一年來，在公司領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下，我在審計部經(jīng)理的崗位上，帶領(lǐng)審計部的全體同仁嚴(yán)格按照年初制定的審計計劃，緊緊圍繞公司提出的“加大核查、審核、監(jiān)管力度，確保各項制度深入落實(shí)”這一工作目標(biāo)，積極主動地在公司內(nèi)部開展了審計工作。公務(wù)員之家版權(quán)所有經(jīng)過全體同志們的共同努力，取得了一定成績，主要表現(xiàn)在：1、從公司內(nèi)審工作的開展上實(shí)現(xiàn)了由原來的淺層次、窄領(lǐng)域的簡單審計向多方位、寬領(lǐng)域的綜合審計的轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)了從創(chuàng)建到各項工作得以健康發(fā)展的良性過渡。2、從個人的工作能力發(fā)面，實(shí)現(xiàn)了從最初的不了解、不熟悉，工作過分謹(jǐn)慎小心，甚至有些領(lǐng)域不敢介入，到現(xiàn)在能大膽的、全面的開展工作的轉(zhuǎn)變?？梢哉f經(jīng)過一年的努力，我現(xiàn)在已經(jīng)全部融入到了這個充滿活力、朝氣的大家庭中，但這與領(lǐng)導(dǎo)對我的期望和要求還存有較大的差距。不過我相信有公司領(lǐng)導(dǎo)的信任，有在座的各位部門經(jīng)理的大力支持，再加上我們?nèi)w審計人員的勤奮工作，公司的內(nèi)審工作一定能一年會比一年有起色。同時也會能得到公司領(lǐng)導(dǎo)和同志們的認(rèn)可及歡迎。下面我從三個方面匯報工作：

一、2006年的主要工作

1、嚴(yán)格審計的紀(jì)律和制度

審計部是一個新設(shè)部室，領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望，同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展，我深知責(zé)任重大。為了使內(nèi)部審計工作在公司管理中得以順利開展，審計部在成立后的第一次全體會議上，就根據(jù)制定的年度工作計劃，并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務(wù)能力，本著既要明確各自崗位職責(zé)，還要堅持分工不分家的原則，進(jìn)行了內(nèi)部分工。并從工作紀(jì)律、工作作風(fēng)、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎(chǔ)工作的進(jìn)行，為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_打下了扎實(shí)的基礎(chǔ)。

2、積極開展對駐外分公司財務(wù)管理的監(jiān)督和評價

臨沂獅瑪公司是我公司至今唯一一家對外獨(dú)立開展經(jīng)營業(yè)務(wù)的駐外分公司，年生產(chǎn)各種復(fù)合肥近40000噸，加上銷售總公司的肥料，2006年銷售收入已經(jīng)突破了一億元，公司的資產(chǎn)總額也達(dá)到了1000多萬元。但是由于種種原因，該公司一直沒有建立起完整、嚴(yán)密的內(nèi)部核算管理制度，從而使會計信息的反映帶有很大的不真實(shí)性，也給總公司的財務(wù)管理帶來了一定的風(fēng)險性。根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，我們在對其會計核算進(jìn)行檢查審核的同時，先后分兩個階段對該公司的財務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范、核查。第一階段是參照總公司的相關(guān)制度，幫助該公司制定其內(nèi)部的財務(wù)管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會計核算的賬簿體系，規(guī)范會計核算程序，建立嚴(yán)格的、定期的會計報告制度。第二階段，對規(guī)范后的會計核算制度，實(shí)施正常的審計檢查，通過這一系列工作，規(guī)范了該公司核算制度的同時，也教育了會計人員，增強(qiáng)了他們做好工作的責(zé)任心，起到了很好的效果。

我現(xiàn)任監(jiān)察審計部主任，我所分管的主要工作是工程、財務(wù)審計、監(jiān)察、紀(jì)檢工作和服務(wù)督察工作。一年來，我在上級業(yè)務(wù)部門、分公司領(lǐng)導(dǎo)和全體干部職工的大力支持下，能夠自覺堅持以鄧小平理論理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹黨的十六大以來的各項路線、方針、政策和分公司各項規(guī)章制度。按照中國電信BPR流程重組的工作標(biāo)準(zhǔn)及要求，在內(nèi)部審計工作上，堅持以到位不越位、參與不決策，全面審計、突出重點(diǎn)為方針；以監(jiān)督評價企業(yè)資產(chǎn)安全性和會計信息真實(shí)性、審計督促整改有效性和為企業(yè)增收節(jié)資為重點(diǎn)；以客觀公正、嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、廉潔自律、甘于奉獻(xiàn)、開拓創(chuàng)新的工作思路為原則，緊緊圍繞企業(yè)以經(jīng)營為中心開展審計工作，完成20*年工程審計項目100%的目標(biāo)要求。在紀(jì)檢監(jiān)察工作上，從今年九月份分公司機(jī)構(gòu)調(diào)整分管此項工作以來，按照中、省、市委關(guān)于黨風(fēng)廉政和反腐敗斗爭的部署和要求，利用一定時間閱讀文件、熟悉業(yè)務(wù)、進(jìn)入角色，緊緊圍繞加快電信發(fā)展，堅持認(rèn)識到位、領(lǐng)導(dǎo)到位、措施到位、工作力度到位的工作原則，在第四季度關(guān)鍵時期內(nèi)，迎接了省、市組織的各項檢查考核，使黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作出現(xiàn)了新成效。在服務(wù)督察工作上，在分公司的安排下，為及時妥善解決電信服務(wù)熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題，組織擬寫了分公司電信服務(wù)質(zhì)量督察工作實(shí)施辦法，并在全區(qū)貫徹落實(shí)。

一、今年來，我在審計工作崗位上緊緊圍繞經(jīng)營、建設(shè)這個中心，以一個共產(chǎn)黨員、優(yōu)秀干部的標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格要求自己，認(rèn)真的抓好審計工作不放松，不論審計任務(wù)多難、任務(wù)多重，始終組織帶領(lǐng)審計人員，齊心協(xié)力，加班加點(diǎn)，保質(zhì)保量按時完成各項工程審計任務(wù)。一是共完成通信線路工程審計##項，審計通信線路建設(shè)資金**萬元，審減金額**萬元，審減率*，按年初計劃提前完成了通信線路工程審計任務(wù)，為分公司節(jié)約通信建設(shè)資金**余萬元，為守護(hù)好企業(yè)資產(chǎn)作好一名忠誠衛(wèi)士。二是積極配合省公司對*大街電信綜合大樓工程審計，審計金額**億元。由于配合到位，組織得力，責(zé)任落實(shí)，于20*年12月28日前全部完成了電信大樓的工程審計。三是認(rèn)真審核審計分公司各類經(jīng)濟(jì)責(zé)任合同**份，審核合同資金***萬元。在經(jīng)濟(jì)合同審核中做到仔細(xì)審核，嚴(yán)格把關(guān)，杜絕一切經(jīng)濟(jì)合同不安全因素。四是20*年的各項資金審計、審核工作只所以完成的較出色，主要是審計部同志的勤奮工作，齊心協(xié)力和各相關(guān)部門的密切配合，特別是分公司各位領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，嚴(yán)格要求，大力支持和關(guān)懷，在各個方面給予了審計工作極大的方便，在這里我代表監(jiān)察審計部同志表示崇高敬意和衷心的感謝！

二、為使監(jiān)察審計工作質(zhì)量不斷提高完善。按照上市公司的要求，年初，及時組織制訂和修改完善了監(jiān)察審計工作制度，完善了工作計劃和實(shí)施方案；配合工程建設(shè)管理部門選擇招標(biāo)技術(shù)力量和施工力量強(qiáng)、內(nèi)部管理比較規(guī)范的工隊進(jìn)行施工，以確保工程質(zhì)量、技術(shù)資料的完善；同時建議工程材料管理部門加強(qiáng)了對施工材料環(huán)節(jié)管理與規(guī)范，要求對施工前材料的領(lǐng)發(fā)必須按工程設(shè)計項目進(jìn)行，對清退工程余料及拆舊材料，必須出具收據(jù)，并按規(guī)定做好財務(wù)處理，為更好的做好審計工作把好關(guān)。組織撰寫了題為《淺談現(xiàn)代電信企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益審計》一篇，報省公司參評，受到好的評價。

三、在監(jiān)察審計部各項工作任務(wù)繁重的情況下，于10月初，積極認(rèn)真的接待配合了中國電信集團(tuán)公司審計組對分公司20*年至20*年度的財務(wù)管理、固定資產(chǎn)、損益及執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)等項目的全面審計。在分公司財務(wù)部的大力支持配合下，對分公司的財務(wù)管理、財務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性和安全性進(jìn)行了比較準(zhǔn)確的評價和監(jiān)督，為規(guī)范上市企業(yè)財務(wù)起到了一定作用。

四、努力做好紀(jì)檢監(jiān)察工作。今年9月份，按BPR要求，紀(jì)檢監(jiān)察工作從黨群工作部接管到監(jiān)察審計部后，我和同志們一道，利用一切時間認(rèn)真閱讀上級有關(guān)紀(jì)檢監(jiān)察文件，領(lǐng)會精神，盡快進(jìn)入角色，投入工作。在黨群工作部對紀(jì)檢監(jiān)察工作作的較好的基礎(chǔ)上，接著于10月初，認(rèn)真按照**市紀(jì)委、監(jiān)察局和省公司紀(jì)檢組要求，在分公司黨員干部范圍內(nèi)，開展了為期三個月的嚴(yán)明紀(jì)律、狠剎“四股歪風(fēng)”專項整治活動。首先組織下發(fā)了《關(guān)于貫徹中共渭南市紀(jì)委監(jiān)察局專項整治活動實(shí)施意見的通知》，同時轉(zhuǎn)發(fā)了省公司紀(jì)檢組[20*]6號文《關(guān)于嚴(yán)肅查處黨員和領(lǐng)導(dǎo)干部參與賭博的通知》。其次組織分公司本級34名副科級以上黨員干部參觀了市紀(jì)委監(jiān)察局舉辦的黨風(fēng)廉政建設(shè)書畫展；三是組織分公司38名副科級以上黨員管理干部，按照分公司紀(jì)委要求，對狠剎“四股歪風(fēng)”進(jìn)行了自查自糾，通過抓專項整治活動，強(qiáng)化了黨內(nèi)監(jiān)督，提高了干部素質(zhì)。

五、按照集團(tuán)公司、省公司的要求，積極組織監(jiān)察審計部有限的人力，按時按要求完成了兩項大的經(jīng)營、管理專項審計調(diào)查報告，受到上級業(yè)務(wù)部門的好評。一是于20*年3月份，按照集團(tuán)公司、省公司《關(guān)于開展其他業(yè)務(wù)收支及小靈通銷售業(yè)務(wù)專項審計調(diào)查》的通知精神，認(rèn)真組織審計人員學(xué)好文件，領(lǐng)會精神，有組織有計劃的積極開展專項審計調(diào)查工作。在分公司相關(guān)部門的密切配合下，對20*年與20*年度其他業(yè)務(wù)收支及全區(qū)**萬戶小靈通銷售收支管理情況進(jìn)行了調(diào)查、對比、分析，特別是對小靈通市場發(fā)展?jié)摿?、小靈通業(yè)務(wù)的投資及收支回報時限、小靈通實(shí)物管理流程、小靈通市場營銷對策及方式等情況進(jìn)行了綜合調(diào)查分析、論證，寫出了有價值的其他業(yè)務(wù)收入及小靈通管理銷售業(yè)務(wù)的專項審計調(diào)查報告。二是按照集團(tuán)公司、省公司[20*]344號文件《關(guān)于開展采購集中管理的專項審計調(diào)查的通知》精神要求，在市分公司相關(guān)部門的配合下，對20*年6月1日至20*年5月31日期間，采購各項業(yè)務(wù)執(zhí)行情況進(jìn)行專題調(diào)查。在調(diào)查時間緊、調(diào)研內(nèi)容多、技術(shù)難度大的情況下，能夠精心組織安排，在沒有求助外援的條件下，依靠審計部自身能力，加班加點(diǎn)的對采購組織架構(gòu)及管理制度執(zhí)行情況、對設(shè)備供應(yīng)商的組織、管理與評價體系建立與執(zhí)行情況、對開展采購集中管理、提高采購工作效率的情況、對采購的框架協(xié)議執(zhí)行情況及對采購的意見和建議等都作了詳實(shí)的分析、論證，按時按要求寫出《關(guān)于采購集中管理專項審計調(diào)查報告》，受到上級業(yè)務(wù)部門表揚(yáng)。

尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)，評委：大家好！

此時，很榮幸能夠參加此次競聘活動，在競聘演講前，對組織上能夠給予我這次競聘機(jī)會，由衷的表示個人最真誠的謝意。

首先，現(xiàn)對自我進(jìn)行簡單的介紹。

我是，大專學(xué)歷，年加入中國共產(chǎn)黨，在煙草行業(yè)工作了十四個春秋，在財務(wù)科工作五年，專賣科任副科長2年，物流中心任副主任7年，長期煙草行業(yè)的工作經(jīng)歷，我從陌生到熟悉，對煙草行業(yè)懷揣著一份濃濃的感情。今天我競聘的職務(wù)是監(jiān)察審計部副主任一職。競聘該崗，個人認(rèn)為自我優(yōu)勢主要體現(xiàn)在以下三點(diǎn)：

一、信仰堅定原則性強(qiáng)

我是一名黨員，在思想上，能夠始終與黨保持一致，牢固樹立科學(xué)發(fā)展、看待問題，對待問題及解決問題時，能夠從大局著眼，從系統(tǒng)考量，從客觀理性的角度出發(fā)；同時，個人在工作和生活中，嚴(yán)格執(zhí)行黨員要求，公正嚴(yán)己、廉潔自律，能夠嚴(yán)格遵守單位的各項規(guī)章制度，原則性強(qiáng)，能勤勤懇懇的干好自我的本職工作，因此，多年來多次榮獲先進(jìn)工作者等各類殊榮。此外，當(dāng)同事遇到各種困難時，總是能夠積極的幫助他人，同事之間的關(guān)系和諧融洽，這些為自我工作的順利開展創(chuàng)造良好的氛圍。

年，是實(shí)施“十二五”規(guī)劃的開局之年，也是全域建設(shè)“中國幸福家園”的關(guān)鍵之年。為切實(shí)做好各項工作，充分發(fā)揮審計監(jiān)督作用，促進(jìn)“三區(qū)建設(shè)”，推動全縣經(jīng)濟(jì)社會全面協(xié)調(diào)快速發(fā)展，現(xiàn)制定我局年工作要點(diǎn)。

一、指導(dǎo)思想與基本思路

根據(jù)縣委、縣政府及上級審計機(jī)關(guān)的總體部署和要求，結(jié)合實(shí)際，我局年工作的指導(dǎo)思想與基本思路是：高舉中國特色社會主義偉大旗幟，認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十七大、十七屆五中全會精神和縣委三屆六次全體會議、縣三屆人大六次會議精神，以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)審計工作，緊緊圍繞縣委、縣政府工作大局和建設(shè)“中國幸福家園”的奮斗目標(biāo)，堅持以人為本，把推進(jìn)法治、維護(hù)民主、推動改革、規(guī)范管理、促進(jìn)發(fā)展作為審計工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，不斷完善審計“免疫系統(tǒng)”功能，堅持“依法、忠誠、廉潔、公正、求實(shí)、創(chuàng)新”的審計精神，按照“一個中心（圍繞縣委、縣政府工作中心）、兩個著力（即：著力提高審計的質(zhì)量、效率、效果，著力災(zāi)后重建項目審計和以財政預(yù)算執(zhí)行審計為核心的大財政審計）、三個突破（即：突破傳統(tǒng)審計觀念，在發(fā)揮建設(shè)性作用上更加深入、突破慣性思維，在學(xué)習(xí)及知識能力拓展上更加深入，突破常規(guī)方法，在審計項目中更加深入）、四個提高（一是提高重點(diǎn)部門、重點(diǎn)資金項目的覆蓋面和深度，二是提高查處問題的力度、審計執(zhí)行率、整改到位率，三是提高審計流程規(guī)范化程度，四是提高審計人員的能力素質(zhì)）”的審計工作總體思路，進(jìn)一步加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)、精神文明建設(shè)、各項制度建設(shè)、審計隊伍建設(shè)，充分調(diào)動各方面積極因素，提高審計監(jiān)督工作的水平，進(jìn)一步發(fā)揮審計監(jiān)督的作用，為建設(shè)“中國幸福家園”作出新的貢獻(xiàn)。

二、奮斗目標(biāo)與工作重點(diǎn)

（一）奮斗目標(biāo)

1、全年完成災(zāi)后重建資金審計（調(diào)查）1項，港澳特區(qū)政府援建項目跟蹤審計6項，救世軍港澳軍區(qū)援建項目5個，國際機(jī)構(gòu)貸援款項目資金跟蹤審計3項，與省審計廳聯(lián)合跟蹤項目審計3項，縣財政局年度預(yù)算執(zhí)行及其他財政財務(wù)收支審計1項，縣地稅局年度稅收預(yù)算執(zhí)行審計1項，縣地稅局年度機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)收支審計1項，領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計2項，專項資金審計1-2項，以災(zāi)后重建項目為重點(diǎn)的基建竣工結(jié)算審計30項，完成審計署及省、市審計機(jī)關(guān)下達(dá)的審計項目和縣領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他審計任務(wù)。

一、序言

在很久之前，剛開始學(xué)習(xí)審計課程之時，就有許多的聲音強(qiáng)調(diào)要增強(qiáng)內(nèi)部審計部門的獨(dú)立性，以保持內(nèi)部審計部門工作的公正、公平、不受摯肘。而現(xiàn)在許多企業(yè)的內(nèi)部審計部門也的確被提升到了一個相當(dāng)高的地位，甚至于直接對董事會負(fù)責(zé)。內(nèi)部審計部門在受到如此的重視之后，工作較之原來方便了不少，但是在工作中仍然會碰到這樣或者那樣的問題。經(jīng)過在內(nèi)部審計部門為期2個月的實(shí)習(xí)，對內(nèi)部審計工作有了初步的了解以后，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部審計工作中也存在著這樣那樣的困難，面對這樣那樣的困難，有時內(nèi)部審計工作可以說是寸步難行。正因?yàn)檫@樣，如何解決這些問題成為一個十分重要的問題。

在內(nèi)部審計部門實(shí)習(xí)的過程中有幸接觸到了一個十分有趣的概念：“服務(wù)向?qū)汀眱?nèi)部審計?！胺?wù)導(dǎo)向型”內(nèi)部審計將服務(wù)作為內(nèi)部審計工作中的一面大旗，全心全意地為企業(yè)與被審計部門服務(wù)。在“服務(wù)導(dǎo)向型”內(nèi)部審計之前“監(jiān)督導(dǎo)向型”的內(nèi)部審計曾經(jīng)大行其道。但是兩者均有各自的缺陷，過于強(qiáng)調(diào)服務(wù)或監(jiān)督中的任何一方面都會對審計工作產(chǎn)生巨大的影響。因此需要尋找一種更加合適的理念幫助內(nèi)部審計人員進(jìn)行審計工作。

二、文獻(xiàn)回顧

對于內(nèi)部審計的監(jiān)督與服務(wù)的職能問題，在很久以前就有了討論。在內(nèi)部審計部門產(chǎn)生之初，人們始終都認(rèn)為內(nèi)部審計的職能就是監(jiān)督，而忽視甚至是無視了內(nèi)部審計的服務(wù)的職能。在之后的一段時間，人們開始漸漸了解到內(nèi)部審計部門的服務(wù)職能仍是十分重要的，在其中較早的是內(nèi)蒙古審計廳廳長就提出過要將內(nèi)部審計由“監(jiān)督導(dǎo)向型”轉(zhuǎn)變?yōu)椤胺?wù)導(dǎo)向型”。而后是陳煒認(rèn)為應(yīng)當(dāng)發(fā)展“服務(wù)導(dǎo)向型”的內(nèi)部審計模式，認(rèn)為應(yīng)當(dāng)發(fā)展“以經(jīng)營審計為主導(dǎo)，以審計和評價經(jīng)濟(jì)活動的效益性為重點(diǎn)”的內(nèi)部審計，將服務(wù)作為內(nèi)部審計最為重要的職能，但是這樣的內(nèi)部審計模式也存在著一定的問題，很容易引起被審計部門對于內(nèi)部審計部門的輕視。而后在南京市審計局的孫澄生認(rèn)為“我國的內(nèi)部審計的職能定位應(yīng)由‘監(jiān)督主導(dǎo)型’向‘服務(wù)主導(dǎo)型’轉(zhuǎn)變，以充分發(fā)揮內(nèi)部審計的檢查、評價和咨詢職能”，同時仍有許多人認(rèn)為應(yīng)當(dāng)發(fā)展“服務(wù)導(dǎo)向型”的內(nèi)部審計，如：王海燕的《淺談內(nèi)部審計職能》一文以及李民的《怎樣有效地發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督與服務(wù)職能》等，但是這樣的審計模式雖然同時考慮到了監(jiān)督的職能，但是所對于監(jiān)督職能的重視仍然不夠充分。

本文之所以選擇內(nèi)部審計的監(jiān)督職能與服務(wù)職能進(jìn)行研究，原因在于：首先，內(nèi)部審計將何種職能置于首位會對內(nèi)部審計的工作產(chǎn)生巨大的影響；其次，目前更多的是選擇進(jìn)行“服務(wù)導(dǎo)向型”的內(nèi)部審計模式，并且許多的文獻(xiàn)對于“服務(wù)導(dǎo)向型”的審計模式僅僅是一帶而過，所進(jìn)行的敘述也并不詳細(xì)，所以在這方面有著較大的研究價值。

一、政府信息公開責(zé)任制度

成立政府信息公開工作領(lǐng)導(dǎo)小組，局長為第一責(zé)任人，各科室負(fù)責(zé)人為小組成員，由辦公室具體負(fù)責(zé)政府信息公開工作。政府信息公開領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室（以下簡稱局公開辦）。

1、工作人員必須遵守紀(jì)律，不得有下列行為：因受理人員的過錯而錯誤給予辦理，利用職務(wù)上的便利以權(quán)謀私，因工作人員工作拖拉造成未能按照承諾規(guī)定的時限辦理完畢的。

2、應(yīng)當(dāng)根據(jù)崗位職責(zé)，區(qū)分不同情況分別追究審批人、經(jīng)辦人的責(zé)任。

3、對過錯責(zé)任人員可以照有關(guān)規(guī)定及情節(jié)的輕重分別作出處理：（1）批評教育；（2）責(zé)任作出書面檢查、通報批評，并年終不評優(yōu)秀檔次；（3）不予晉級、晉職；（4）停止執(zhí)行職務(wù)；（5）辭退。

4、責(zé)任人員行為有違法違紀(jì)行為或已觸犯刑律，應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)規(guī)定給予黨紀(jì)處分或送司法機(jī)關(guān)追究責(zé)任。

我擔(dān)任XX市電業(yè)總公司審計部主任8年來，在公司領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和全力支持下，在XX市內(nèi)審協(xié)會的指導(dǎo)和幫助下，緊緊圍繞“促進(jìn)管理，提高效益”這一目標(biāo)，深入扎實(shí)地開展各項內(nèi)審工作，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計的監(jiān)督服務(wù)作用。20*年以來，我們先后對公司下屬單位的工程結(jié)算編制、財務(wù)收支、物資招投標(biāo)采購、成本核算管理、內(nèi)控制度等進(jìn)行了全面的審計，累計審計資金2億多元，直接和間接為企業(yè)節(jié)約資金2239萬元，其中實(shí)施計算輔助審計的項目資金占30%以上，受到了公司領(lǐng)導(dǎo)和上級領(lǐng)導(dǎo)的充分肯定。我們公司連續(xù)多年被評為市級內(nèi)審示范單位，去年還被評為威海市級內(nèi)審先進(jìn)單位，審計員張虎勇同志被評為20*年度“全市十大內(nèi)部審計能手”，我本人還被評為全省內(nèi)部審計先進(jìn)個人。20*年中國內(nèi)部審計協(xié)會秘書長馬懷平為我們總公司題詞：“全市內(nèi)部審計工作的排頭兵”。

一、積極爭取領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的支持。審計部成立以來，通過積極爭取，總公司從人力、財力、物力上全力支持內(nèi)審工作，為審計部配備了2名工程審計骨干和2名財審人員，3名專職清欠人員，并且為每人配置了1臺計算機(jī)。公司主要領(lǐng)導(dǎo)定期聽取審計部的審計工作匯報，公司領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究審計決定，對有關(guān)審計決定由公司黨委直接批示辦公室下達(dá)，從而確保了審計部門的獨(dú)立性、權(quán)威性和嚴(yán)肅性。近年來，總公司的審計決定落實(shí)率始終為100％。

二、大力推進(jìn)計算機(jī)輔助審計。針對城農(nóng)網(wǎng)工程項目多、工程量大、不同預(yù)算員編制的結(jié)算出入較大的實(shí)際，指導(dǎo)審計人員根據(jù)0.4千伏、10千伏城農(nóng)網(wǎng)工程各自的特點(diǎn)，先后自主開發(fā)了2個“低壓改造工程驗(yàn)收及結(jié)算專用程序軟件”，從而實(shí)行了農(nóng)網(wǎng)工程的結(jié)算編制和審核一體化，既規(guī)范統(tǒng)一了結(jié)算編制，又極大地提高了結(jié)算和審核的效率，同時大大降低了差錯率，較之以前人工計算、審核和驗(yàn)收提高工作效率15倍以上。20*年以來，先后利用計算機(jī)輔助審計對1015個0.4千伏以下的農(nóng)網(wǎng)改造工程進(jìn)行了審核，送審總額7683.53萬元，審減額達(dá)1000多萬元。

三、加大了工程結(jié)算審計力度。著眼于規(guī)范工程項目管理，防范高估冒算和損失浪費(fèi)等問題，我們從各項工程計劃入手，對工程實(shí)行嚴(yán)格的全過程控制管理，對無計劃的工程不予審計和提交報告，較好規(guī)范了工程項目管理。20*年，先后對二熱電工程、工業(yè)園工程及城網(wǎng)一期高、低壓工程結(jié)算和20*、20*年度的大修更改結(jié)算情況進(jìn)行了審計。共審結(jié)工程結(jié)算120余份，送審總額6700萬元，審減工程造價644萬元。

四、規(guī)范內(nèi)部審計程序。為了加強(qiáng)公司的內(nèi)部審計和風(fēng)險控制，規(guī)范總公司的審計工作，保障企業(yè)財務(wù)管理、會計核算和生產(chǎn)經(jīng)營符合國家各項法律法規(guī)要求，我們根據(jù)《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和總公司的有關(guān)規(guī)定，制定了《XX市電業(yè)總公司審計工作管理辦法》，對內(nèi)部審計的主要職責(zé)、工作程序、工作質(zhì)量及考核管理等做出了具體的規(guī)定，特別是通過實(shí)行審計計劃管理、審前調(diào)查、審中簽證、審后監(jiān)督等制度，不僅規(guī)范了內(nèi)審工作程序，而且還有效地規(guī)避了審計風(fēng)險，多年來，我們完成的所有審計項目沒有發(fā)生一起審計復(fù)議案件。

五、提升內(nèi)部審計質(zhì)量。審計質(zhì)量的好壞很大程度上取決于審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，為此我們高度重視內(nèi)審人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，積極參加各級內(nèi)審協(xié)會舉辦的各類培訓(xùn)。公司目前已有5名內(nèi)審人員持有內(nèi)審資格證書。我們還購置了內(nèi)部審計人員繼續(xù)教育學(xué)習(xí)卡，專門抽出時間學(xué)習(xí)國家審計機(jī)關(guān)有關(guān)《審計項目管理質(zhì)量控制辦法》等一系列培訓(xùn)教材，大大提高了內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，為提高審計質(zhì)量打下了堅實(shí)的基礎(chǔ)。今年以來，按照20*年全國審計工作會議的精神，在公司深入開展了“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，提高質(zhì)量”審計年活動，在制定審計計劃、編制審計方案、審計取證、撰寫審計報告和審計成果運(yùn)用5個方面做到嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，大大提高了審計監(jiān)督質(zhì)量和服務(wù)水平。

各位領(lǐng)導(dǎo)：一年來，在公司領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下，我在審計部經(jīng)理的崗位上，帶領(lǐng)審計部的全體同仁嚴(yán)格按照年初制定的審計計劃，緊緊圍繞公司提出的加大核查、審核、監(jiān)管力度，確保各項制度深入落實(shí)這一工作目標(biāo)，積極主動地在公司內(nèi)部開展了審計工作。經(jīng)過全體同志們的共同努力，取得了一定成績，主要表現(xiàn)在：1、從公司內(nèi)審工作的開展上實(shí)現(xiàn)了由原來的淺層次、窄領(lǐng)域的簡單審計向多方位、寬領(lǐng)域的綜合審計的轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)了從創(chuàng)建到各項工作得以健康發(fā)展的良性過渡。2、從個人的工作能力發(fā)面，實(shí)現(xiàn)了從最初的不了解、不熟悉，工作過分謹(jǐn)慎小心，甚至有些領(lǐng)域不敢介入，到現(xiàn)在能大膽的、全面的開展工作的轉(zhuǎn)變。可以說經(jīng)過一年的努力，我現(xiàn)在已經(jīng)全部融入到了這個充滿活力、朝氣的大家庭中，但這與領(lǐng)導(dǎo)對我的期望和要求還存有較大的差距。不過我相信有公司領(lǐng)導(dǎo)的信任，有在座的各位部門經(jīng)理的大力支持，再加上我們?nèi)w審計人員的勤奮工作，公司的內(nèi)審工作一定能一年會比一年有起色。同時也會能得到公司領(lǐng)導(dǎo)和同志們的認(rèn)可及歡迎。下面我從三個方面匯報工作：一、200x年的主要工作1、嚴(yán)格審計的紀(jì)律和制度審計部是一個新設(shè)部室，領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望，同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展，我深知責(zé)任重大。為了使內(nèi)部審計工作在公司管理中得以順利開展，審計部在成立后的第一次全體會議上，就根據(jù)制定的年度工作計劃，并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務(wù)能力，本著既要明確各自崗位職責(zé)，還要堅持分工不分家的原則，進(jìn)行了內(nèi)部分工。并從工作紀(jì)律、工作作風(fēng)、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎(chǔ)工作的進(jìn)行，為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_打下了扎實(shí)的基礎(chǔ)。2、積極開展對駐外分公司財務(wù)管理的監(jiān)督和評價臨沂獅瑪公司是我公司至今唯一一家對外獨(dú)立開展經(jīng)營業(yè)務(wù)的駐外分公司，年生產(chǎn)各種復(fù)合肥近40000噸，加上銷售總公司的肥料，2009年銷售收入已經(jīng)突破了一億元，公司的資產(chǎn)總額也達(dá)到了1000多萬元。但是由于種種原因，該公司一直沒有建立起完整、嚴(yán)密的內(nèi)部核算管理制度，從而使會計信息的反映帶有很大的不真實(shí)性，也給總公司的財務(wù)管理帶來了一定的風(fēng)險性。根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，我們在對其會計核算進(jìn)行檢查審核的同時，先后分兩個階段對該公司的財務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范、核查。第一階段是參照總公司的相關(guān)制度，幫助該公司制定其內(nèi)

部的財務(wù)管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會計核算的賬簿體系，規(guī)范會計核算程序，建立嚴(yán)格的、定期的會計報告制度。第二階段，對規(guī)范后的會計核算制度，實(shí)施正常的審計檢查，通過這一系列工作，規(guī)范了該公司核算制度的同時，也教育了會計人員，增強(qiáng)了他們做好工作的責(zé)任心，起到了很好的效果。3、嚴(yán)格費(fèi)用報銷規(guī)定，嚴(yán)格費(fèi)用審核今年是我公司各種費(fèi)用報銷新規(guī)定出臺的第一年，舊的報銷程序和標(biāo)準(zhǔn)對審計工作影響很大，突出反映在人們的認(rèn)識上。審計是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿，審計人員就是把這個關(guān)口的，將不符合規(guī)定的支出堵在這個關(guān)口之外，是我們審計人員的責(zé)任。我們從一開始的單純的業(yè)務(wù)費(fèi)用審核逐步擴(kuò)大到后勤的費(fèi)用審核、生產(chǎn)車間工資的審核、裝卸費(fèi)的審核、車間修理費(fèi)的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量，我們利用可利用的一切時間，組織學(xué)習(xí)公司出臺的新規(guī)定，新同志為了盡快提高自己的技能，主動請教老同志，并對要點(diǎn)及時做好筆記，所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的基礎(chǔ)。一年以來，盡管我們對費(fèi)用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現(xiàn)有問題的審核，從而有效的配合了公司的財務(wù)管理工作。4、利用一切可利用的機(jī)會，為領(lǐng)導(dǎo)提供市場監(jiān)管信息根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的安排，今年，我先后到河南和省內(nèi)的幾個市場。針對市場反映出的問題，進(jìn)行了核查，并結(jié)合核查進(jìn)行了市場調(diào)研，這也是審計部200x年工作計劃的一項基本內(nèi)容。核查中，我們晝夜兼程，為了把問題核查清楚，把市場調(diào)研準(zhǔn)確，每到一處都積極地與客戶溝通，多方收集市場信息資料，這一切都為我們后期報告的撰寫積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場走訪，形成了近萬字的報告，把問題找準(zhǔn)了，建議提對了，得到了公司領(lǐng)導(dǎo)的肯定和客戶、業(yè)務(wù)人員的好評。5、工業(yè)園區(qū)建設(shè)項目的結(jié)算工作已接近尾聲根據(jù)工作計劃，并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，組織了對工業(yè)園區(qū)建設(shè)項目施工單位報價的核對及園區(qū)設(shè)備計價等工作。園區(qū)項目建設(shè)跨度長、項目多、投資大、施工單位多、資料零散，我們通過努力一一克服了這些困難，截止到10月底這項工作已基本結(jié)束。此項工作的順利開展，既較好的維護(hù)了我們金正大公司的對外形象，也為公司取得了可觀的經(jīng)濟(jì)效益。6、應(yīng)收賬款的回收工作進(jìn)展順利按照工作計劃，組織了應(yīng)收賬款的回收工作。為了使這項工作做得扎實(shí)有效，在公司財務(wù)部的通力配合下，首先對截止到2009年12月31日

之前的應(yīng)收賬款進(jìn)行了梳理，并根據(jù)內(nèi)部的落實(shí)情況編制了賬齡分析表。本著先清沒有問題的客戶這一原則，組織實(shí)施了清查、清收工作。截止到今年10月底，共清收賬款176390元，較好的維護(hù)了公司的合法權(quán)益。二、工作中存在的不足1、審計工作還存在盲點(diǎn)，如對經(jīng)濟(jì)合同的審查。在企業(yè)經(jīng)營活動中產(chǎn)生的各類經(jīng)濟(jì)合同是企業(yè)經(jīng)營管理的一項重要內(nèi)容。實(shí)施有效的經(jīng)濟(jì)合同審核也是內(nèi)部審計的一項重要工作。早在審計部成立之初就制定出了要建立有效的的合同管理機(jī)制的工作計劃，提出了要全程參與施工合同、大型設(shè)備及物資采購合同的擬定、評審乃至簽訂的建議和目標(biāo)，并要求與有關(guān)科室、部門共同配合對合同的主要條款和要素進(jìn)行評審、會簽，以達(dá)到簽訂的所有合同都滿足可行性、合法性、效益性的要求，并對合同的執(zhí)行情況進(jìn)行全過程跟蹤監(jiān)督。但是由于種種原因，特別是我自身的努力不夠，這項工作至今也沒有開展起來，形成了審計工作的一個盲點(diǎn)。（今年我向公司提出了要成立合同管理領(lǐng)導(dǎo)小組的建議）2、審計工作還不夠深入、細(xì)致審計工作是一項政策性、專業(yè)性很強(qiáng)的工作。在內(nèi)部審計工作當(dāng)中，既要本部門積極主動，也需要其他科室部門的合作，更需要按公司計劃進(jìn)行。但是一年來可能由于我對公司要求的理解方面還存在差距，導(dǎo)致了我們工作中經(jīng)常表現(xiàn)出依賴性大、主動性差和開拓性不高的弱點(diǎn)。針對工作中反映出的三性，我又詳細(xì)的找出了工作中存在的二十個問題（見附表）3、審計的職能有待加強(qiáng)回顧一年來我們的審計工作，往往理順性、規(guī)范性的成分多，審計評價的成分少。之所以出現(xiàn)這種現(xiàn)象與我的思想認(rèn)識有關(guān)，更與我開拓意識不強(qiáng)有關(guān)。我一直認(rèn)為這只是剛開始，一切還不規(guī)范，審計工作頭緒比較亂，等理順好了以后的審計工作也就好開展了。正是這種思想的存在，使我們在工作中無形的淡化了審計的職能。4、本部門的人員對公司開展的各項活動參與不夠積極審計部成立之初，從對公司內(nèi)開展內(nèi)部審計工作項目存在不確定性及為公司節(jié)約人力資源的角度考慮，組架不大?？蛇@樣一來，在保證正常的費(fèi)用審核和工資審核的前提下，再應(yīng)對其他活動時，人員就顯得緊張了。特別是下半年園區(qū)建設(shè)工程結(jié)算核對工作開展以來，審計部內(nèi)每名成員的工作都無形中加重了，再參加公司舉行的活動時就顯得力不從心了，所以對公司下半年特別是進(jìn)入三季度后組織的活動，我表現(xiàn)得不是很積極，或多或少的影響了整體的活動效果。三、2009年的工

作計劃2009年審計部的總體工作目標(biāo)是：在200x年審計工作在公司經(jīng)營管理中取得了重大突破的基礎(chǔ)上，積極主動地開展企業(yè)的效益審計，加強(qiáng)對公司財務(wù)管理及會計資料的審計，評價其真實(shí)性、合規(guī)性及效益性。充分發(fā)揮審計的監(jiān)督職能、評價職能和管理控制職能。在具體的工作中，進(jìn)一步調(diào)整工作思路，重點(diǎn)是要把審計工作的重心前移，將事后審計同事前、事中審計并重，努力使審計的批判性、保護(hù)性和建設(shè)性的作用得到最大程度的發(fā)揮。為公司的二次創(chuàng)業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。具體的工作有以下六個方面：1、繼續(xù)做好費(fèi)用及工資的審核這項工作做好了，就體現(xiàn)了審計是企業(yè)經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士的作用。200x年由于我們非常注重與財務(wù)部的交流與溝通，這項工作開展得還是比較順利的。特別是對車間及裝卸隊工資的審核結(jié)果上墻制度，既體現(xiàn)了審計的公正、公開、公平，也從某種程度上對管理者起到了警示作用。2、重點(diǎn)對公司基建項目進(jìn)行審計企業(yè)的基建工程既是一個投資大的地方，也是一個容易出問題給企業(yè)造成損失的地方。參照200x三季度以來我們進(jìn)行的工業(yè)園區(qū)基建項目的工程驗(yàn)收、施工單位報價核對的工作，雖然過程很順利，也維護(hù)了公司的合法權(quán)益，但是這只是淺層次、簡單的、事后的審核，并不能很好的體現(xiàn)內(nèi)部審計對投資項目的管理監(jiān)督的作用。2009年我們要保證不僅從形式上，還要在內(nèi)容上對基建項目進(jìn)行全方位的整體監(jiān)督審計，積極爭取總公司及相關(guān)部室的配合，努力做到從項目立項、工程投標(biāo)、施工隊伍選擇及具體施工合同的簽訂、施工過程中項目的變更簽證、建筑材料的選定和價格的確定，直至竣工決算的全過程參與，為審計工作能深入細(xì)致的開展打下基礎(chǔ)，絕不只做最后收方工作的隨從者。3、積極開展對公司財務(wù)信息的核查與審計200x年制定的《內(nèi)部審計工作規(guī)定》中已經(jīng)明確規(guī)定了要定期開展對公司財務(wù)活動的審核任務(wù)。但由于我沒有把主要精力放在這項工作上，所以很難對公司的財務(wù)管理作出正確的評價，也沒能為公司領(lǐng)導(dǎo)提供過有效的管理信息。2009年我們審計部將每季度對公司的財務(wù)收支憑證審計一次，重點(diǎn)監(jiān)督檢查各項制度的執(zhí)行情況和會計處理情況。全年分兩次對總公司的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行全面的審計，評價其真實(shí)性、合理性及有效性，努力為公司決策層提供及時有效的財務(wù)狀況和公司經(jīng)營管理情況的信息。2009年我們還要加強(qiáng)對生產(chǎn)一線成本核算的監(jiān)管，全年計劃對每一個生產(chǎn)車間進(jìn)行一次全面的成本核算管

實(shí)習(xí)任務(wù)一。

實(shí)習(xí)的主要任務(wù)如下：本次實(shí)習(xí)我實(shí)習(xí)單位是省縣審計局。

1調(diào)查縣審計局目前的審計事務(wù)的操作流程。

2研究現(xiàn)行信息化系統(tǒng)對業(yè)務(wù)進(jìn)程所起的作用。

3分析新野審計局信息化的經(jīng)驗(yàn)及出現(xiàn)的問題。

實(shí)習(xí)內(nèi)容二。

各位領(lǐng)導(dǎo)、各位評委、各位參加測評的同志：

大家好！我叫××，現(xiàn)年××歲，中共黨員，大專文憑，助理經(jīng)濟(jì)師。83年5月參加信用社工作，先后任會計、主任等職，98年8月調(diào)任聯(lián)社稽核員至今。

我競聘的崗位是審計稽核部經(jīng)理。我之所以競聘這個崗位，首先是因?yàn)槲沂煜み@個崗位；其次是我熱愛這個崗位；再次是因?yàn)槲揖邆湓谶@個崗位上干好這份工作的能力，并且有信心、愿意為干好這份工作而不懈地努力。

一、我非常熟悉這份工作。98年8月，我調(diào)到聯(lián)社搞稽核工作后，一直從事對信用社的經(jīng)營和管理的檢查。從分組稽核到獨(dú)立稽核，從責(zé)任的不明確到各自承擔(dān)責(zé)任，從多次換片稽核到集中抽查，從聯(lián)社的拉網(wǎng)式檢查到上級抽查，我所稽核范圍內(nèi)的工作質(zhì)量都得到了認(rèn)可；特別是被上級抽調(diào)到其他地方進(jìn)行檢查，我都能很熟悉地按照業(yè)務(wù)管理要求如實(shí)地反映經(jīng)營成果。近十年的稽核工作使我養(yǎng)成了職業(yè)習(xí)慣，使我更加熱愛這份工作，嫻熟的業(yè)務(wù)使我更加珍惜這份工作。

二、我有能力干好這份工作。能力來自專業(yè)知識和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。我當(dāng)過3年信用社會計，懂得賬務(wù)處理，我當(dāng)過12年社主任，深知管理與經(jīng)營，我有近十年的稽核檢查閱歷，我更懂得檢查的技巧。我的能力還體現(xiàn)在我對工作的研究和工作技能的不斷提高。

（一）我熟知審計稽核工作的職責(zé)要求。審計稽核工作職責(zé)主要有5個方面：1、按照黨和國家的方針政策、金融法律法規(guī)及上級行業(yè)管理部門的規(guī)章制度規(guī)定，組織實(shí)施審計稽核工作（即：按照法律法規(guī)組織實(shí)施審計稽核，發(fā)現(xiàn)問題、提出意見和建議）；2、審計稽核轄內(nèi)信用社各項業(yè)務(wù)經(jīng)營的真實(shí)性，堅決杜絕業(yè)務(wù)經(jīng)營中的虛假經(jīng)營行為，改善信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況，按照安全、流動、效益的原則穩(wěn)健發(fā)展（即：按照“三性”反映經(jīng)營的真實(shí)性，制止虛假現(xiàn)象）；3、組織開展信用社網(wǎng)點(diǎn)審計稽核工作，擬定審計稽核方案、完成審計稽核報告、作出審計稽核結(jié)論和處理意見。并對中高級管理人員的離任進(jìn)行離崗審計，作出書面審計報告（即：真正體現(xiàn)稽核檢查的完整性、真實(shí)性和原則性）；4、分析反饋經(jīng)濟(jì)、金融業(yè)務(wù)活動情況動態(tài)和審計稽核工作情況，負(fù)責(zé)向理事長、主管領(lǐng)導(dǎo)和上級審計稽核部門報告工作，對有關(guān)方針政策、規(guī)章制度在執(zhí)行中遇到的問題，提出整改意見和建議（即：如實(shí)反映問題，做實(shí)各項報告工作）；5、負(fù)責(zé)管理聯(lián)社駐片稽核員工作，定期不定期對審計稽核人員進(jìn)行業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，不斷提高審計稽核人員的業(yè)務(wù)水平（即：進(jìn)一步加強(qiáng)全體稽核人員的自身要求和技能的提高）。我認(rèn)為5項職責(zé)中，最重要的就是確保檢查的“真實(shí)性”。