(guī)范要求來看可以分為三個階段，即貸前調(diào)查、貸款審查和發(fā)放、貸后監(jiān)督和本息回收。以上三個貸款階段按照“審貸分離”制度的要求需要分為三個不同崗位的人員進(jìn)行，相應(yīng)環(huán)節(jié)因工作疏忽而帶來的風(fēng)險責(zé)任需要各自承擔(dān)。這些是銀行控制金融風(fēng)險的重要保障和依據(jù)，但是在互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)制下這些程序顯得過于繁瑣復(fù)雜，會對互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展產(chǎn)生阻礙。銀行采取這些流程會發(fā)費(fèi)大量的人力成本和時間成本，這并不適用于互聯(lián)網(wǎng)金融下的信貸業(yè)務(wù)。4.擔(dān)保不再是風(fēng)險控制最重要的手段?；ヂ?lián)網(wǎng)金融依托電子商務(wù)平臺進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)借貸，在其監(jiān)控之下有眾多交易主體的資金流，對風(fēng)險可以進(jìn)行有效的控制，無需銀行的嚴(yán)苛復(fù)雜的信貸擔(dān)保，這對銀行來說是個很大的沖擊。

二、互聯(lián)網(wǎng)金融對商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生影響的原因

一、實證透視

(一)信貸擴(kuò)張力度略顯差異，傳統(tǒng)業(yè)務(wù)發(fā)展方式一時難以轉(zhuǎn)變

近年來，借助和受益于快速發(fā)展且勢頭良好的宏觀經(jīng)濟(jì)，工、中、建、交四家大型商業(yè)銀行經(jīng)營規(guī)模不斷擴(kuò)大，貸款持續(xù)快速增長，傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)擴(kuò)張勢頭十分強(qiáng)勁。但從整體上來說信貸資產(chǎn)仍是四行的主體資產(chǎn)，傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)仍是四行的主要業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變并未取得實質(zhì)性的進(jìn)展和效果。與四家大型商業(yè)銀行相比，五家中型商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模和信貸擴(kuò)張勢頭則更為迅猛，信貸資產(chǎn)和傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)在五行占據(jù)著絕對比重，業(yè)務(wù)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變明顯落后于工、中、建、交四家大型商業(yè)銀行。詳情見表1：

(二)凈利息收入仍占主體地位，經(jīng)營收入結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型難以短期見效

由于信貸業(yè)務(wù)的快速擴(kuò)張，傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)發(fā)展方式一時難以轉(zhuǎn)變，導(dǎo)致九行高度依賴凈利息收入這種單一失衡經(jīng)營收入結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)型難以在短期內(nèi)見效。與四家大型商業(yè)銀行相比，五家中型商業(yè)銀行經(jīng)營收入結(jié)構(gòu)同樣是主要依靠存貸利差凈利息收入支撐，且有過之而無不及。詳情見表2：

二、動因解析

摘要：借鑒政務(wù)服務(wù)“放管服”改革思路、設(shè)計理念，運(yùn)用政務(wù)服務(wù)系統(tǒng)建設(shè)形成的方法論，利用流程再造、流程優(yōu)化的原理，推動商業(yè)銀行信貸領(lǐng)域的“放管服”改革，探索引導(dǎo)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)制度創(chuàng)新、體制變革以及流程再造工作。提高信貸業(yè)務(wù)運(yùn)作的標(biāo)準(zhǔn)化、差別化、專業(yè)化水平，推動銀行信貸業(yè)務(wù)全流程效率和質(zhì)量水平提升，從而形成良好的信貸流程生態(tài)環(huán)境。

關(guān)鍵詞：放管服;銀行信貸;流程優(yōu)化

一、政務(wù)服務(wù)放管服改革的借鑒意義

當(dāng)前我省正在深化“放管服”改革，優(yōu)化營商環(huán)境，推進(jìn)“一窗受理，一次辦好”?！胺殴芊备母锏母驹谥贫葎?chuàng)新，關(guān)鍵是流程再造，核心是體制改革。2019年以來，山東省人民政府先后下發(fā)一系列綱領(lǐng)性文件①，做好制度頂層設(shè)計，為數(shù)字政府建設(shè)、“一窗受理•一次辦好”改革、實施流程再造提供制度保障。文件提出，推動政務(wù)服務(wù)事項標(biāo)準(zhǔn)化，實現(xiàn)同一事項“三級十同”②。按照“一個窗口、一套材料、一張表單、一個流程”的要求，開展“一件事”主題式服務(wù)，推動實現(xiàn)不同部門、不同層級的關(guān)聯(lián)事項“一鏈辦理”，變“一事一流程”為“多事一流程”。持續(xù)“減事項、減環(huán)節(jié)、減材料、減時間”，各級政務(wù)服務(wù)大廳全部建立窗口無權(quán)否決機(jī)制。開展政務(wù)服務(wù)“好差評”，倒逼服務(wù)承諾落實等。銀行信貸流程優(yōu)化可全面借鑒政府放管服改革中有關(guān)頂層設(shè)計的制度安排，比照政務(wù)服務(wù)管理運(yùn)用的無否決權(quán)受理、容缺受理、政務(wù)服務(wù)好差評、“六減”③、一次辦好等行之有效的手段和方法，建立健全信貸流程優(yōu)化制度體系，形成長效的改革機(jī)制，確保信貸流程優(yōu)化有規(guī)可依，有序推動。

二、信貸業(yè)務(wù)流程優(yōu)化的背景及建議

2020年是我國全面建成小康社會和“十三五”規(guī)劃、扶貧攻堅的收官之年，中央經(jīng)濟(jì)工作會議指出今年經(jīng)濟(jì)下行壓力加大，宏觀經(jīng)濟(jì)繼續(xù)逆周期調(diào)節(jié)，國家執(zhí)行積極的財政政策，投資拉動，大量基建項目上馬，信貸支持實體經(jīng)濟(jì)開始發(fā)力，正是銀行對公業(yè)務(wù)重振雄風(fēng)之年。因此，存在對銀行信貸業(yè)務(wù)流程優(yōu)化的必要性和迫切性，亟需對信貸業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全面梳理，盡快紓解流程中存在的痛點(diǎn)、難點(diǎn)、堵點(diǎn)。各商業(yè)銀行可學(xué)習(xí)政務(wù)服務(wù)放管服改革相關(guān)的設(shè)計理念，借鑒政務(wù)服務(wù)系統(tǒng)建設(shè)形成的方法論，利用流程優(yōu)化的原理做法。從結(jié)構(gòu)、方法、手段角度，梳理信貸業(yè)務(wù)事項和流程，力求做到標(biāo)準(zhǔn)化；進(jìn)行流程再造和優(yōu)化，從而提高效率和效果。比照地方政府“放管服”改革“六減”思路，在“減”和“簡”上做文章，為銀行授信業(yè)務(wù)做減法，變繁為簡，為基層減負(fù)。提高信貸業(yè)務(wù)運(yùn)作的標(biāo)準(zhǔn)化、差別化、專業(yè)化水平，推動銀行信貸業(yè)務(wù)全流程效率和質(zhì)量水平提升，從而形成良好的信貸流程生態(tài)環(huán)境。

摘要:銀行承接最主要的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是金融信貸業(yè)務(wù)，同時信貸業(yè)務(wù)也是銀行利潤的源頭，因此信貸風(fēng)險則是最主要的風(fēng)險的金融風(fēng)險來源，稱為信貸風(fēng)險。因此，只有合理控制信貸風(fēng)險，才能實現(xiàn)金融市場和諧穩(wěn)定的發(fā)展與運(yùn)行。

關(guān)鍵詞:溫州銀行;信貸業(yè)務(wù);信貸風(fēng)險

一、溫州銀行信貸管理的問題現(xiàn)狀

(一)組織分工協(xié)調(diào)關(guān)系不足。溫州銀行的信貸組織結(jié)構(gòu)的分工與制衡關(guān)系不足，信貸的權(quán)力過于集中，信貸業(yè)務(wù)分為業(yè)務(wù)的調(diào)查、審查、檢查三個步驟，分別各設(shè)部門，共同制約發(fā)展。調(diào)查部門主要負(fù)責(zé)工作在于對貸款的評估，承擔(dān)著評估失真與調(diào)查不實的責(zé)任;審查部門負(fù)責(zé)評估風(fēng)險，對于資金的投向進(jìn)行合理的審查;監(jiān)察部門則主要工作點(diǎn)在于對負(fù)責(zé)貸款資金的發(fā)放、檢查貸款金額、管理貸款項目、清收貸款款項，承擔(dān)著檢查失誤的責(zé)任。這種機(jī)制的建立對于信貸的投放起到了一定的積極作用，然而溫州銀行卻未啟動此機(jī)制，因此，會產(chǎn)生信貸業(yè)務(wù)的巨大風(fēng)險。(二)風(fēng)險測量水平低下。企業(yè)的信用等級與風(fēng)險系數(shù)決定著企業(yè)的貸款風(fēng)險。但是，目前對于信用等級的評定和風(fēng)險系數(shù)的計算并沒有一個合理且有效的計量方法。這也就對于信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險沒有一個相對嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臏y量計算方法，促使信貸業(yè)務(wù)混亂，不能有效地提供風(fēng)險和不能實際提供信用水平。這也就給信貸業(yè)務(wù)的進(jìn)行帶來了巨大的工作量。這也使得信貸專員加大了工作量，卻降低了工作效率，使得信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險大幅度增加。(三)信貸資金形式較為集中。溫州銀行目前的貸款趨勢跟其余國有商業(yè)銀行具有很大的相似性，重點(diǎn)基于房地產(chǎn)業(yè)與制造業(yè)項目，并且都以短期貸款為主，這樣勢必就大大增加了信貸風(fēng)險。據(jù)信息可查，最嚴(yán)重的信貸危機(jī)風(fēng)險多集中在外貿(mào)經(jīng)營業(yè)與房地產(chǎn)業(yè)。因此，可以看出溫州銀行的信貸風(fēng)險很集中，然而，銀行為了信貸業(yè)務(wù)的要求，爭取質(zhì)量優(yōu)質(zhì)的顧客，不得不接受許多苛刻的條件，不僅降低貸款利率還加大貸款款目，降低貸款利息率就大大增加了信貸的風(fēng)險，也降低了信貸利潤收益。雖然信貸多投于大型企業(yè)與優(yōu)勢行業(yè)，收益高，利潤穩(wěn)定，但是單一的信貸對象往往使得資金流動較單一，容易形成風(fēng)險，同時規(guī)避風(fēng)險的能力也較弱，一旦企業(yè)由于大環(huán)境影響出現(xiàn)惡劣的經(jīng)營狀況，銀行大幅度增加信貸風(fēng)險，勢必影響銀行的效益情況。(四)貸后管理手段單一薄弱。對于銀行進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)而言，重中之重應(yīng)該是做好貸前的計量與貸后的管理?，F(xiàn)在，商業(yè)銀行目前基于最弱風(fēng)險控制技術(shù)階段，對于企業(yè)的評估能力還存在巨大難度，因此，極容易形成信貸風(fēng)險。這是由于過分重視重貸輕管而造成的。目前存在以下問題:第一，客戶留存銀行的信息過于簡單，不能按時按點(diǎn)反映出客戶目前的經(jīng)營狀況，基礎(chǔ)資料不準(zhǔn)確，從而導(dǎo)致風(fēng)險的增加。第二，還款來源不明確，給資產(chǎn)的保全帶來巨大的安全隱患，最終容易丟失。第三，關(guān)于貸后的檢查管理還處于薄弱環(huán)節(jié)。由于信貸業(yè)務(wù)后的監(jiān)督是最終環(huán)節(jié)，是信貸的最重要指標(biāo)，將會保證經(jīng)濟(jì)效益的最終質(zhì)量。然而，銀行所執(zhí)行的貸后管理方法，效果卻不盡如人意，重貸輕管制度的存在嚴(yán)重制約發(fā)展。(五)不良資產(chǎn)缺乏清收措施。目前，溫州銀行對于不良款項運(yùn)用的手段是清收和重組。清收和重組這些傳統(tǒng)手段目前已經(jīng)不足以解決此類不良貸款。對于有還款能力與可以再生的潛力企業(yè)，可運(yùn)用清收和重組。而真正意義上的壞賬卻使銀行無從下手，無法追回款項。起訴企業(yè)不僅僅是浪費(fèi)了大量的人力物力，且高額的訴訟費(fèi)用也使得銀行大多陷入被動局勢。這樣不但惡化了銀行與企業(yè)之間的能力也使得銀行面臨一定損失，可謂是弊遠(yuǎn)大于利。因此，加強(qiáng)對于貸款商戶的約束，增強(qiáng)銀行的信貸實力水平，建立完善合理有效的約束制度變得越發(fā)重要。

二、溫州銀行信貸風(fēng)險控制對策

(一)調(diào)整信貸業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，降低信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險。1．分散客戶管理，優(yōu)化客戶信貸結(jié)構(gòu)。銀行實行競爭制度，其關(guān)鍵點(diǎn)就是獲得客戶。在經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的今天，高科技水平日漸加強(qiáng)，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)鏈條不斷加大，這樣就使得企業(yè)經(jīng)營的不確定因素不斷加大，因此，立足于當(dāng)前形勢是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，更要把眼光放在長遠(yuǎn)的角度上。目前，必須抓牢企業(yè)現(xiàn)階段產(chǎn)生的外在效益，也要做好潛在優(yōu)質(zhì)客戶的發(fā)展也變得愈發(fā)重要。優(yōu)質(zhì)新客戶的存在在一定程度上影響了銀行的發(fā)展，只有加大對新客戶的發(fā)展標(biāo)準(zhǔn)，才能保證客戶結(jié)構(gòu)處于最優(yōu)狀態(tài)。溫州銀行要抓住這些優(yōu)質(zhì)客戶，例如上市公司這種大型且具有較強(qiáng)能力的企業(yè)，但是務(wù)必防范那些盲目競爭且信貸資金過于大的企業(yè)，這樣能有效地擴(kuò)展客戶的結(jié)構(gòu)，這樣減少了銀行風(fēng)險的產(chǎn)生，在一定程度上銀行風(fēng)險逐漸減少。2．中小型優(yōu)質(zhì)企業(yè)作為著力發(fā)展點(diǎn)，大幅降低信貸風(fēng)險。中小型企業(yè)通常具有企業(yè)規(guī)模小、管理水平較弱、財務(wù)核算不規(guī)范、市場競爭力不強(qiáng)、經(jīng)營風(fēng)險大等特點(diǎn)。依據(jù)中小企業(yè)的特點(diǎn)也使得中小企業(yè)的信貸風(fēng)險大大加強(qiáng)。但是中小企業(yè)依然有自己獨(dú)有的優(yōu)勢，只要商業(yè)銀行選對企業(yè)，加大支持，對于中小企業(yè)帶來的經(jīng)濟(jì)效益仍然大為可觀。要依據(jù)中小企業(yè)的特點(diǎn)，制定實施可行的信貸方案，比如明確自身的定位，突出優(yōu)勢的行業(yè)，調(diào)動產(chǎn)業(yè)的積極性，在現(xiàn)有的運(yùn)作體系中依據(jù)中小型企業(yè)的特點(diǎn)，實現(xiàn)集中管理分散運(yùn)作等模式，調(diào)動企業(yè)運(yùn)營的積極性，加大對企業(yè)的扶持，走進(jìn)市場，貼近客戶，逐漸加劇對中小企業(yè)運(yùn)營中心的靠近，從而促使中小企業(yè)的快速發(fā)展，使得銀行的產(chǎn)業(yè)鏈更加穩(wěn)定。3．增加對高端客戶群體的信貸營銷力度。溫州銀行運(yùn)用個人中、高端業(yè)務(wù)營銷力度加大促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。目前，國民經(jīng)濟(jì)達(dá)到小康水平并快速發(fā)展，個體私人也迅速崛起。這樣看來，個人理財?shù)娜蝿?wù)就不斷加劇，這樣，銀行信貸的水平就處于穩(wěn)步增加階段。個人貸款業(yè)務(wù)、住房按揭業(yè)務(wù)、公積金貸款業(yè)務(wù)等多項中、高端業(yè)務(wù)也就應(yīng)運(yùn)而生，這樣加大了銀行的信貸業(yè)務(wù)的寬度，進(jìn)一步擴(kuò)大了工資業(yè)務(wù)，不斷擴(kuò)大著中、高端業(yè)務(wù)的進(jìn)行，加大了高端客戶群體，信貸風(fēng)險分散，則能提升銀行的核心競爭水平。(二)與政府的關(guān)系和諧發(fā)展，加大對不良資產(chǎn)處理。目前而言，在經(jīng)濟(jì)社會的大環(huán)境影響下，地方政府的主要工作目標(biāo)是發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，地方銀行的主要工作任務(wù)即是加大信貸業(yè)務(wù)資金用于擴(kuò)大支持經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)展。在正確、良好、和諧的政府關(guān)系下，致力于創(chuàng)造外部市場。溫州銀行加強(qiáng)與地方政府的溝通、交流與合作，充分獲得地方政府的支持，與地方政府一同推廣大力創(chuàng)新，增強(qiáng)企業(yè)自身的運(yùn)作力與競爭力。同時政府要加大金融法規(guī)的約束與要求，要求司法部門有法必依，加大了企業(yè)與地方經(jīng)濟(jì)的相輔相成，和諧發(fā)展。從而維護(hù)了溫州銀行的利益，為銀行創(chuàng)造了公平，使得外部的金融市場環(huán)境有了明顯提高。(三)加強(qiáng)溫州銀行的貸后管理機(jī)制。1．確立風(fēng)險監(jiān)管的理念，加強(qiáng)客戶經(jīng)理的風(fēng)險控制理念。管理工作應(yīng)當(dāng)是信貸業(yè)務(wù)后的最重要工作，銀行要采取信貸和管理兩手抓的工作方法，加強(qiáng)對于信貸后的管理工作。重貸輕管的概念應(yīng)逐漸摒棄，貸后管理工作應(yīng)落實到基礎(chǔ)，協(xié)調(diào)好信貸與管理之間的關(guān)系，處理好信貸與監(jiān)管之間的矛盾，促進(jìn)信貸與監(jiān)管之間能夠和諧發(fā)展。溫州銀行應(yīng)當(dāng)更加優(yōu)化風(fēng)險的分級制度，將資產(chǎn)分類考核，對信貸資產(chǎn)的質(zhì)量進(jìn)行嚴(yán)格控制與監(jiān)督，對于新增的不良信貸進(jìn)行及時控制，從而進(jìn)行嚴(yán)格控制，在業(yè)務(wù)考核方面做到正確引導(dǎo)，加強(qiáng)正確的信貸規(guī)范，要及時發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險，并做到正確判斷，為貸款的安全性做好最后一道防線。2．加強(qiáng)管護(hù)權(quán)客戶經(jīng)理的責(zé)任意識，提高業(yè)務(wù)素養(yǎng)。管戶權(quán)客戶經(jīng)理目前作為一種新型重要性角色占據(jù)著信貸市場的主要管理地位。他的主要工作在于始終關(guān)注貸款款項的用途，了解掌握貸款客戶的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀態(tài)，定時檢查貸款客戶的信貸檔案，調(diào)查核實還款的主要來源，確保貸款的本息收回按部就班地完成。其手段主要包括:(1)借助目前的高科技技術(shù)，即時查詢、了解、匯總所貸款項的風(fēng)險預(yù)警，提高風(fēng)險的檢測;(2)利用銀行財務(wù)會計柜臺信息，掌握客戶目前的現(xiàn)金流量、收入率、盈利率等指標(biāo)，認(rèn)真分析對比，實施對于風(fēng)險的即時預(yù)警，實現(xiàn)最及時的安保措施;(3)實現(xiàn)風(fēng)險經(jīng)理與客戶經(jīng)理的工作對接，相互協(xié)調(diào)，相互制約，提高貸后的防范系統(tǒng)，加強(qiáng)風(fēng)險控制力度。3．將貸后管理與營銷手段相互協(xié)調(diào)，從而促進(jìn)銀企共贏。溫州銀行應(yīng)把貸后的管理和營銷業(yè)務(wù)相互拓展，在做好營銷的同時也做好貸后管理，比如可深入了解企業(yè)員工的工資福利，加大對企業(yè)資金狀況的了解，從不同方面了解企業(yè)是否拖欠員工工資、是否增加或縮減員工福利、是否清減員工人數(shù)等項目，從而了解企業(yè)目前的經(jīng)營狀況，同時加大了對貸款業(yè)務(wù)的監(jiān)管，避免了一些可規(guī)避的企業(yè)貸款風(fēng)險，增加了銀行的營運(yùn)能力，減少了成本，增加業(yè)務(wù)量，收獲了經(jīng)濟(jì)效益。

一、財務(wù)報表在銀行信貸業(yè)務(wù)中的應(yīng)用

(一)銀行信貸中企業(yè)財務(wù)報表分析的方法和內(nèi)容。銀行在進(jìn)行企業(yè)財務(wù)報表分析時，可以圍繞企業(yè)財務(wù)狀況、固有資產(chǎn)和現(xiàn)金流量等情況做出評價分析，從而幫助銀行對是否與企業(yè)開展合作，提供貸款做出判斷。銀行在分析財務(wù)報表時，不僅要分析觀察流動比率、現(xiàn)金流動負(fù)債比率、速動比率等短期償債能力指標(biāo)，而且要構(gòu)建專項小組，對企業(yè)長期償債能力指標(biāo)，如產(chǎn)權(quán)比率、負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率進(jìn)行測評。此外，還應(yīng)對企業(yè)運(yùn)營的基本情況、盈利性做出大致的了解。從而提高銀行對于企業(yè)真實財務(wù)能力的掌握程度，保障銀行在與企業(yè)開展經(jīng)濟(jì)合作時決策的可靠性。(二)銀行信貸業(yè)務(wù)中財務(wù)報表分析的應(yīng)用要點(diǎn)。銀行應(yīng)該抓住企業(yè)財務(wù)報表中內(nèi)容的關(guān)鍵點(diǎn)進(jìn)行分析。首先，銀行需加強(qiáng)對企業(yè)內(nèi)近期發(fā)展項目的財務(wù)分析。一方面，要考察財務(wù)指標(biāo)的完整性，近期內(nèi)發(fā)展項目的財務(wù)情況的數(shù)據(jù)或者憑證都應(yīng)由專人進(jìn)行保存，若為紙質(zhì)憑證如有破損或者出現(xiàn)字跡不清都應(yīng)視為無效。另一方面，要分析財務(wù)指標(biāo)的真實性和正確性。如果一些數(shù)據(jù)出現(xiàn)漏洞或者出錯，銀行應(yīng)該及時向企業(yè)求證并進(jìn)行調(diào)查核實，保證每一份財務(wù)報表上的數(shù)據(jù)都是可以反映企業(yè)財務(wù)信息的。一旦發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在虛增資產(chǎn)等造假情況，及時停止合作做出合理反饋。其次，銀行應(yīng)該加強(qiáng)對企業(yè)財務(wù)報表上出現(xiàn)不匹配指標(biāo)的注意，如果企業(yè)財務(wù)報表上的數(shù)據(jù)在一段時間內(nèi)突然快速增長或者驟然下降，這些均屬于不匹配指標(biāo)，可能是企業(yè)內(nèi)部發(fā)展出現(xiàn)異?；蛘呤菙?shù)據(jù)出現(xiàn)錯誤。同時還要對客戶企業(yè)整體數(shù)據(jù)情況進(jìn)行評估，整體數(shù)據(jù)太過優(yōu)秀、波動太過平穩(wěn)或者短期內(nèi)波動太大都要重點(diǎn)關(guān)注，這也是屬于數(shù)據(jù)指標(biāo)不匹配的情況。最后是變動較大的財務(wù)項目，銀行需調(diào)遣專業(yè)人員對該項目進(jìn)行了解、分析原因及評價其是否屬于正?，F(xiàn)象或者數(shù)據(jù)是否在正常范圍內(nèi)。

二、企業(yè)財務(wù)報表分析

(一)企業(yè)償債能力分析。償債能力是企業(yè)財務(wù)報表中體現(xiàn)的最重要的因素。償債能力分為短期償債能力和長期償債能力兩個部分。短期償債能力主要依托短期內(nèi)的資金流入體現(xiàn)，當(dāng)銀行決定對客戶企業(yè)開展信貸服務(wù)時，需要根據(jù)財務(wù)報表分析判斷企業(yè)短期償債能力是否能夠及時向銀行完成本息還款，這主要是看企業(yè)是否具備足夠的流動資金開展經(jīng)濟(jì)活動。當(dāng)然，流動資金并非越多越好，在企業(yè)開展項目時，一定量的負(fù)債經(jīng)營能夠增大企業(yè)資金流轉(zhuǎn)的靈活度，但是流動資金過多說明企業(yè)缺乏一定的負(fù)債經(jīng)營，經(jīng)營策略有待改進(jìn)。所以說，短期償債能力主要反映的企業(yè)短期內(nèi)的經(jīng)營狀況。長期償債能力主要依賴企業(yè)整體盈利情況和管理結(jié)構(gòu)，這也是企業(yè)資產(chǎn)總實力的一種體現(xiàn)。主要表現(xiàn)在產(chǎn)權(quán)比率和資產(chǎn)負(fù)債率的平衡情況，只有這兩種指標(biāo)控制在一定范圍內(nèi)，企業(yè)的發(fā)展才是健康的、可持續(xù)的。(二)企業(yè)運(yùn)營能力分析。企業(yè)財務(wù)報表中的資產(chǎn)管理與收入情況是企業(yè)運(yùn)營能力分析的重要指標(biāo)，所以銀行也可通過這兩項內(nèi)容對企業(yè)整體財務(wù)情況作出基本判斷。在企業(yè)的資金管理中，可以利用構(gòu)建制度與團(tuán)隊、建設(shè)考核評價系統(tǒng)等多種方法提高資金管理效率，這是提高企業(yè)運(yùn)營能力的重要手段。企業(yè)運(yùn)營能力無法通過數(shù)據(jù)高低直接判斷，但是資金管理效率是可以通過量化分析的。首先，銀行可通過財務(wù)報表了解企業(yè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率如果比較高，則說明企業(yè)具備良好的應(yīng)收賬款收回措施，如果應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率偏低，則說明企業(yè)對于應(yīng)收賬款的控制能力不足，此時若與該企業(yè)進(jìn)行信貸合作，企業(yè)可能無法及時償還貸款。其次是存貨周轉(zhuǎn)率，眾所周知，存貨周轉(zhuǎn)率在一定程度上代表了企業(yè)的出貨速度和銷售情況，如果存貨周轉(zhuǎn)率偏低，該企業(yè)的銷售業(yè)務(wù)一定是存在問題的，長此以往，企業(yè)一定會因為貨物流通速度過慢導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)不靈。但是這個指標(biāo)也并非是也高越好，如果存貨周轉(zhuǎn)率過高，企業(yè)采購速度增加，人員工作壓力不斷上升，成本也會上升，反而不利于企業(yè)運(yùn)營能力的提高。(三)企業(yè)盈利能力分析。盈利能力是判斷一個企業(yè)發(fā)展前景的重要標(biāo)準(zhǔn)。銀行在進(jìn)行財務(wù)報表分析時，也會根據(jù)企業(yè)盈利能力判斷其償還貸款的能力，在某些情況下，即使企業(yè)運(yùn)營能力并不是特別高，但是只要企業(yè)擁有足夠高的盈利能力，那么銀行就可以決策對該企業(yè)進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)。財務(wù)報表上所有體現(xiàn)盈利能力的指標(biāo)中利潤率首當(dāng)其沖，利潤率作為企業(yè)凈收益的主要體現(xiàn)，如果利潤率較高，說明企業(yè)在項目中獲得收益的可能性也比較高。同時，銀行還要對企業(yè)的主要收入項目進(jìn)行了解，分析企業(yè)主要收入項目凈利潤占全部利潤率的比重。一般來說，如果一個企業(yè)的主要收入項目獲益足夠高，也就說明企業(yè)整體獲得收入的能力是企業(yè)內(nèi)部發(fā)展的真實能力，而非短期的業(yè)務(wù)發(fā)展，企業(yè)長期發(fā)展能力越高，對于歸還銀行本息貸款的能力也越大，這就間接體現(xiàn)了企業(yè)的盈利能力。當(dāng)然，企業(yè)的盈利能力測試不僅是對資金多少的考察，更是財務(wù)報表中資產(chǎn)報酬率、利潤率多種指標(biāo)共同作用的結(jié)果。

三、結(jié)語

總之，企業(yè)財務(wù)報表分析是銀行與客戶企業(yè)開展信貸業(yè)務(wù)的重要參考依據(jù)。如果在開展商業(yè)信貸時缺乏必要的財務(wù)報表分析，銀行的信貸業(yè)務(wù)就會存在極大的資金風(fēng)險，所以說，財務(wù)報表分析之于銀行信貸業(yè)務(wù)的影響不可謂不大。銀行可以通過對企業(yè)償債、營運(yùn)、盈利能力中多種指標(biāo)進(jìn)行分析，從而提高銀行對于企業(yè)財務(wù)能力分析結(jié)果的準(zhǔn)確性，助力銀行實現(xiàn)工作愿景。

一、信貸業(yè)務(wù)在財務(wù)報表中披露項目

信貸業(yè)務(wù)在財務(wù)報表中通過以下項目進(jìn)行核算：一是“應(yīng)收利息”；二是.“發(fā)放貸款及墊款”；三是“貸款呆賬準(zhǔn)備”；四是“利息收入”。

在審計過程中，審計通常將“發(fā)放貸款及墊款”作為重點(diǎn)測試審核項目。

二、信貸資產(chǎn)審查的內(nèi)容

一是審查貸款業(yè)務(wù)的開展是否符合商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營原則，有無盲目追求盈利，將貸款投向高風(fēng)險、高回報領(lǐng)域，如集中對市政建設(shè)項目、房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)放貸款。二是貸款發(fā)放的審批是否嚴(yán)格按照授權(quán)，有無越權(quán)放貸，有無先放貸后審批情況，是否執(zhí)行審貸分離。三是貸款的發(fā)放規(guī)模各年之間是否穩(wěn)步增長，是否一味擴(kuò)大貸款規(guī)模，導(dǎo)致貸款風(fēng)險過大。四是貸款抵押、質(zhì)押擔(dān)保是否合法有效，是否存在集體土地使用權(quán)等無效抵押物。五是貸款分類是否真實、合規(guī)、準(zhǔn)確，有無虛報貸款質(zhì)量。六是對不良貸款的管理是否做到部門專管、風(fēng)險識別、及時處理，貸款界定、轉(zhuǎn)賬、核銷是否合規(guī)。七是根據(jù)貸款分類計提的貸款呆賬準(zhǔn)備是否充足、合理，是否與貸款變動情況配比合理。八是對關(guān)聯(lián)方發(fā)放貸款是否嚴(yán)格按照規(guī)定并實行有效控制，有無放寬貸款條件，放貸規(guī)模是否超過銀監(jiān)監(jiān)管額度。九是審查貸款集中風(fēng)險，單一客戶貸款集中度、單一集團(tuán)客戶授信集中度及最大十家客戶貸款總額三項指標(biāo)是否超過銀監(jiān)監(jiān)管額度，是否存在關(guān)系密切的貸款客戶之間互保獲取貸款。十是貸款利率是否執(zhí)行國家規(guī)定，有無因盲目追求利潤，擅自或變相改變利率。

三、信貸資產(chǎn)審計的基本策略及其方法

受肺炎疫情影響，國內(nèi)很多企業(yè)由于未恢復(fù)正常經(jīng)營，可能導(dǎo)致無法按時償還銀行貸款，造成借款合同違約等問題，進(jìn)而引發(fā)銀行貸款出現(xiàn)逾期。銀保監(jiān)會信息數(shù)據(jù)顯示：受疫情影響，銀行總體不良貸款會出現(xiàn)一定程度上升，2月末我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不良貸款率2.08%截止2020年。銀保監(jiān)會已經(jīng)進(jìn)行壓力測試,《中國金融穩(wěn)定報告2019》結(jié)果顯示，輕度沖擊下GDP同比增速下降至5.30%，30家參試銀行整體不良貸款率從1.46%分別上升到5.42%。一季度經(jīng)濟(jì)總量占國內(nèi)全年比重并不高，疫情不會改變中國經(jīng)濟(jì)增長的基本面和長期向好的趨勢，當(dāng)前一系列宏觀政策對不良貸款有對沖作用。

肺炎疫情對縣域國有銀行信貸業(yè)務(wù)的影響

（一）信貸質(zhì)量防控壓力增大，總體可控。以河南省駐馬店市為例（下同），由于地理位置離湖北較近，疫情持續(xù)造成中小微企業(yè)的違約風(fēng)險加大，五家銀行2月份不良貸款率0.78%、比1月份增加0.02個百分點(diǎn)，區(qū)域不良貸款率遠(yuǎn)低于全國數(shù)值。對于受疫情短期影響較大的行業(yè)和企業(yè)主要集中在餐飲、旅游、娛樂、教育培訓(xùn)等領(lǐng)域企業(yè)，整個2月份全市金融機(jī)構(gòu)不良貸款受疫情直接影響下比上月增加5.26億元、比年初增加6.58億元。其中：五大國有銀行不良貸款余額5.89億元，國有銀行不良貸款余額和新增占全市金融機(jī)構(gòu)的5.76%、5.06%。表1駐馬店市2020年一、二季度五大國有銀行不良貸款情況預(yù)測表通過駐馬店市五大行上報的貸款逾期數(shù)據(jù)看，形勢不容樂觀：五行逾期戶數(shù)達(dá)到768戶、逾期金額2.76億元，有些企業(yè)貸款盡管沒逾期，但已經(jīng)給銀行反饋。目前，無法還款戶數(shù)1337戶、涉及金額1.73億元；延期還款戶數(shù)40戶、涉及金額3.39億元。實際上我們可以測算出：駐馬店市受疫情影響企業(yè)實體1377個，五大行涉及金額5.12億元，實際上五大行目前在整個2月份（疫情集中期）對公投放貸款及融資16.41億元，等于支持實體經(jīng)濟(jì)受損金額的3.2倍以上，有力支持駐馬店市金融抗疫和助力企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)。通過數(shù)據(jù)進(jìn)一步分析，我們研究2月下旬以來，駐馬店市企業(yè)陸續(xù)復(fù)工復(fù)產(chǎn)，五行一季度不良貸款本月比年初不會突破逾期金額，估計會接近上報的8735萬元；但到二季度不良貸款新增將在0.87億元-1.73億元。（二）抗疫類行業(yè)成為信貸需求新亮點(diǎn)。2020年國內(nèi)新增貸款的增長點(diǎn)與本次肺炎疫情沖擊部分相關(guān)，醫(yī)療、衛(wèi)生、化工、物流、新基建項目級相關(guān)制造業(yè)成為貸款行業(yè)投向熱點(diǎn)，由于1月23日武漢“封城”，抗疫類行業(yè)貸款具有時效性，1月23日-2月29日這個時間段成為金融支持疫情防控的關(guān)鍵期和成敗期，國有商業(yè)銀行對公信貸“開門紅”與此疊加，2月1日中國人民銀行等五部門聯(lián)合出臺30條措施，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)加大對疫情防控領(lǐng)域，受疫情影響較大地區(qū)、行業(yè)和企業(yè)，以及社會和民生領(lǐng)域的信貸支持力度。疫情期間，國有商業(yè)銀行重點(diǎn)資金也主要投向這些政策主導(dǎo)性領(lǐng)域，但是隨著疫情的逐步解封，預(yù)計傳統(tǒng)交通運(yùn)輸、水利、公用基礎(chǔ)設(shè)施等“鐵公基”領(lǐng)域，以及批發(fā)零售業(yè)、制造業(yè)領(lǐng)域的投資將再度啟動，公共醫(yī)療衛(wèi)生、新型基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等領(lǐng)域的信貸需求繼續(xù)加大投資。從信貸投放總量看，前兩個月五大國有銀行投放總額50.13億元、按總量大小依次是郵儲14.12億元、建行12.23億元、農(nóng)行10.64億元、中行8.51億元、工行2.14億元。信貸投向出現(xiàn)“醫(yī)療、化工、科技”三多現(xiàn)象，行業(yè)特點(diǎn)與當(dāng)前疫情防控密切相關(guān)。從貸款方式看，全市2月份國有銀行信貸呈現(xiàn)“三三制”局面，信用類、保證類和抵押類分別為3.23億元、4.52億元和3.67億元，依次占比為28.28%、39.58%和32.14%。結(jié)合貸款行業(yè)分類看，保證類和抵押類駐馬店市資金主要集中在醫(yī)藥和化工制造業(yè)，建行投放3億元于藥業(yè)，農(nóng)行和建行分別投放新能源科技0.4億元和3億元；信用類主要投放在各家醫(yī)院、電力和水產(chǎn)業(yè)上，2月份駐馬店市國有銀行中的農(nóng)行和郵儲銀行合計投放縣級醫(yī)院1.27億元，中行則集中投放電力、熱力、燃?xì)饧八a(chǎn)和供應(yīng)水行業(yè)等1.82億元；工行主要投放民生領(lǐng)域建設(shè)1.13億元；余下基本上是線上產(chǎn)品，線上產(chǎn)品以醫(yī)療用品及器材零售、西藥零售、中藥零售和衛(wèi)生服務(wù)為主。從企業(yè)規(guī)模等級看，五家國有銀行大中型企業(yè)2月份抗疫復(fù)工類信貸資金投放9.35億元、占比92.10%，小微企業(yè)0.80億元、占比7.90%，大中型企業(yè)成為國有銀行資金支持類重點(diǎn)。駐馬店市投放前10家對公客戶（含醫(yī)院）10.37億元，城商行1家0.6億元，均是大中型對公客戶。（三）“抗疫”貸款產(chǎn)品創(chuàng)新爆發(fā)，線上線下持續(xù)融合。從產(chǎn)品對象上看，目前國內(nèi)推出的對公信貸產(chǎn)品主要針對兩類群體：一是為抗擊疫情提供相關(guān)物質(zhì)保障的企業(yè)和醫(yī)院，包括向醫(yī)院提供醫(yī)療器械、醫(yī)用耗材、診斷試劑的供應(yīng)商，以及醫(yī)用化工關(guān)聯(lián)類；二是受疫情影響下經(jīng)營暫遇困難的小微企業(yè)，集中在教育培訓(xùn)、餐飲住宿、物流運(yùn)輸、影視傳媒、文化旅游等勞動密集行業(yè)。從總體比較看，線上信貸產(chǎn)品種類多資金量小，線下資金量是金融信貸抗疫的絕對主力。國有五行2月份投放線下金額11.26億元、占比98.58%；線上金額投放0.16億元，占比1.42%；線下資金是駐馬店市金融信貸抗疫的絕對主力。2月份五家國有銀行大中型企業(yè)2月份抗疫復(fù)工類信貸資金投放9.35億元、占比92.10%，企業(yè)規(guī)模投放最多也是線下渠道。

疫情背景下縣域國有商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)提升的對策

（一）從短期看，提高站位、精準(zhǔn)支持、全力以赴支持“抗疫”。1.落實政策提供專項授信支持。堅決貫徹落實系列講話精神和黨中央、國務(wù)院決策部署以及監(jiān)管部門各項要求，主動扛起國有大行的責(zé)任擔(dān)當(dāng)，圍繞“堅決遏制疫情蔓延、堅決打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)”的目標(biāo)，做實支持疫情防控金融服務(wù)的“十項舉措”，發(fā)揮國有銀行金融服務(wù)平臺線上對接優(yōu)勢、產(chǎn)品優(yōu)勢、科技優(yōu)勢和資金優(yōu)勢等四個優(yōu)勢，主動對接疫情防控相關(guān)行業(yè)，協(xié)調(diào)與企業(yè)進(jìn)行無縫對接，主動向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)減費(fèi)讓利，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和信貸投放發(fā)展經(jīng)濟(jì)工作，全力打贏疫情防控和業(yè)務(wù)發(fā)展“雙線戰(zhàn)役”。2.加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)鏈協(xié)同復(fù)工復(fù)產(chǎn)金融服務(wù)。企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)以來，國內(nèi)產(chǎn)業(yè)鏈上下游部分企業(yè)國有銀行暢通產(chǎn)業(yè)鏈資金流，提升產(chǎn)業(yè)鏈協(xié)同整體效應(yīng)。國有銀行按照市場化、法治化原則加強(qiáng)與依靠互聯(lián)網(wǎng)運(yùn)營的銀行間的業(yè)務(wù)合作，提升產(chǎn)業(yè)鏈金融服務(wù)科技水平，線上線下相結(jié)合，通過應(yīng)收賬款融資、訂單融資、預(yù)付款融資、存貨與倉單質(zhì)押融資等方式，加大對產(chǎn)業(yè)鏈上下游中小微企業(yè)的信貸支持，為復(fù)工復(fù)產(chǎn)企業(yè)提供方便快捷的供應(yīng)鏈融資服務(wù)。3.降低對公客戶融資成本。對受疫情影響正常生產(chǎn)經(jīng)營、遇到暫時還款困難的客戶，通過適當(dāng)下調(diào)貸款利率、調(diào)整結(jié)息頻率、減免逾期利息等方式予以全力扶持；對于經(jīng)營醫(yī)療耗材、醫(yī)院、生產(chǎn)生活物資保障等抗疫相關(guān)行業(yè)的名單外客戶執(zhí)行利率優(yōu)惠政策，采取一戶一報制度，在授權(quán)范圍內(nèi)最大限度降低中小企業(yè)客戶融資成本，主動承擔(dān)與貸款相關(guān)的抵質(zhì)押登記費(fèi)用等，通過減費(fèi)讓利等措施進(jìn)一步降低企業(yè)綜合融資成本。4.嚴(yán)格控制線上線下逾期貸款。一方面，對線下貸款積極與平臺行溝通做好到期貸款的轉(zhuǎn)貸和回收再貸工作，貸款到期前1個月安排召開貸后跟蹤會議，了解到期貸款的當(dāng)前情況和下一步工作目標(biāo)，制定預(yù)辦理方案；對再辦理的業(yè)務(wù)督促平臺行收集貸款資料，爭取貸款到期前做好一切準(zhǔn)備工作；另一方面，對線上貸款要用好系統(tǒng)預(yù)警工具，對出現(xiàn)橙色預(yù)警的客戶要上門核實風(fēng)險原因、對紅色預(yù)警的客戶在調(diào)查詳實的基礎(chǔ)上要減少額度、凍結(jié)額度、提前回收。（二）從中長期看，數(shù)字化轉(zhuǎn)型發(fā)展是應(yīng)對信貸業(yè)務(wù)深化經(jīng)營的必然。1.數(shù)字化轉(zhuǎn)型發(fā)展要提升綜合服務(wù)賦能。疫情環(huán)境下，數(shù)字化轉(zhuǎn)型對線上公司金融服務(wù)形成迫切需求，線上金融服務(wù)從零售端向公司端深度拓展或?qū)⑹俏磥戆l(fā)展趨勢?！胺墙佑|”信貸服務(wù)理念、需求，不會隨著疫情平復(fù)而消失，反而可能進(jìn)一步固化和深化，國有銀行應(yīng)基于供應(yīng)鏈上下游企業(yè)之間的真實交易，建立場景、技術(shù)、風(fēng)險、監(jiān)管四位一體的數(shù)字供應(yīng)鏈金融網(wǎng)絡(luò)，研發(fā)推出線上化、數(shù)字化的新產(chǎn)品，更要運(yùn)用數(shù)字化系統(tǒng)深入分析產(chǎn)品使用情況，推動自身產(chǎn)品“迭代”升級、優(yōu)勝劣汰的同時，也為中小企業(yè)提供非接觸的融資、結(jié)算等“一攬子”服務(wù)。2.數(shù)字化轉(zhuǎn)型發(fā)展要提升平臺場景賦能。一方面國有銀行要聯(lián)通行內(nèi)行外，加強(qiáng)平臺系統(tǒng)之間互聯(lián)互通，將金融“泛在”于平臺場景之中，將B端、C端、G端的政務(wù)數(shù)據(jù)、信用數(shù)據(jù)、經(jīng)營數(shù)據(jù)與銀行的交易、結(jié)算等數(shù)據(jù)交互集成，融通成為客戶統(tǒng)一視圖，為客戶精準(zhǔn)“畫像”、深挖客戶價值、開展智能風(fēng)控夯實基礎(chǔ)；另一方面，國有銀行大中小微信貸產(chǎn)品量體裁衣，在線上產(chǎn)品基礎(chǔ)上擴(kuò)大平臺業(yè)務(wù)覆蓋，把小微企業(yè)及企業(yè)主的基本信息、經(jīng)營信息、資產(chǎn)信息、負(fù)債信息、稅務(wù)信息等內(nèi)外部多維數(shù)據(jù)融合，針對普惠金融小企業(yè)產(chǎn)品線上金額小的特點(diǎn)，在滿足數(shù)據(jù)風(fēng)控條件下，把開發(fā)推出線下大金額的產(chǎn)品轉(zhuǎn)移到線上平臺，利用“裂變式營銷”、“場景式營銷”，打破組織邊界，擴(kuò)大普惠金融和大中企業(yè)線上生態(tài)覆蓋面，幫助銀行獲客與活客，推動業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型與平臺生態(tài)發(fā)展。3.數(shù)據(jù)化轉(zhuǎn)型要推動線上線下業(yè)務(wù)的融合發(fā)展。數(shù)字金融是實體經(jīng)濟(jì)帶動下的全金融行業(yè)的發(fā)展趨勢，“無接觸”服務(wù)重要性提升，但仍將與線下模式共存。國有商業(yè)銀行加強(qiáng)科技應(yīng)用，國有商業(yè)銀行在戰(zhàn)略布局方面，仍應(yīng)堅持兩手抓，一方面著力發(fā)展線上服務(wù)，及時對相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行整合升級，借鑒股份制銀行的創(chuàng)新產(chǎn)品，如平安銀行推出的“小企業(yè)數(shù)字金融復(fù)工產(chǎn)品包”，匯集了信用、擔(dān)保和抵押類多品種的融資產(chǎn)品，值得國有銀行借鑒；另一方面加強(qiáng)數(shù)字化基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，利用傳統(tǒng)金融與數(shù)字金融互相補(bǔ)位，注重優(yōu)化線下服務(wù)流程和方式，協(xié)調(diào)線上線下業(yè)務(wù)發(fā)展，進(jìn)而促進(jìn)公私聯(lián)動經(jīng)營，促進(jìn)對公對私業(yè)務(wù)自然融合，有效滿足客戶的金融服務(wù)需求。4.數(shù)字化轉(zhuǎn)型發(fā)展要提升線上風(fēng)險管控的常態(tài)化、智能化。一方面探索建立的存量大中型客戶和小企業(yè)客戶信用風(fēng)險預(yù)監(jiān)管工作模式，依托RAD預(yù)警平臺、非現(xiàn)場審計系統(tǒng)、大數(shù)據(jù)和金融科技工具給對公客戶風(fēng)險畫像，全面篩選管理過程中適用于數(shù)字化的環(huán)節(jié)，建立決策模型并進(jìn)行數(shù)字化改造，推動風(fēng)險管理、運(yùn)營管理、項目管理、授信審批的智能分析、智能決策；另一方面用數(shù)字化打法探索解決合規(guī)風(fēng)控問題，處置好“發(fā)展”和“風(fēng)控”的關(guān)系，提高風(fēng)險研判能力，提高風(fēng)險化解和處置的及時性、有效性，筑牢業(yè)務(wù)經(jīng)營的防火墻。

參考文獻(xiàn)

1A銀行在信貸業(yè)務(wù)財務(wù)分析方面存在的問題

1.1信貸初查環(huán)節(jié)，授信及擔(dān)保企業(yè)提供的財務(wù)報表信息失真。

授信企業(yè)為了獲得銀行貸款，經(jīng)常提供不真實或經(jīng)粉飾的財務(wù)報表，更換或聯(lián)合會計師事務(wù)所進(jìn)行財務(wù)報表造假。而信貸人員財務(wù)分析水平普遍較低，從經(jīng)過加工的報表數(shù)據(jù)中分析出各項財務(wù)指標(biāo)良好，較難發(fā)現(xiàn)存在的問題，使授信企業(yè)容易獲得銀行的信任，取得貸款。部分客戶經(jīng)理為了保證自身工作業(yè)績，取得穩(wěn)定長久的客戶資源，對授信企業(yè)的造假行為采取忽視縱容的態(tài)度，甚至為其財務(wù)數(shù)據(jù)的修改出謀劃策，以規(guī)避上級領(lǐng)導(dǎo)的檢查和銀行的信貸制度。經(jīng)過簡單計算，信貸員在客戶五級分類工作底稿中認(rèn)同該企業(yè)的營運(yùn)狀況，認(rèn)為可以在以后期間對其放貸。但實際上我們發(fā)現(xiàn)，2012年度的銷售利潤率明顯超過2013年度和同行業(yè)該指標(biāo)，2012年度的利潤總額遠(yuǎn)高于主營業(yè)務(wù)收入，但是資產(chǎn)規(guī)模等資產(chǎn)負(fù)債表上數(shù)據(jù)卻與同行業(yè)相差不大。我們基本可以認(rèn)定，該授信企業(yè)提供的報表是不真實的。授信企業(yè)與擔(dān)保企業(yè)相互擔(dān)保已成為銀行貸款之間的公開秘密，授信企業(yè)為了取得貸款但又無人愿為他擔(dān)保的情況下，通常是集團(tuán)公司內(nèi)部母子公司與子公司之間互為擔(dān)保。在A銀行，出現(xiàn)較多的是利益公司之間的擔(dān)保，相關(guān)聯(lián)的交易企業(yè)之間互為擔(dān)?；蚴怯H戚公司之間的擔(dān)保。雖然他們互為獨(dú)立的企業(yè)法人，但是他們在資金往來業(yè)務(wù)上通常密切關(guān)聯(lián)，所提供的財務(wù)報表在某種程度上有著驚人的相似。由于授信企業(yè)與擔(dān)保企業(yè)的利益相一致，都是為了取得銀行的貸款，因此，他們往往虛增資產(chǎn)和收入，擔(dān)保的金額往往超過了他們的自有資金。故只要一方發(fā)生資金周轉(zhuǎn)問題，會使整批貸款呆滯，A銀行也會因此蒙受損失。

1.2信貸審查環(huán)節(jié)。

①現(xiàn)有財務(wù)分析指標(biāo)存在固有局限性。A銀行對授信企業(yè)的財務(wù)分析，主要是依據(jù)盈利能力、營運(yùn)能力、償債能力及發(fā)展能力下的相關(guān)指標(biāo)，進(jìn)而為信貸業(yè)務(wù)提供決策依據(jù)。然而，隨著市場經(jīng)濟(jì)的深入發(fā)展，對企業(yè)影響較大的企業(yè)基本面分析，如國家宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況、行業(yè)現(xiàn)狀及發(fā)展、企業(yè)分析卻沒有考慮進(jìn)去，出現(xiàn)了財務(wù)分析指標(biāo)重“量”而不重“質(zhì)”。例如，流動比率和速動比率體現(xiàn)企業(yè)的短期償債能力，通常情況下，絕大多數(shù)的流動資產(chǎn)沒有清償能力，難以變現(xiàn)，因此較高的流動比率并不意味著授信企業(yè)短期清償能力強(qiáng)。而速動資產(chǎn)雖然將變現(xiàn)較慢的存貨進(jìn)行了扣除，但是應(yīng)收賬款能否收回以及壞賬準(zhǔn)備是否足額計提均在很大程度上對速動資產(chǎn)造成影響。所以，速動資產(chǎn)中如果存在諸多的不良應(yīng)收款項，就很難將其短期償債能力科學(xué)合理地判斷出來。②信貸員進(jìn)行財務(wù)分析時習(xí)慣套用模板，容易忽視深層次原因。A銀行在財務(wù)分析時，通常直接套用模板，分析過程往往流于形式，分析報告過于“八股化”，忽視了授信企業(yè)的行業(yè)狀況、監(jiān)管環(huán)境和一些需要剔除的因素（如借款企業(yè)一些不真實的資產(chǎn)及負(fù)債），因而實際效果并不是很理想。這就造成信貸人員只看到數(shù)字的表面變化，而忽視了數(shù)字背后的深層次原因。該企業(yè)的存貨2012年度為5947萬元，2013年度為10399萬元，存貨的庫存量增加了近一倍，2013年存貨周轉(zhuǎn)率由2012年的0.58增加到4.81；應(yīng)收賬款2012年度為876萬元，2013年度為1330萬元，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率由4.24增長到38.32。應(yīng)收賬款或存貨的增長速度過快，甚至超過銷售收入的增長速度，從表層上看有兩個可能，一是企業(yè)在虛增收入，二是企業(yè)的賒賬政策在放松，這意味著授信企業(yè)發(fā)生壞賬和資產(chǎn)惡化的可能性增大。然而經(jīng)過深入調(diào)查，我們發(fā)現(xiàn)之所以有這樣的變化，是由于該企業(yè)改善了產(chǎn)品質(zhì)量，使其主導(dǎo)產(chǎn)品需求旺盛，產(chǎn)銷率迅速提高，深層次調(diào)查和表層分析的結(jié)果截然不同。

1.3貸后管理環(huán)節(jié)，對抵、質(zhì)押貸款不重視，疏于貸后跟蹤調(diào)查。

摘要：近年來我國經(jīng)濟(jì)社會能夠保持持續(xù)快速發(fā)展態(tài)勢，離不開金融體系的鼎力支持配合，這其中商業(yè)銀行作為金融體系的重要組成部分，所發(fā)揮出的中流砥柱作用功不可沒，而信貸業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行的關(guān)鍵核心模塊之一，從某種程度上來講，信貸業(yè)務(wù)能否常態(tài)化實現(xiàn)高質(zhì)高效開展落地，直接影響到商業(yè)銀行的總體經(jīng)營運(yùn)轉(zhuǎn)效能，為此就需要從信貸業(yè)務(wù)的內(nèi)涵機(jī)理角度入手，尤其需要在信貸業(yè)務(wù)審批環(huán)節(jié)上下足功夫、做足功課，而當(dāng)今互聯(lián)網(wǎng)金融整體氛圍環(huán)境，為商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)審批環(huán)節(jié)的進(jìn)一步深化轉(zhuǎn)型升級創(chuàng)造出了十分積極有利的前置性基礎(chǔ)條件，需要采取有效措施把握住當(dāng)下所具有的寶貴機(jī)遇紅利，進(jìn)而在最大程度上促進(jìn)實現(xiàn)商業(yè)銀行自身的更好更快發(fā)展基本態(tài)勢。該篇文章在對當(dāng)前商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)審批所涉及的主要環(huán)節(jié)進(jìn)行分析闡釋的情況下，進(jìn)而針對性適應(yīng)性提出相關(guān)優(yōu)化措施建議，謀求于在全面周到有力加強(qiáng)促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融背景下商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)審批轉(zhuǎn)型實際效果方面提供部分參考基礎(chǔ)材料。

關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)金融背景；商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)；審批轉(zhuǎn)型

在當(dāng)今新形態(tài)新形勢整體宏觀背景之下，全球范圍內(nèi)各個國家的經(jīng)濟(jì)社會運(yùn)行發(fā)展進(jìn)入全新階段，過去的重數(shù)量弱質(zhì)量運(yùn)行發(fā)展理念已經(jīng)不能很好地適應(yīng)當(dāng)前現(xiàn)實需要，這就對我國經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)高效運(yùn)行發(fā)展水平提出了更高的要求，從金融行業(yè)特別是商業(yè)銀行行業(yè)所具有的關(guān)鍵核心屬性特征進(jìn)行把握，商業(yè)銀行行業(yè)領(lǐng)域具有十分悠久的發(fā)展演變歷史，可以說其與人類社會的總體發(fā)展進(jìn)步態(tài)勢相輔相成，在此過程當(dāng)中，商業(yè)銀行逐步形成了一系列系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)的工作流程體系，而在當(dāng)今新時代新形勢新要求之下，基于商業(yè)銀行行業(yè)領(lǐng)域與總體經(jīng)濟(jì)社會運(yùn)行發(fā)展之間存在的密切聯(lián)系，就需要對商業(yè)銀行日常所涉及具體工作的操作實踐模式，進(jìn)行針對性適應(yīng)性地優(yōu)化完善及調(diào)整匹配?，F(xiàn)如今互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展如火如荼，實際上互聯(lián)網(wǎng)金融并未真正改變金融行業(yè)乃至商業(yè)銀行行業(yè)的底層本質(zhì)，更多的是體現(xiàn)為互聯(lián)網(wǎng)相關(guān)科學(xué)技術(shù)與商業(yè)銀行日常操作實踐的有機(jī)融合，在商業(yè)銀行所涉及業(yè)務(wù)模塊特別是信貸業(yè)務(wù)審批環(huán)節(jié)上，需要予以積極關(guān)注重視。

一、當(dāng)前商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)審批主要環(huán)節(jié)剖析

(一)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)審批所涉及信用評級環(huán)節(jié)

好的開始是成功的一半，為了從源頭上保證互聯(lián)網(wǎng)金融背景下的商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)審批轉(zhuǎn)型取得應(yīng)有的積極成效，最為首要的就是需要對當(dāng)前商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)審批所涉及的主要環(huán)節(jié)進(jìn)行深入剖析研究，唯有如此才能在最大程度上做到知其然并知其所以然，從而避免浮于表面、流于形式的不良情況及問題的出現(xiàn)發(fā)生。從商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)審批所具有的關(guān)鍵核心屬性特征角度進(jìn)行把握，經(jīng)過長期的發(fā)展演變及優(yōu)化磨合，商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)審批目前已經(jīng)逐步形成了一系列系統(tǒng)成熟的操作執(zhí)行流程標(biāo)準(zhǔn)，涉及從接到客戶貸款需求開始，到貸款放款為止的全部環(huán)節(jié)鏈條，這其中相對比較靠近上游的環(huán)節(jié)要屬信用評級工作步驟，現(xiàn)階段在進(jìn)行信用評級的過程當(dāng)中，普遍采取定性分析與定量分析相結(jié)合的方式方法，根據(jù)商業(yè)銀行內(nèi)部預(yù)先建立的基本模型框架，結(jié)合從多渠道多維度獲取的擬貸款客戶信息數(shù)據(jù)，在此基礎(chǔ)上運(yùn)算預(yù)測出擬貸款客戶的違約風(fēng)險水準(zhǔn)，進(jìn)而為信貸業(yè)務(wù)后續(xù)相關(guān)具體工作的開展落地打下堅實有力基礎(chǔ)。

摘要：本文針對商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)承擔(dān)的法律風(fēng)險，提出了防控策略。要設(shè)立專門的信貸法律風(fēng)險防控機(jī)構(gòu)；加強(qiáng)與執(zhí)法部門的溝通交流；與客戶建立良好的溝通關(guān)系；增強(qiáng)銀行全體人員的法律意識；優(yōu)化法律訴訟途徑，提高應(yīng)對能力。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；銀行信貸；法律風(fēng)險；防控措施

法律在商業(yè)銀行的運(yùn)作中起著約束貸款主體，規(guī)范銀行內(nèi)部管理和市場運(yùn)行的作用。銀行的法律風(fēng)險，是由于法律某些地帶規(guī)定的缺失和模糊，或銀行本身對其理解不當(dāng)陷入運(yùn)行誤區(qū)而產(chǎn)生的一系列風(fēng)險問題。所以信貸業(yè)務(wù)中明確主體和客體的責(zé)任義務(wù)，正確理解法律條文，規(guī)范銀行業(yè)務(wù)管理運(yùn)行機(jī)制在風(fēng)險的避免和防控中十分重要。法律的界限模糊和制度落后，經(jīng)營者對其內(nèi)容理解的扭曲，監(jiān)管部門執(zhí)法不當(dāng)都是信貸法律風(fēng)險的來源。由此我們要在“主體—行為—責(zé)任”的基礎(chǔ)構(gòu)建上合理控制和避免法律風(fēng)險。[1]

一、銀行信貸業(yè)務(wù)承擔(dān)的法律風(fēng)險

1、銀行信貸業(yè)務(wù)制度存在漏洞

信貸業(yè)務(wù)的運(yùn)行流程和規(guī)則遵循的是管理制度和規(guī)定，而大多數(shù)銀行管理制度中所包含的只是一般化的操作情況。但業(yè)務(wù)的實際往來過程是復(fù)雜的，其中可能出現(xiàn)各種各樣難以應(yīng)付的問題。對于一些特殊情況的預(yù)見和處理，管理制度中沒有列出相應(yīng)的預(yù)防措施和解決渠道，管理條例不完善，這就造成了后期發(fā)生業(yè)務(wù)和金融糾紛時沒有相應(yīng)完善的處理機(jī)制。管理條例中缺乏與法律條文相對應(yīng)的實施措施和解決辦法，在簽訂文件的過程中沒有確立嚴(yán)格的審查制度，當(dāng)引起法律糾紛追責(zé)時銀行可能因此承擔(dān)損失。