［提要］隨著鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的不斷推進，農(nóng)村金融發(fā)展備受關(guān)注。農(nóng)村信用合作社是農(nóng)村金融發(fā)展中最具代表性的金融服務機構(gòu)，《農(nóng)村信用合作社管理規(guī)定》對農(nóng)村信用合作社的相關(guān)職能以及工作內(nèi)容進行了規(guī)定，但尚存在一些缺陷。為克服這些缺陷，應根據(jù)有關(guān)現(xiàn)實情況進行完善。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村金融服務；農(nóng)村信用合作社；法律機制完善

目前，我國為發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟制定了許多政策和法規(guī)，其中就包括《農(nóng)村信用社合作管理規(guī)定》。雖然該部法規(guī)深入農(nóng)村，但相關(guān)規(guī)定較為簡單，缺乏細節(jié)性規(guī)范的具體構(gòu)建，并不能完全適應農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展所需的金融服務要求。本文通過考察，嘗試為我國農(nóng)村金融服務法律機制可操作性規(guī)則的具體構(gòu)建提供有益思路。

一、立法對農(nóng)村金融服務法律制度的完善

在立法意義上，《農(nóng)村信用合作社管理規(guī)定》對我國農(nóng)村金融服務法律制度的相關(guān)立法具有補白性突破。主要表現(xiàn)為以下兩個方面：

（一）創(chuàng)新金融服務機構(gòu)開設(shè)模式，適應農(nóng)村實際情況。農(nóng)村信用合作社由中國人民銀行批準成立，由社員入股組成。它與一般金融服務機構(gòu)最大的不同就是實行社員民主管理，是一個切實扎根在農(nóng)村的金融服務機構(gòu)。中國人民銀行對農(nóng)村信用合作社的實際主導為那些有貸款剛需的農(nóng)戶提供了一定的保障，尤其是鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略大力推進，《農(nóng)村信用合作社管理規(guī)定》作為專門針對農(nóng)村金融服務機構(gòu)的立法，成功推動我國農(nóng)村金融服務的發(fā)展，在一定程度上補足了農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展資金的短板問題。

根據(jù)xxx縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社主任批示的《xx省農(nóng)村信用社主要負責人離任審計建議書》人字（20**）第3號，按照《xx省農(nóng)村信用社主要負責人離任審計暫行辦法》的有關(guān)內(nèi)容要求，縣聯(lián)社組成*人審計組，于20**年3月22日至3月27日，對xxx社主任x同志進行了離任審計。自**年9月至20**年12月近3年多來的工作業(yè)績，采取問、聽、談、查的方式進行了審計。問：即于20**年3月22日向被審計對象發(fā)送了審計調(diào)查問卷；聽：即于20**年3月22日下午召集審計組全體人員一同聽取了369同志的述職報告；談：即與部分業(yè)務人員及該社負責人進行座談，對該同志述職報告的真實性及工作能力、業(yè)務素質(zhì)等談自己的看法和評價；查：即對x同志自**年9月至20**年12月期間，所負責的存款、信貸、財務及經(jīng)營管理等情況，查閱了自**年9月至20**年12月，有關(guān)登記簿、會議記錄和稽核部門歷次對該社的有關(guān)內(nèi)控制度檢查記錄等，并將查閱的有關(guān)記錄底稿、座談情況與x同志交換了意見?，F(xiàn)將審計有關(guān)情況報告如下：

審計對象的基本情況及審計范圍

***同志的基本情況

***同志，男，1979年9月出生，漢族，中共黨員，大專畢業(yè)，助理會計師專業(yè)技術(shù)職稱；1992年10月任職于xx縣農(nóng)業(yè)銀行，1996年調(diào)入**縣農(nóng)村信用聯(lián)社,任業(yè)務發(fā)展部主任,**年9月任**社主任至今。

**信用社基本情況

**社現(xiàn)管轄營業(yè)部1個，分社1個，儲蓄所1個，共有正式員工126人，其中在崗職工117人，退休職工5人，內(nèi)退職工2人，病退職工2人，截止20**年12月底，各項存款14220萬元，其中活期存款11673萬元，定期存款2547萬元；各項貸款12967萬元，其中不良貸款1963萬元，不良率為66.16%；固定資產(chǎn)余額1155萬元；歷年累虧損1**9萬元。

摘要：農(nóng)村信用合作社作為為農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展提供金融服務的機構(gòu)，在農(nóng)村信用合作社小額信貸過程中，信貸風險是農(nóng)村信用合作社會在小額信貸最主要的問題，一旦農(nóng)村信用合作社小兒信貸中出現(xiàn)風險，會對農(nóng)業(yè)經(jīng)濟造成巨大的影響。針對農(nóng)村信用合作社小額信貸風險問題，就必須采取有效的措施進行防范，降低風險的發(fā)展。本文就農(nóng)村信用合作社小額信貸的風險及防范作了相關(guān)的介紹。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用合作社；小額信貸；風險；防范

農(nóng)村信用合作社作為我國金融機構(gòu)的重要組成部分，其主要職責就是為農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展、農(nóng)民、農(nóng)業(yè)提供金融服務，農(nóng)村信用合作社金融業(yè)務最突出的特點就是小額信貸，然而就當前農(nóng)村信用合作社小額信貸金融業(yè)務來看，受多種因素的因素，容易出現(xiàn)各種風險，而風險是農(nóng)村信用合作社管理工作的重要內(nèi)容，一旦出現(xiàn)風險就會帶來巨大的損失，不利于農(nóng)村信用社的發(fā)展。在推動農(nóng)經(jīng)經(jīng)濟發(fā)展，解決“三農(nóng)”問題中，

1農(nóng)村信用合作社小額信貸風險發(fā)生的原因

1.1農(nóng)民還款意識較低

農(nóng)民作為農(nóng)村信用合作社小額信貸的對象，對于這種群體來講，他們雖然有著一定的勞動力，但是他們的文化水平還比較低，對金融知識一知半解，認為農(nóng)村信用合作社的小額信貸就是政府劃撥給他們的資金，不需要還，由于農(nóng)民的貸款資金沒有及時償還，就會影響到農(nóng)村信用合作社資金的合理利用，造成信貸風險。

論文摘要:近年來,隨著金融制度改革的深入,我國農(nóng)村信用社取得了較大的成就,已經(jīng)成為我國農(nóng)村金融體系的主導力量。然而,在農(nóng)村信用社長期發(fā)展過程中所積累的各種體制內(nèi)外的問題已經(jīng)成為制約其提高競爭力和快速發(fā)展的瓶頸。這些問題主要有支農(nóng)力度弱、網(wǎng)絡(luò)資源不足、新業(yè)務發(fā)展平臺尚未建立,治理結(jié)構(gòu)殘缺、工作人員素質(zhì)較低等。只有通過明確信用社的性質(zhì)及產(chǎn)權(quán)治理結(jié)構(gòu),明確規(guī)定農(nóng)村信用社的服務方向、經(jīng)營宗旨,建立新的體制框架,培養(yǎng)高素質(zhì)的從業(yè)人員等措施,對農(nóng)村信用社體制進行改革,才能使其不斷提高自身實力,并在激烈市場競爭中求得發(fā)展。

經(jīng)過近五十年的曲折發(fā)展,農(nóng)村信用合作社已成為我國金融體系的重要組成部分,也是當前我國農(nóng)村地區(qū)最龐大和最完備的正規(guī)金融組織體系。然而近年來,作為農(nóng)村金融主力軍的農(nóng)村信用合作社出現(xiàn)了諸多自身難以克服的矛盾和問題。在黨的十七屆三中全會上,中共中央作出了推進農(nóng)村改革發(fā)展若干重大問題的決定,對于五十多年來扎根農(nóng)村、服務三農(nóng)的農(nóng)村信用社,就如何把握新一輪農(nóng)村改革發(fā)展做出了重要部署,在農(nóng)村信用社改革和發(fā)展的關(guān)鍵階段,如何正確面對和處理當前農(nóng)村信用社存在的問題,是我們所必須正視的。

一、當前農(nóng)村信用社面臨的突出問題

(一)支農(nóng)力度弱。農(nóng)業(yè)和農(nóng)村在整個國民經(jīng)濟中處于相對比較弱勢的地位,容易受自然環(huán)境、政治環(huán)境等各種因素的影響,商業(yè)金融機構(gòu)對農(nóng)村貸款的收益率普遍低于對其他產(chǎn)業(yè)的貸款,因此貸款積極性不高,而農(nóng)村信用社作為全心全意致力于為農(nóng)民、農(nóng)村服務的合作制的經(jīng)濟組織,在社會主義新農(nóng)村的建設(shè)中應對農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展提供有力的金融支持,尤其是在一些經(jīng)濟落后的地區(qū),更需要合作金融的支持。然而,現(xiàn)階段我國很多地方卻將農(nóng)村信用社改革目標和責任主體下移至市縣聯(lián)社,在追求目標最大化的經(jīng)營目標驅(qū)動下,變相的把“支農(nóng)”變成“棄農(nóng)”。農(nóng)村信用社存款余額較大幅度增長,但農(nóng)業(yè)貸款增長幅度較小,大部分資金都被投入到非農(nóng)業(yè)部門,使農(nóng)村信用社的存貸差連年增加,并積累了大量不良資產(chǎn)。

(二)傳統(tǒng)業(yè)務操作系統(tǒng)完善、網(wǎng)點資源豐富,但網(wǎng)絡(luò)資源不足,新業(yè)務發(fā)展平臺尚未建立。經(jīng)過多年來的發(fā)展,農(nóng)村信用社的網(wǎng)點布局往往以撒網(wǎng)式展開,一般每個鄉(xiāng)鎮(zhèn)都有1~2個網(wǎng)點,比較繁華的鄉(xiāng)鎮(zhèn),網(wǎng)點數(shù)目則多達十多個。遍布全國的網(wǎng)點資源對網(wǎng)絡(luò)客戶起到較好的作用。但由于農(nóng)信社普遍存在服務形式落后、結(jié)算渠道不順暢的弱點,加上各地之間發(fā)展程度差異性大等因素,規(guī)模性業(yè)務開發(fā)的網(wǎng)絡(luò)資源極其缺乏。雖然當前農(nóng)信社在傳統(tǒng)的綜合業(yè)務系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)上與商業(yè)銀行的差距已大為縮小。但渙散的經(jīng)營機制使大規(guī)模業(yè)務開發(fā)缺乏統(tǒng)一的平臺以及各自為政的做法,直接導致了開發(fā)成本的增加,并進一步增大了地區(qū)的差異。

(三)治理結(jié)構(gòu)殘缺。農(nóng)信社的治理結(jié)構(gòu)主要由社員代表大會、理事會、監(jiān)事會以及在此基礎(chǔ)上形成的人,即理事長和主任組成。然而,當前普遍存在的問題是上述的產(chǎn)權(quán)不明晰,導致了“三會”制度也徒有虛名,無法在實踐中起到任何的作用。首先,從社員代表大會來看,它的存在基本上是擺設(shè),由于在信用社發(fā)展歷史上的非自愿入社以及民主意識不高等因素影響,社員代表普遍參加的積極性普遍不高;其次,理事會也很少依據(jù)相應的規(guī)章制度就經(jīng)營管理過程中的重大事項向社員代表大會做實時匯報,而且在實際運作中,理事長一般都由信用社的主任擔任,權(quán)力高度集中;最后,監(jiān)事會幾乎完全流于形式,沒有發(fā)揮其監(jiān)督約束農(nóng)信社經(jīng)營的職能,其重要性無法真正顯示出來。

尊敬的各位評委、各位領(lǐng)導：

大家好，我演講的題目是“立足農(nóng)信、服務三農(nóng)”。

農(nóng)信，中國農(nóng)村信用合作社，從五十年代立社之初開始，農(nóng)信幾易其主，但無論在誰的領(lǐng)導下，土里生土里長的農(nóng)信支農(nóng)像幫親兄弟，堅持為農(nóng)服務路線始終不變.吸收居民手中零散余錢，積極支持國家建設(shè)，累積人民財富；發(fā)放不同額度貸款，解生活燃眉之急，興廠礦輝煌之峰。作為共和國建立后農(nóng)村推行的三大合作制的產(chǎn)物,唯有農(nóng)信挺過了幾十年的風風雨雨,一路走來,已成為農(nóng)村金融當之無愧的主力軍，1994年，改革春雷平地起，不斷發(fā)展壯大的農(nóng)信社終于走上了現(xiàn)代合作化道路，以獨立的姿態(tài)躋身于金融之林。摸索中，經(jīng)驗與智慧與日俱增，抵抗風險的能力不斷加大，有效地作到了合作雙贏。面對科學技術(shù)飛躍發(fā)展的新時代，農(nóng)信及時調(diào)整目光，順應形勢:電腦儲蓄、聯(lián)網(wǎng)儲蓄、同城清算、縣轄匯兌、天地對接，不因我們立足農(nóng)村而落伍；服務，不因我們面對農(nóng)民而打折！****年，又一個改革的契機置于眼前，合作銀行之改，無疑是歷史對我們的一種認證。面對黨和國家負于的殷殷厚望，面對九億農(nóng)民兄弟給予的深深信任，我們農(nóng)信人一定會不辱使命與時俱進，為“城鄉(xiāng)一體化”“共建和諧社會”的歷史篇章再譜新歌！

在立足上，我們支農(nóng)；在服務上，我們以助農(nóng)為任。鈔幣，是冰冷無情，但傳遞鈔幣的手，卻可以是暖人心肺的?！笆治帐值某兄Z，心貼貼心的服務”，這絕不是一句簡單的標語教條的口號，這是幾代農(nóng)信人堅持不懈的服務理念。在我們****信用社的儲蓄專柜，有著一位特殊的客戶，她經(jīng)營著一個小型*****廠，加工****的產(chǎn)品，價格都在幾毛，于是就有了大量的零幣收入。生意進入旺季時，她隔三差五就攜包拎箱地出現(xiàn)在柜臺外。一千、兩千，金額不大，可那些皺皺巴巴的紙幣零零散散的硬幣所占的體積和所需的工作量卻大的驚人：分類、清點、整理、核對、入庫、上繳……常常是舊的未完新的又來。如果有時你來我們這里，看到靠墻的桌子圍滿了人，你千萬不要奇怪，那是加派的款車人員在協(xié)助整理破幣。

我們的努力沒白費，從她不斷增加的零幣數(shù)額上，從她節(jié)節(jié)攀升的帳面余額上，從她日漸光鮮的衣著上，我們都能感受到那種變化的欣喜。其實，通過我們的雙手，富足起來的何止是一人一戶？工廠里轟鳴的馬達、馬路上飛馳的汽車、大棚里沉甸甸的果實、圈里膘肥體壯的奶牛，和我們?nèi)諠u增加的業(yè)務筆數(shù)，日益上漲的存款余額，無不在訴說現(xiàn)今一片大好的形勢。

有了成績，我們自豪，但不能自傲，更該尋根究源，總結(jié)經(jīng)驗，去粗取精，把我們的光榮傳統(tǒng)發(fā)揚光大。農(nóng)信，做足了“農(nóng)”，更要做足“信”。我們掌管的錢，是一個人、一個家庭、一個廠礦企業(yè)的命脈與希望，無論存錢，還是貸款，他們交予我們的都是一份信任，而我們更要以誠信為根本，用好權(quán)，管好錢，做到無愧于社會，無愧于人民！

一、中國農(nóng)村信用合作社經(jīng)營小額信貸業(yè)務的現(xiàn)狀

1、中國農(nóng)村信用社是農(nóng)村金融的主力軍

自1999年開始，國有銀行大規(guī)模撤離縣及縣以下基層機構(gòu)，目前仍在農(nóng)村開展業(yè)務的國有銀行分支機構(gòu)寥寥無幾。隨著國有商業(yè)銀行逐步從縣域經(jīng)濟以下撤退，中國農(nóng)村信用合作社成為分支機構(gòu)最多的農(nóng)村正規(guī)金融機構(gòu)、也是農(nóng)村正規(guī)金融機構(gòu)中唯一與農(nóng)業(yè)農(nóng)戶有直接業(yè)務往來的金融機構(gòu)。

從圖1中我們可以看到，從2000年開始，中國農(nóng)村信用社的農(nóng)業(yè)貸款占整個農(nóng)業(yè)貸款的比例不斷提高，到2004年達到了近50%，超過農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行成為主要的農(nóng)業(yè)資金來源，農(nóng)村信用社逐漸成為農(nóng)村金融的絕對主力軍。

2、農(nóng)信社的小額信貸比例不斷下降

針對如何解決農(nóng)村信貸的問題，農(nóng)村信用社借鑒國際通行的農(nóng)戶小額信貸的做法，于1999年、2000年相續(xù)制定了《農(nóng)信社農(nóng)戶小額信貸暫行辦法》，全面落實農(nóng)戶小額信貸。但從目前情況看，農(nóng)村信用社的小額信貸占信用社農(nóng)業(yè)貸款份額仍比較小，發(fā)放貸款的覆蓋面較小，農(nóng)業(yè)貸款的增長與農(nóng)戶小額信貸的增長還不成比例，農(nóng)戶小額信貸在有些年份甚至出現(xiàn)了下降，例如2004年農(nóng)村信用社發(fā)放小額貸款1678億，而2005年卻減少到1578億。

###年，在上級主管部門和縣聯(lián)社黨委的正確領(lǐng)導下，緊緊圍繞著進一步加快我縣農(nóng)村信用合作事業(yè)體制改革步伐，以縣聯(lián)社領(lǐng)導工作部暑為指導，以經(jīng)菅發(fā)展為目標，努力學習金融理論知識，認真履行崗位[縣聯(lián)社清收非正常貸款治理辦公室主任兼清收隊隊長（正股級），200#年4月份調(diào)任奎洋農(nóng)村信用合作社主任]職責，以時俱進、開拓進取、發(fā)揮優(yōu)勢、狠抓落實各項工作治理措施，盡職盡責有效地做好本職工作，現(xiàn)將一年來的工作業(yè)績和行為表現(xiàn)總結(jié)匯報如下：

一、加強學習，提高熟悉（提高思想政治覺悟）

強化政治學習的戰(zhàn)略觀念。思想政治工作是凝聚人心、調(diào)動積極性、激發(fā)創(chuàng)造性的重要精神工作。為緊緊圍繞著建設(shè)我縣農(nóng)村信用合作事業(yè)發(fā)展這一中心，要害在人、要害在思想在縣聯(lián)社黨委的正確領(lǐng)導下，立足現(xiàn)實、力爭做到學以致用、靈活運用、牢固樹立和提高自身的思想政治素質(zhì)，真實體現(xiàn)新時期政治理論學習的新形象。

在學習活動中，能認真學習中心有關(guān)時事政治和上級主管部門的改革精神，時刻保持高度警惕的政治覺悟，認真學習領(lǐng)會黨的“十六大”精神，鄧小平理論，認真貫徹學習和深刻領(lǐng)會“三個代表”，指導思想，是推進新時期中國農(nóng)村信用合作事業(yè)發(fā)展的重要精神支柱，牢固樹立新一輪創(chuàng)業(yè)工作的奮斗目標（精神），在個人的思想政治立場上始終堅持以“三個代表”為動力，積極貫徹落實從嚴治黨，嚴以律已、以身作則，盡職盡責做好每一項工作，能根據(jù)學習把握政治理論知識，與廣大職工一起樹立農(nóng)村信用社遠大理想，發(fā)揚艱苦奮斗創(chuàng)業(yè)精神，在工作事業(yè)上，能強化戰(zhàn)略觀念，樹立依法經(jīng)營，依法治理的主導思想，拓寬工作的新思路，用科學的立場、觀點和方法來分析問題、解決問題，非凡是當前農(nóng)金工作的指導治理的實質(zhì)意義是在于要不斷地提高自身的政治業(yè)務素質(zhì)，把握好農(nóng)村信用社的支農(nóng)工作方向，提高競爭力，迎接新挑戰(zhàn)，大力推進農(nóng)村信用合作事業(yè)改革和發(fā)展。

在工作過程中，每月都能多次組織帶領(lǐng)職工集中召開會議，認真貫徹上級的指導精神和落實各項工作任務。制訂措施，把握好工作的策略和原則，非凡是在組織學習黨“十六大”精神活動中，能夠發(fā)揮主導作用，開展廣泛深刻討論，嚴格要求員工學習要有記錄、有體會、運用發(fā)揮、抓住建設(shè)全社會小康生活水平等要點，結(jié)合實踐，有效地開展各項工作，培養(yǎng)良好的學習風氣，進一步地體現(xiàn)組織學習和提高思想政治工作的嚴厲性和重要性。

二、把握好工作策略，不斷地提高經(jīng)營治理水平

200#年，全縣農(nóng)村信用社安全保衛(wèi)和社會治安綜合治理工作在xxx銀監(jiān)局、行管辦、市、縣人行、縣綜治委和聯(lián)社黨委的正確領(lǐng)導下，以“三個代表”重要思想為指針，認真貫徹“預防為主、單位負責、突出重點、保障安全”的方針，始終圍繞保支付、保穩(wěn)定、保安全這個中心，認真執(zhí)行各級有關(guān)的文件和會議精神，以強化內(nèi)部治安管理和安全防范為重點，緊密結(jié)合社會治安形勢，認真分析和研究信用社安全保衛(wèi)工作中出現(xiàn)的新問題，新情況，強化責任制的落實、制度的執(zhí)行情況和安全防范設(shè)施的到位情況，以簽訂各種責任書來實現(xiàn)治安防范聯(lián)動，使治保工作適應新形式、新任務的需要。同時把維護社內(nèi)安全作為首要任務，提高防內(nèi)、防外、控制和及時打擊犯罪的能力，杜絕各類案件事故的發(fā)生。一年來，通過聯(lián)社、信用社領(lǐng)導齊抓共管和全體職工的共同努力，確保了信用社資金財產(chǎn)和職工的人身安全，保障了全轄農(nóng)村信用社各項經(jīng)營活動的正常運行，有力的促進了地方經(jīng)濟的穩(wěn)健發(fā)展，實現(xiàn)了全年無案件無事故的總體目標。一年來我們在抓防范、保安全、保穩(wěn)定、保支付、促發(fā)展等方面主要做了以下幾項工作。

一、強化組織領(lǐng)導，目標責任落實。

今年以來，聯(lián)社把安全保衛(wèi)和綜合理工作與業(yè)務工作同安排、同部署，與兩個方明建設(shè)同步推進，制定規(guī)劃，確定方案，保證經(jīng)費，真抓實干。一是健全組織機構(gòu)，落實領(lǐng)導責任制。今年在領(lǐng)導班子和機構(gòu)網(wǎng)點人員調(diào)整的情況下，聯(lián)社及時調(diào)整充實安全保衛(wèi)綜合治理工作領(lǐng)導小組成員，進一步明確職責，落實責任，確保了我社安全和綜合治理工作的順利開展。二是層層簽訂了《綜合治理和安全防范責任書》，各網(wǎng)點與友鄰單位、公安派出所簽訂了《治安聯(lián)防協(xié)議書》，實行了逐級負責，責任到崗到人，明確了為官一任，確保一方平安的政治責任。三是在職工中牢固樹立了“安全重于泰山”、“安全就是效益”的思想，充分調(diào)動廣大職工的工作積極性，增強法紀意識、責任意識和安全觀念，從而促進了信用社安全運營、各項業(yè)務的健康發(fā)展、經(jīng)濟指標穩(wěn)步增長，為振興xxx經(jīng)濟，支持“三農(nóng)”發(fā)展，做出了較大貢獻。

二、強化隊伍建設(shè)，職工教育落實。

我社充分發(fā)揮黨委、黨支部、調(diào)解組、工會、幫教組、女工會等組織機構(gòu)的積極作用，狠抓職工的思想政治、理想宗旨、遵紀守法、遵章守制、反腐倡廉、安全防范意識及典型案例警示教育。通過學習教育，提高了遵紀守法、遵章守制的自覺性，純潔了黨員、干部職工隊伍。

（一）認真開展行業(yè)作風整頓，深入實踐“三個代表”。為切實提高干部職工的政治素質(zhì)，切實轉(zhuǎn)變工作作風，我社以行業(yè)作風整頓教育為契機，組織干部職工深入學習馬列主義、思想和鄧小平理論，對干部職工進行革命傳統(tǒng)教育，引導大家牢固樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，要求廣大干部職工積極開展行業(yè)作風整頓教育活動，堅決糾正行業(yè)不正之風，踐行“三個代表”，切實搞好各項工作，不斷推動我社社會治安綜合治理工作向前發(fā)展。

摘要：如果用合作制的原則來衡量，我國農(nóng)村信用合作社的經(jīng)營管理體制的確長期不規(guī)范，但不同時期導致不規(guī)范的原因和社會條件是不同的，不能簡單地一概而論。我國經(jīng)濟金融發(fā)展現(xiàn)階段的特征已經(jīng)對農(nóng)村金融改革提出了規(guī)范化和多元化的要求，在這種情況下，簡單地否定或肯定合作制的改革思路都有失偏頗，而把合作制作為農(nóng)村金融組織形式之一，同時允許多種金融組織形式在農(nóng)村共同發(fā)展，并把規(guī)范化作為改革重點，突出強調(diào)長期性制度安排的重要性，可能是更符合當前我國農(nóng)村金融領(lǐng)域?qū)嶋H狀況的改革思路。

當前圍繞農(nóng)村信用合作社體制改革所進行的爭論，其焦點在于合作制在我國農(nóng)村到底具備不具備生存條件？如果具備，那么農(nóng)村信用合作社應該如何規(guī)范和發(fā)展？如果不具備，那么農(nóng)村金融組織的主體形式應該是什么？實際上，關(guān)于合作制問題的爭論由來已久，這個事實本身可能已經(jīng)在一定程度上表明，合作制這種金融組織形式在我國農(nóng)村確實存在著客觀需求。然而，圍繞合作制問題長期爭論不休，而且至今尚未得出明確結(jié)論，可能也在一定程度上意味著合作制是否存在客觀需求，不一定是我國農(nóng)村金融改革和發(fā)展過程中最基本的問題。最基本的問題可能是需要進一步認清現(xiàn)階段我國經(jīng)濟金融發(fā)展的主要特征，并以此為基礎(chǔ)對我國農(nóng)村金融改革的基本思路作出新的選擇。

一、合作制問題為什么會爭論不休？

關(guān)于合作制問題的爭論，大致可以歸納為兩種較有代表性的觀點。一種觀點認為，我國農(nóng)村信用合作社不符合合作制的原則，所以農(nóng)村金融改革和發(fā)展的重點應該是按照合作制原則改造現(xiàn)有的農(nóng)村信用合作社（龔方樂，2000）。這種觀點可以稱之為堅持合作制的觀點。另一種觀點則認為，我國農(nóng)村信用合作社不符合合作制原則的歷史已經(jīng)表明，這些原則在我國農(nóng)村金融領(lǐng)域是行不通的，因此，農(nóng)村金融改革和發(fā)展的重點應轉(zhuǎn)向組建和發(fā)展股份制商業(yè)銀行（謝平，2001）。這種觀點可以稱之為放棄合作制的觀點。

根據(jù)合作金融理論，合作制原則包括以下一些要點：（1）實行一人一票制的民主管理；（2）對所有人平等開放；（3）不以盈利為目的；（4）不負債經(jīng)營以保護會員利益等（史紀良，2000）。如果用這些原則來衡量，那么，長期以來我國農(nóng)村信用合作社的確是非常不規(guī)范的。但是，在不同時期導致不規(guī)范的原因卻是不一樣的，所以不能不進行具體分析。

首先，改革開放以前，在傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟體制下，既不存在市場經(jīng)濟主體和市場經(jīng)濟運行機制，也不具備與市場經(jīng)濟相適應的社會信用環(huán)境，因而也就根本不可能存在作為市場經(jīng)濟主體的、符合合作制原則的農(nóng)村信用合作社。當時的農(nóng)村信用合作社不過是為打擊農(nóng)村高利貸而設(shè)立的、為農(nóng)民發(fā)放口糧和基本生活（醫(yī)病）貸款與傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟體制相配套的政府機構(gòu)的附屬物。事實上，當時不但缺乏實行合作制原則的主觀意愿，也不具備實行合作制原則的客觀條件。所以，對這個時期里合作制問題的爭論實際上沒有多大實際意義。

摘要：如果用合作制的原則來衡量，我國農(nóng)村信用合作社的經(jīng)營管理體制的確長期不規(guī)范，但不同時期導致不規(guī)范的原因和社會條件是不同的，不能簡單地一概而論。我國經(jīng)濟金融發(fā)展現(xiàn)階段的特征已經(jīng)對農(nóng)村金融改革提出了規(guī)范化和多元化的要求，在這種情況下，簡單地否定或肯定合作制的改革思路都有失偏頗，而把合作制作為農(nóng)村金融組織形式之一，同時允許多種金融組織形式在農(nóng)村共同發(fā)展，并把規(guī)范化作為改革重點，突出強調(diào)長期性制度安排的重要性，可能是更符合當前我國農(nóng)村金融領(lǐng)域?qū)嶋H狀況的改革思路。

當前圍繞農(nóng)村信用合作社體制改革所進行的爭論，其焦點在于合作制在我國農(nóng)村到底具備不具備生存條件？如果具備，那么農(nóng)村信用合作社應該如何規(guī)范和發(fā)展？如果不具備，那么農(nóng)村金融組織的主體形式應該是什么？實際上，關(guān)于合作制問題的爭論由來已久，這個事實本身可能已經(jīng)在一定程度上表明，合作制這種金融組織形式在我國農(nóng)村確實存在著客觀需求。然而，圍繞合作制問題長期爭論不休，而且至今尚未得出明確結(jié)論，可能也在一定程度上意味著合作制是否存在客觀需求，不一定是我國農(nóng)村金融改革和發(fā)展過程中最基本的問題。最基本的問題可能是需要進一步認清現(xiàn)階段我國經(jīng)濟金融發(fā)展的主要特征，并以此為基礎(chǔ)對我國農(nóng)村金融改革的基本思路作出新的選擇。

一、合作制問題為什么會爭論不休？

關(guān)于合作制問題的爭論，大致可以歸納為兩種較有代表性的觀點。一種觀點認為，我國農(nóng)村信用合作社不符合合作制的原則，所以農(nóng)村金融改革和發(fā)展的重點應該是按照合作制原則改造現(xiàn)有的農(nóng)村信用合作社（龔方樂，2000）。這種觀點可以稱之為堅持合作制的觀點。另一種觀點則認為，我國農(nóng)村信用合作社不符合合作制原則的歷史已經(jīng)表明，這些原則在我國農(nóng)村金融領(lǐng)域是行不通的，因此，農(nóng)村金融改革和發(fā)展的重點應轉(zhuǎn)向組建和發(fā)展股份制商業(yè)銀行（謝平，2001）。這種觀點可以稱之為放棄合作制的觀點。

根據(jù)合作金融理論，合作制原則包括以下一些要點：（1）實行一人一票制的民主管理；（2）對所有人平等開放；（3）不以盈利為目的；（4）不負債經(jīng)營以保護會員利益等（史紀良，2000）。如果用這些原則來衡量，那么，長期以來我國農(nóng)村信用合作社的確是非常不規(guī)范的。但是，在不同時期導致不規(guī)范的原因卻是不一樣的，所以不能不進行具體分析。

首先，改革開放以前，在傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟體制下，既不存在市場經(jīng)濟主體和市場經(jīng)濟運行機制，也不具備與市場經(jīng)濟相適應的社會信用環(huán)境，因而也就根本不可能存在作為市場經(jīng)濟主體的、符合合作制原則的農(nóng)村信用合作社。當時的農(nóng)村信用合作社不過是為打擊農(nóng)村高利貸而設(shè)立的、為農(nóng)民發(fā)放口糧和基本生活（醫(yī)病）貸款與傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟體制相配套的政府機構(gòu)的附屬物。事實上，當時不但缺乏實行合作制原則的主觀意愿，也不具備實行合作制原則的客觀條件。所以，對這個時期里合作制問題的爭論實際上沒有多大實際意義。